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老师,您好,我们有一笔收入2023年入账的,2024年由于其他原因未发生业务,2024年就把这比收入退回去了,2024年我预算会计记账为 借:非财政拨款结余 负数 贷:资金结存 负数 对吗? 您好,分录对的,原分录的冲回分录,就是填负数的 还有就是我2024年使用非财政拨款结余资金,预算会计记账是: 借:非财政拨款结余 正数 贷:资金结存 正数 财务会计是不是正常记账,进费用呢?
朴老师
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提问时间:01/18 09:22
#事业单位#
对于 2024 年将 2023 年入账的收入退回的情况,预算会计做借:非财政拨款结余 负数 贷:资金结存 负数的分录是正确的,这是对原收入入账时预算会计分录的冲回。 对于 2024 年使用非财政拨款结余资金,预算会计做借:非财政拨款结余 正数 贷:资金结存 正数的分录也是合理的。 在财务会计方面,使用非财政拨款结余资金,如果是用于费用性支出,是正常记账进费用的,例如: 借:业务活动费用等相关费用科目 贷:银行存款等资产科目
阅读 270
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老师好,年末结转怎么做?在会计核算模块里可以自己结转吗?
朴老师
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提问时间:01/18 08:36
#事业单位#
年末结转主要包括将收入类科目余额转至 “本年利润” 贷方,成本费用类转至 “本年利润” 借方,再根据 “本年利润” 余额结转至 “利润分配 —— 未分配利润”,并进行利润分配相关结转。 在会计核算模块里,一般的会计软件如用友、金蝶等都有自动结转功能,可在相关模块设置转账模板后自动生成结转凭证,但一些特殊复杂业务可能需手动编制凭证结转。
阅读 281
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老师,您好,我们有一笔收入2023年入账的,2024年由于其他原因未发生业务,2024年就把这比收入退回去了,2024年我预算会计记账为 借:非财政拨款结余 负数 贷:资金结存 负数 对吗?
琦祯异宝
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提问时间:01/18 08:16
#事业单位#
您好,分录对的,原分录的冲回分录,就是填负数的
阅读 252
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老师,我们是社卫中心,工会经费可以在1月的时侯把1月至4月提前预提了吗
家权老师
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提问时间:01/17 15:45
#事业单位#
按会计规范做,不要随意计提
阅读 574
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核算在产品有哪几种方法,分别怎么计算
琦祯异宝
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提问时间:01/16 23:06
#事业单位#
您好,我们在财管里学过的,我写上来
阅读 289
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折旧进入累计盈余会影响本期盈余吗
家权老师
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提问时间:01/16 17:33
#事业单位#
不会的,那个是调整以前年度的盈余
阅读 317
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本期盈余的计算公式是什么
波德老师
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提问时间:01/16 17:32
#事业单位#
你好,财政拨款收入减去业务活动费用。
阅读 315
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个人所得税扣除的单位员工个税,每年3月底前要在自然人系统内退付手续费版块儿申请。这个是什么意思?需要我们员工再自己手机上操作什么吗?我在自然人系统上退付手续费版块儿,点击获取结报单没有信息。
宋生老师
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提问时间:01/16 15:57
#事业单位#
你好,他的意思是退手续费 就是企业代扣代缴的个税,税务局可以按照2%给企业退这个服务费。
阅读 293
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门窗加工业,采用月末加权平均法,在产品怎么做分录,老师给写个完整的
琦祯异宝
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提问时间:01/15 22:06
#事业单位#
您好, 借:生产成本-原材料 贷:原材料 借:生产成本-人工 贷:应付职工薪酬-工资 借:生产成本-制造费用 贷:制造费用-结转 借:库存商品 在产品 贷:生产成本-结转 销售后 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 309
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贸易有限公司只出口需要缴纳城建税吗?
朴老师
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提问时间:01/15 20:11
#事业单位#
同学你好 这个不需要
阅读 435
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注册一个个体工商户 只需要开普票, 是不是就不用做账, 0申报就行
王琳老师
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提问时间:01/15 19:59
#事业单位#
你好,要看你的征收方式是查账征收还是核定征收的
阅读 326
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老师你好,我们对医疗机构开具发票,之前业务部门谈了有部分药品是有折让的,想问问我开具发票的时候可否可以按折后金额开具税票呢?因为对方会计说,我们应该按销售单开具无折扣税票。
宋生老师
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提问时间:01/15 17:01
#事业单位#
你好,你如果不开带折扣的发票,你就按照折扣后的金额开也是可以的。
阅读 290
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将厂房租给其他公司开的不动产经营租赁服务怎么写分录?
邹老师
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提问时间:01/15 16:19
#事业单位#
你好 借:银行存款等科目,贷:其他业务收入,应交税费—应交增值税
阅读 292
收藏 0
老师,您好,公办幼儿园食堂人员,办理的健康证,可以报销吗?怎么记账呢?
小菲老师
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提问时间:01/15 14:02
#事业单位#
同学,你好 可以报销 借:管理费用-办公费 贷:银行存款
阅读 327
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亏本了,结转未分配利润 借 利润分配一未分配利润10万 贷 本年利润 10万
朴老师
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提问时间:01/15 13:50
#事业单位#
这种账务处理是正确的。当企业出现亏损时,将本年利润的亏损金额(这里是 10 万)结转到利润分配 - 未分配利润科目,通过上述会计分录进行结转,反映企业累计未分配利润的减少。这样的处理符合会计准则的要求,能够准确地体现企业的经营成果和所有者权益的变动情况。
阅读 319
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老师,您好,事业单位有自己的食堂,食堂自己购买食材给员工提供伙食,这个是属于福利费支出?还是属于人员的伙食补助支出?比如单位是按一天20的标准给职工提供伙食。
宋生老师
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提问时间:01/15 08:15
#事业单位#
是的,你购买食材提供伙食这个属于福利费。
阅读 466
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老师,请问以前年度入帐,年度考核奖绩效考核奖励金没有通过,应付职工薪酬科目过渡。问题大吗?需不需要调账哦
琦祯异宝
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提问时间:01/15 02:38
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 285
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12月只上了20天班,一个月6000,月休四天假工资怎么算
姜再斌 老师
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提问时间:01/14 20:38
#事业单位#
12月只上了20天班,月工资6000元,月休四天,工资应按照实际出勤天数与月计薪天数的比例来计算。 首先,需要确定月计薪天数。由于一个月中通常包含休息日和法定节假日,这些天数不计入计薪天数。在常规情况下,一个月按照21.75天作为月计薪天数12。 接下来,根据日工资的计算公式:日工资 = 月工资收入 ÷ 月计薪天数,可以计算出日工资为:6000元 ÷ 21.75天 ≈ 275.86元/天。 然后,根据实际出勤天数(20天)来计算应发工资:应发工资 = 日工资 × 实际出勤天数 = 275.86元/天 × 20天 ≈ 5517.2元。 因此,12月只上了20天班,月工资6000元,月休四天的情况下,工资应约为5517.2元。这个计算方法遵循了常规的月工资计算方法,并考虑了月计薪天数和实际出勤天数的因素
阅读 456
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10月应缴电话费100元(已开票),银行转账支付95元,少付了5元,12月才发现少付,会计分录怎么做?
郭老师
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提问时间:01/14 11:51
#事业单位#
这个以后还支付吗?如果是的话,借管理费用100贷银行存款95 其他应付款5
阅读 281
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打款实缴金额,始终没有报表实缴金额,咋办呢
刘艳红老师
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提问时间:01/13 19:27
#事业单位#
您好,补做分录就可以了
阅读 595
收藏 1
这个是什么原因呀,。。。
apple老师
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提问时间:01/13 17:04
#事业单位#
同学你好,你的画面是 计提折旧,
阅读 295
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请教老师,工会会费买的福利需要交个税吗?工会经费的都交了
暖暖老师
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提问时间:01/13 15:08
#事业单位#
你好这个不需要缴纳个税的
阅读 327
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公司给给月交了电费,然后基本一年才开一次发票,这种应该如何做账?是开了发票一次入账还是
文文老师
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提问时间:01/13 14:19
#事业单位#
平时可直接确认为费用,取得发票后,再附最近一次凭证后面
阅读 304
收藏 0
零余额账户用款额度下的子科目有正有负,最后体现在总数上是平的,应该如何做财务调整才符合政府会计规范。
朴老师
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提问时间:01/13 11:37
#事业单位#
记账错误: 如果是金额记错方向,例如本应借记 “零余额账户用款额度 - 某子科目”,却错记为贷记,那么需要做一笔红字冲销凭证将错误的记账冲回,再做一笔正确的记账凭证。例如,原错误凭证为: 借:其他科目 贷:零余额账户用款额度 - 某子科目(金额错误) 则冲销凭证为: 借:其他科目(红字) 贷:零余额账户用款额度 - 某子科目(红字) 然后做正确凭证: 借:零余额账户用款额度 - 某子科目(正确金额) 贷:其他科目(正确金额) 如果是重复记账,将重复的那笔凭证做红字冲销即可。 如果是漏记账,补记相应的凭证。 预算指标调整: 若因预算指标调整导致子科目金额变动,需要根据财政部门下达的预算调整文件,进行相应的账务处理。例如,财政收回部分预算指标,从某子科目中调减,应做如下分录: 借:财政拨款收入(负数金额) 贷:零余额账户用款额度 - 某子科目(负数金额) 同时,按照预算会计: 借:财政拨款预算收入(负数金额) 贷:资金结存 - 零余额账户用款额度(负数金额) 如果是新增预算指标分配到该子科目,则做相反的分录。 资金退回: 当发生资金退回零余额账户时,根据退回的资金性质和原支出科目,做如下分录: 借:零余额账户用款额度 - 某子科目 贷:业务活动费用等相关支出科目 同时,预算会计: 借:资金结存 - 零余额账户用款额度 贷:行政支出 / 事业支出等(与原支出对应的预算支出科目)
阅读 309
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老师好:我咨询的公益岗一次性补偿的问题,你说有关规定具体指什么规定,有文号依据吗?我需要给人家解答。谢谢!
姜再斌 老师
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提问时间:01/11 23:11
#事业单位#
虽然没有直接关于“一次性补偿”的文号依据,但公益性岗位的相关政策文件,如《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法实施条例》、以及各地政府关于公益性岗位开发管理的通知等,都是设立和管理公益性岗位的重要法律依据。补贴标准通常按当地最低工资标准执行,补贴期限除距法定退休年龄不足5年的人员可延长至退休外,其余人员最长不超过3年。
阅读 844
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股东实缴备注工程投资款,可以认可是实缴资本吗
郭老师
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提问时间:01/11 21:20
#事业单位#
你好 你章程里面的股东可以
阅读 713
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盘盈的固定资产可以这样录入吗,事业单位的
波德老师
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提问时间:01/11 13:52
#事业单位#
你好,盘盈以前年度的是可以这样入账的,但是需要写说明让领导签字。
阅读 322
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老师您好,毛利率怎么样计算?
家权老师
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提问时间:01/11 10:26
#事业单位#
毛利率=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100%。
阅读 293
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老师,我单位收到国有资产调拨审批表,将一辆已经计提完折旧的车调入我单位使用。我单位需要根据此表做固定资产项吗?
蓝小天老师
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提问时间:01/11 10:15
#事业单位#
你单位需要根据此表做固定资产项的账务处理。 财务会计分录为:借:固定资产 贷:固定资产累计折旧 。
阅读 308
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事业单位固定资产盘盈分录怎么做,不涉及折旧
波德老师
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提问时间:01/11 08:18
#事业单位#
你好,借固定资产 贷待处理 财产损益,批准后如果属于以前年度转入以前年度盈余调整。
阅读 305
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