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老师项目购买的打卡机！对方开的发票是这样的！对吗
东老师 | 提问时间：06/04 11:36

#建筑#

你好，开这个是没问题的。

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分包抵减需要取得什么类型的发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 10:49

#建筑#

您好，购买材料方面的，劳务方面的都可以

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老师20年已开票工程款，尾款业主不给了，这个余额怎么处理分录
宋生老师 | 提问时间：06/03 16:36

#建筑#

你好！这计入营业外支出

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房地产企业，增值税纳税申报，增值税是怎么计算的？因为开出去的发票都是普票，收到的又全是专票！
小锁老师 | 提问时间：06/04 14:31

#建筑#

您好，这个的话，是你不能抵扣，然后直接按照普票算税款的这个

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老师好！我在2023年4月30日辞职，走之前已告知老板，可公司有人也不肯接手。在我不断催问下，公司在2024年5月份说有人交接，可我在整理交接中发现有一拆迁户的房产、土地两证已不见，我也向管理层反映，现我起草一份免责协议，请老师帮指点一下是否可以？
朴老师 | 提问时间：06/04 12:54

#建筑#

同学你好这个可以的

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老师好，我们公司是建筑简易小规模，采用简易计税差额征税。全额开票后，报税的时候采用差额报税，在附表三第六行三列填写本期收入，第六行五列填写要抵减的成本吗？附表一的话在第十二列只能填写税率为五、三的征收率吗
meizi老师 | 提问时间：02/07 10:46

#建筑#

你好；你们是有分包业务出去吗

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怎么实现一个工程单项核算
朴老师 | 提问时间：05/29 09:44

#建筑#

一、了解工程单项核算的基本概念工程单项核算是指在投资项目过程中，按每个单独的工程项目进行成本核算的制度。通过单项工程核算，可以及时了解每个工程项目的成本情况，为项目经理和财务人员提供科学的决策依据。二、明确核算的目标和范围在开始单项工程核算之前，需要明确核算的目标和范围。确定哪些工程项目需要进行单项核算，以及核算的具体内容和要求。三、建立核算体系 1.项目预算编制：根据工程项目的实际需求和预算标准，编制详细的项目预算，包括人工费、材料费、机械费、管理费等各项费用。 2.项目实施过程监督：在项目实施过程中，对项目进度、质量、成本等方面进行监督和控制，确保项目按计划进行，并控制成本在预算范围内。 3.成本核算：根据项目实施过程中的实际成本数据，进行成本核算，包括材料费、人工费、机械费、管理费等各项费用的核算。同时，要对实际成本与预算成本进行对比分析，找出差异原因，并采取相应的措施进行调整。四、采用合适的核算方法根据工程项目的实际情况，选择合适的核算方法。例如，对于小型项目或施工期限较短的项目，可以采用分次（分月）预支、竣工后一次结算的方式；对于大型项目或施工期限较长的项目，可以采用按月结算或分段结算的方式。五、确保数据的准确性和完整性在核算过程中，要确保数据的准确性和完整性。对于各项费用的核算，要严格按照实际发生的成本数据进行计算，并保留相关凭证和记录。同时，要对数据进行定期检查和核对，确保数据的准确性和可靠性。六、进行成本分析和控制在核算完成后，要对实际成本进行分析和控制。通过对比实际成本与预算成本，找出差异原因，并采取相应的措施进行调整。同时，要对项目成本进行趋势分析，预测未来的成本变化情况，为项目的后续决策提供依据。

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你好老师，请问建筑电力公司做投标报表，经营活动现金流量比率这些指数需要考虑吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 09:41

#建筑#

你好！这个基本上是不用的了

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老师，建筑行业跨市开票，上个月开的，没有收到款，没填跨市涉税表，也没有预缴申报。这个月填跨市，去项目地申报预缴的，然后在本地申报上月增值税的时候能扣掉这个预缴吗？
bamboo老师 | 提问时间：06/03 11:14

#建筑#

您好这个月填跨市，去项目地申报预缴的，在本地申报上月增值税的时候能扣掉这个预缴

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老师，朋友问建安的商贸业，如果进项与销项商品完全不一样，这样的问题怎么处理？
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:16

#建筑#

你好，这个说实话，处理不了。商贸类的，就是要求进销一致如果不一致，赶紧去补

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我家山体植被修复工程报增值税属于9税率的货物及加工修理修配劳务还是服务不动产和无形资产
郭老师 | 提问时间：06/04 16:27

#建筑#

你好，这个属于不动产，无形资产。

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年利润100万以下部分是2.5%，100万～300万部分是5%
岳老师 | 提问时间：09/06 22:29

#建筑#

不是的，今年开始300万以下全是5%税负了。

阅读 11203

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老师，请问一下小规模劳务公司开了专票，进项票应该开啥？
东老师 | 提问时间：05/29 12:42

#建筑#

你好，你开的是什么内容呢？

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股东入股总公司的知识产权，转入分公司，再由分公司名义入股总公司，是属于个人转让，还是公司转让，个人有权转让吗
朴老师 | 提问时间：06/03 10:28

#建筑#

同学你好稍等我看看

阅读 11198

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老师我有几张高速公路的普票有税额，我是不是单独在附表几里边手动填写呢？
东老师 | 提问时间：06/03 10:16

#建筑#

你好，这个是手动填写的。

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一个建筑工程开票3680万，需要提供进项专票和普票，我知道专票，普票要多少？有详细的解答吗？普票多少？增值税税负2%，企业所得税税负2%
王小龙老师 | 提问时间：08/11 09:37

#建筑#

同学您好，正在解答，请您稍后

阅读 11190

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公司集体去医院体检，这个可以做福利费抵吗？
宋生老师 | 提问时间：05/25 08:58

#建筑#

您好！是的，做福利费核算

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你好老师想咨询一下股东股权转让份额怎么填写
刘宝志老师 | 提问时间：10/12 17:08

#建筑#

按照您实际转让的份额直接填写就可以例如转让50%。

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内账: 请问项目上发动机使用的燃油费计入工程施工-合同成本的什么科目，能说具体详细一点不
郭老师 | 提问时间：06/04 14:15

#建筑#

你好，工程施工合同成本机械费。

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老师建筑业一般成本利润率控制在多少，利润率控制在多少，所得税税负控制在多少
小锁老师 | 提问时间：05/23 20:50

#建筑#

您好，成本利润率大概是30%，利润率是8%左右，税负率是1.2%所得税

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老师，小规模纳税人，交税依据是营业收入和销项税额合计数吗
郭老师 | 提问时间：06/04 20:31

#建筑#

缴纳增值税按不含增值税的销售额附加税根据缴纳的增值税

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老师：请问建筑施工企业购买的电动扳手，电钻，手提锯，台锯，切割机记会计什么科目？谢谢！
朴老师 | 提问时间：06/03 16:03

#建筑#

同学你好计入低值易耗品

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老师：做工程的计价单我是2021年12月、发票2022年一月才开放在发票后面有影响吗？还是计价单要22年的
郭老师 | 提问时间：06/02 10:42

#建筑#

你好，也就是成本属于2022年的是吗？如果是的话，这个不影响的。

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老师，企业购买车子全款可以一次性税前扣除吗？增值税可以一次性抵扣，车子
邹刚得老师 | 提问时间：05/20 15:31

#建筑#

你好如果是一般纳税人，取得了机动车销售统一发票，金额低于500万增值税是一次性抵扣，所得税方面也是可以一次性计提折旧的

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请问老师，我租用的钩机。对方给我开的这样的发票可以么？
郭老师 | 提问时间：06/09 10:17

#建筑#

不对税收编码是经营租赁

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老师好建筑异地项目异地没有预缴但是本地申报全额缴纳了该怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/09 14:09

#建筑#

你好，补外经证，然后补预缴税款缴纳的在以后企业所在地这些项目抵扣。

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房地产企业企业所得税汇算清缴中房地产未完工品开发产品特定业务计算纳税额调整中的几个表怎么填
敏敏老师. | 提问时间：05/23 13:03

#建筑#

在房地产企业企业所得税汇算清缴中，对于房地产未完工品开发产品特定业务计算纳税额的调整，主要涉及以下几个表格的填报：《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）：第27行“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”：这一栏需要填写房地产企业将预售的未完工产品转为完工产品后所确认的销售收入。对于房地产特定业务的纳税调整额，需要参考该表格中其他相关行次的数据进行计算。《职工薪酬支出及纳税调整明细表》：一般情况下，第1行第1列“工资薪金支出-账载金额”不应为0，需要填写企业实际支付的工资薪金总额。这张表格与房地产未完工品开发产品特定业务计算纳税额调整的关系可能不直接，但它是企业所得税汇算清缴中的一张重要表格，需要正确填报。《企业基础信息表》（A00000）：这是一张必填表，只有在完整填报并保存后，才能进入下一步，增加其他申报表。它提供了企业的基本信息，为其他表格的填报提供了基础。年度纳税申报表主表（A100000）：第1行“营业收入”应大于或等于《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》（A105010）第27行“销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”金额。这张表格汇总了企业的各项收入、支出和纳税调整情况，是企业所得税汇算清缴的核心表格。在填报这些表格时，需要注意以下几点：确保数据的准确性和完整性，避免出现漏报或错报的情况。

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老师，我是专业分包公司，劳务分包给劳务公司，活干完了，我们把分包钱给劳务公司了，我们垫资的，现在总包方要求提供农民工工资表，进度款以农民工工资给制度，这盖怎么处理，我们付款是1月，现在总包要求是6月
软软老师 | 提问时间：06/03 00:22

#建筑#

童鞋你好很高兴为你解答那你就按照总包的要求提供工资表给他们然后结款就好了呀正常情况下是开票

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按发票确认收入跟按完工进度确认收入有什么区别？
耿老师 | 提问时间：06/09 22:48

#建筑#

你好！按发票确认收入与按完工进度确认收入主要在**确认时点、计算依据和财务影响**等方面有所区别。具体分析如下： 1. **确认时点** - **按发票确认收入**：纳税义务发生时间通常是在开具发票的时候，即使服务或商品尚未完全提供Θic-5Θ。 - **按完工进度确认收入**：随着工作的进展，根据完成的工作量比例来确认收入，而不考虑发票开具的时间Θic-3ΘΘic-5Θ。 2. **计算依据** - **按发票确认收入**：以发票金额作为收入确认的直接依据，与实际工作完成情况可能不同步Θic-5Θ。 - **按完工进度确认收入**：依据项目的实际完成情况来计算应确认的收入，通常使用成本投入进度、实际测量或已完成任务的比例等方法来估算Θic-3Θ。 3. **财务影响** - **按发票确认收入**：可能导致收入确认的波动较大，因为发票的开具可能因合同条款或客户要求而集中在某些时期。 - **按完工进度确认收入**：能够更加平稳地反映收入确认过程，符合收入与成本匹配原则。 4. **税务处理** - **按发票确认收入**：增值税的预缴和申报通常与发票开具直接相关，可能会造成提前交税的情况Θic-5Θ。 - **按完工进度确认收入**：企业所得税的计算更依赖于实际的完工进度，可能与发票开具时间不同步，需要进行调整Θic-5Θ。 5. **合规性** - **按发票确认收入**：需要确保及时开具发票以满足税法的要求，避免因延迟开票导致的税务风险。 - **按完工进度确认收入**：需要准确记录项目的完成情况，以确保收入确认的准确性和合规性。 6. **会计处理** - **按发票确认收入**：在会计处理上比较简单，直接根据发票金额进行收入确认。 - **按完工进度确认收入**：需要复杂的会计系统来跟踪项目的进度，并据此确认收入和相应的成本。 7. **现金流** - **按发票确认收入**：可能会导致现金流入与收入确认不匹配，因为发票可能在服务提供之前或之后开具。 - **按完工进度确认收入**：有助于更好地管理现金流预期，因为收入确认与实际的工作完成情况同步。 8. **客户关系** - **按发票确认收入**：可能会因为提前或延后开票而影响与客户的关系。 - **按完工进度确认收入**：有助于维护与客户的良好关系，因为收入确认与客户对服务或商品的实际接收更加一致。针对上述分析，提出以下几点建议： - 确保会计和税务团队对于收入确认的方法有清晰的理解和共识。 - 建立有效的内部控制和审计流程，以确保收入确认的准确性和合规性。 - 定期评估收入确认政策，确保其与最新的会计准则和税法规定保持一致。综上所述，按发票确认收入和按完工进度确认收入的主要区别在于收入确认的时点和依据不同，这会影响到企业的财务报表、税务申报以及现金流管理。企业在选择适用的收入确认方法时，应当综合考虑业务模式、合同条款以及税法规定，确保收入确认的方法既符合会计准则，又满足税务合规要求。

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新设立的公司刚过了初审，已经线上签名，现在要打印章程应该在哪里打印？我这里是江西请郭老师解答
桑老师 | 提问时间：04/27 18:24

#建筑#

同学，请到当地的工商行政管理局打印公司章程。打印时，需要的资料如下：公司营业执照正本，公章，经办人身份证原件等

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