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你好,这种情况怎么做账呢?
朴老师
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提问时间:09/10 10:16
#建筑#
江西空管分局账务处理 支付江西城建剩余工程款(包含奖金)时: 借:在建工程(或相关成本费用科目,根据项目性质确定) 60000 贷:银行存款 60000 江西城建账务处理 收到款项时: 借:银行存款 60000 贷:应收账款(或相关往来科目) 60000 支付劳务公司款项: 借:应付账款 —— 劳务公司 430000 贷:银行存款 380000 其他应付款 —— 代扣代缴税费(5% 部分) 17000(430000 * 5%) 其他应付款 —— 剩余款项 33000 后续剩余款项支付: 借:其他应付款 —— 剩余款项 301000 贷:银行存款 301000 劳务公司账务处理 收到江西城建款项时: 借:银行存款 380000 贷:主营业务收入(或相关收入科目,根据业务性质确定) 380000 扣除 5% 款项时: 借:主营业务成本(或相关成本费用科目,根据扣除性质确定) 17000 贷:应交税费 —— 应交 XX 税(根据代扣代缴税种确定) 17000 支付徐凯款项: 借:其他应付款 —— 徐凯 60000 贷:银行存款 60000 若徐凯是江西空管分局的员工(为了全面呈现,增加这种假设下的处理) 徐凯收到款项时,江西空管分局的账务处理: 借:应付职工薪酬 —— 奖金 60000 贷:银行存款 60000
阅读 88
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这笔业务为啥借贷不相等啊
家权老师
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提问时间:09/10 09:22
#建筑#
借方和贷方都是0相等的哈
阅读 93
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老师 我们是承包食堂的,23年的增值税享受了减免,现在管理员说不能享受减免,需要补交增值税,那账务上该怎么处理
文文老师
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提问时间:09/10 09:09
#建筑#
借:未分配利润 贷:应交税费-应交增值税
阅读 101
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1.老师,开具机械租赁发票,备注里需要写施工项目和施工地点吗? 2.备注里有什么具体要求吗?
文文老师
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提问时间:09/10 08:44
#建筑#
若大类是建筑服务,需要备注。
阅读 122
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老师,合同是采购合同,不是开13%吗,
朴老师
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提问时间:09/10 07:31
#建筑#
采购合同的话是13%的,如果开票方是小规模那就是1%
阅读 105
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哪位老师弄过建筑公司融资上传的资料呢,我们给融资工资上传的资料说是没按会计法,会计准则弄,我从网上找的是总则是叙述
波德老师
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提问时间:09/10 05:53
#建筑#
你好,重点关注收入、成本是否遵循了会计准则。
阅读 93
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老师,请问处置公司名下房产要缴那些税?
郭老师
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提问时间:09/09 23:55
#建筑#
你好 增值税 附加税 印花税 土地增值税 企业所得税
阅读 94
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乙买的甲的设备,委托丙拆除,拆除➕设备的票开给丙,乙给甲付款,甲方只负责开设备票给丙,丙拆除完的工费票开给甲方,丙和甲没有帐的往来,乙方和甲有,甲把发票开给丙,在税务上可以吗?有什么风险吗?
朴老师
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提问时间:09/09 18:34
#建筑#
不可以,税务风险大。 核心问题:业务流(乙买甲设备、乙委托丙拆除)、发票流(甲开给丙、丙开给甲)、资金流(乙付甲)完全不一致,违反 “按实际业务开发票” 规则。 风险:甲、丙属虚开发票,面临罚款补税,严重可涉刑;丙的设备票进项不能抵、甲的工费票不能税前扣;乙没取得对应发票,成本费用也无法合法扣除
阅读 164
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老师,机械设备挖机等带人租赁,是建筑服务*工程服务还是选其他服务
文文老师
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提问时间:09/09 16:59
#建筑#
机械设备挖机等带人租赁,是建筑服务*工程服务
阅读 107
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老师建筑行业 购买的二手设备可以做成本吗?
文文老师
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提问时间:09/09 16:26
#建筑#
购买的二手设备可以做成本
阅读 103
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老师,异地设立个分公司能开社保户吗?
小菲老师
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提问时间:09/09 15:00
#建筑#
同学,你好 可以开的
阅读 85
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老师个人按2万交的65.35个税怎么倒退税率
暖暖老师
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提问时间:09/09 14:16
#建筑#
你好你说的是工资薪金所得还是什么所得,其他的扣除项目合计多少?几个月的
阅读 99
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承包工程,1.老板转过来的钱,借银行存款,贷其他应付款。2.购买原材料,借工程物资-钢筋,贷银行存款。借工程物资-水泥,贷银行存款。3.甲方转过来钱,借银行存款贷主营业务收入。2年后才完工,是不是完工了做一笔分录一块结转成本
家权老师
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提问时间:09/09 14:13
#建筑#
甲方转过来钱,借银行存款贷预收账款。开票的时候再结转收入和成本
阅读 99
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承包了一项工程,购买原材料用的是工程施工材料,他一级科目是什么
宋生老师
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提问时间:09/09 14:02
#建筑#
你好,一级科目就是工程施工科目。
阅读 95
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我们是分包,总包收我们3%管理费 已知目前总包已开发票销项税33.4,我们分包开给他进项税17.9,不含税总包和业主之间的审定金额372.1 1、税差=销项-进项=33.4-17.9=15.5 2、分包应该给总包3%管理费算对应税额=不含税审定金额*3%=372.1*3%=11 3、计算总共要给出去的进项税=17.9+11=28.9 4、重新计算税差=销项-进项=33.4-28.9=4.5 5、进项税差额=28.9-4.5=24.4,目前已开进项税17.9,还需要开具24.4-17.9=6.5 6.5倒推含税发票金额按9% =6.5/0.09*1.09=78.72 但总包让我们按3%开票,他们算的结算款是130.79,对应税率3%,税额130.79/1.03*0.03=3.81 现在我想问 1:上面的计算到6.5的计算思路有没有问题 2:总包会计说,让我们按结算款的3%开发票,不要按9%开发票,不然就要结算款少,就跟我举例子假如结算款按100万算的话,就少6万块钱,我没懂什么意思
郭老师
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提问时间:09/09 12:45
#建筑#
第三计算总共要给出去的进项税=17.9+11=28.9 不需要加上管理费的进项 你们这个是**工程吗?
阅读 110
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一张进项票太大,我们当地税局不让期末留抵,我们目前还没有太大的项目能足够抵扣这一张金额,这种情况有别的办法使用这张进项吗?
家权老师
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提问时间:09/09 11:00
#建筑#
那么只有叫对方红冲后重新开,多开几张发票
阅读 87
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老师,我们是二级清包工形式的劳务分包,但公司自有人员不多,所以接到分包的施工项目,都是临租组建班组,班组在带来施工人员。所以后期结算他们的进度款,或者也就是施工人员工资报酬,都是各个专项班组个人或者某个施工人员代表去税务代开工程服务的发票。这样的操作合理吗?
朴老师
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提问时间:09/09 11:00
#建筑#
若代开发票为 “建筑服务 —— 工程劳务” 且备注合规、业务真实、四流一致,是合理的;但要注意发票类型、纳税主体、业务真实性及代开地点等,防范税务风险。
阅读 85
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我们是分包方,签的合同是9%的,之前23年开的发票也是9%的工程服务发票,同一个项目,不能写个补充协议,就开3%的发票?合同是劳务分包,但是不是纯劳务分包 能否这个项目结束了,再签一个纯劳务合同,这样子项目名称可以是同一个吗?
暖暖老师
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提问时间:09/09 10:00
#建筑#
能否通过签订补充协议开具3%的发票,需要根据你们公司的纳税人身份以及合同具体情况来判断。如果你们是一般纳税人,提供劳务分包服务,只有在符合简易计税方法的条件下,才可以开具3%征收率的发票。例如,项目属于清包工、甲供工程或者为建筑工程老项目,此时可以选择适用简易计税方法,即便之前合同约定的是9%的税率,也可以通过补充协议明确适用简易计税,从而开具3%的发票。但如果不符合简易计税条件,就不能随意变更税率开具3%的发票
阅读 109
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我们是分包方,签的合同是9%的,之前23年开的发票也是9%的工程服务发票,同一个项目,不能写个补充协议,就开3%的发票?合同是劳务分包,但是不是纯劳务分包
宋生老师
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提问时间:09/09 09:49
#建筑#
你好,不可以的。这种应该按9%
阅读 106
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老师:请问下这两个表哪个准,现在遇到不同的说法,如10MPa是高压还是中压
朴老师
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提问时间:09/09 09:43
#建筑#
两个表是不同场景(设备、管道)的分类标准,无绝对 “准” 之分。按设备分类表,10MPa 属于高压;按管道分类表,10MPa 属于中压。需结合具体对象和行业标准判断。
阅读 1805
收藏 8
甲供材,才能开3%的发票 ,是什么意思?
宋生老师
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提问时间:09/09 09:26
#建筑#
你好,就是乙方只提供人工才能按3%,否则是按9%
阅读 92
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老师你好,请教个事情:需要对注册在广州这个人力资源公司在异地办一个分公司,仅仅为了缴纳当地员工的社保用的,请问会计核算上分公司、总公司怎么核算报税?
小菲老师
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提问时间:09/09 09:16
#建筑#
同学,你好 分公司办理好之后,你可以自己选择独立核算,或者非独立核算。如果非独立核算,那就和总公司一并申报增值税和企业所得税
阅读 74
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老师你好,一般纳税人八月份开的专票,九月份说开错了要重开,怎么处理?
家权老师
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提问时间:09/09 08:50
#建筑#
...
阅读 95
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老师,你好!吸收合并财务上要注意哪些怎么处理,有没有相关课程
董孝彬老师
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提问时间:09/08 21:36
#建筑#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 92
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老师,我们是项目施工单位,工人去代开工程服务发票,开票税费需要我们承担。比如开票票面金额8000,税200多,我们一共要支付8200多,这样可以吧?然后这个税费计入营业外支出?
家权老师
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提问时间:09/08 17:45
#建筑#
是的,然后这个税费计入营业外支出
阅读 77
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老师就是这个项目,我们开工程建筑服务发票,现在扣除实际要缴纳的税费,对方开装修工程发票,这样可以吗?会不会不合理分包?税务会不会查到
家权老师
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提问时间:09/08 16:55
#建筑#
税局只管是否据实开票,不管是否分包
阅读 90
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项目施工 造成路过行人受伤,走了民事诉讼,赔付医疗费转给法院,这个款怎么入账? 需要汇算清缴需要调增吗?
文文老师
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提问时间:09/08 14:56
#建筑#
可计入营业外支出,通常要调增
阅读 115
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老师你好,我们分公司上月开票200多万,现在账上成本也有200多万,我可以把成本全部结转吗?
文文老师
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提问时间:09/08 14:54
#建筑#
可以把成本全部结转
阅读 96
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老师,我们建筑行业,工人工资是否需要在个税系统里面申报个税,然后是否需要缴纳参保金,
家权老师
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提问时间:09/08 14:38
#建筑#
是的,需要申报个税,交社保
阅读 120
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老师,公司有笔10万以内的项目,老板说不扣税管费了,就扣公司实际缴纳的税费,然后再开普票,那大概怎么收取多少比较合理
文文老师
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提问时间:09/08 14:09
#建筑#
根据公司实际缴纳税费金额收取
阅读 116
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