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甲公司主营智能家居用品，乙公司主营销售钢材。甲公司买了ERP系统共享给乙公司，甲公司可以跟乙公司签个协议合同，向乙公司收取一半的ERP共享服务费，甲公司可以开关于这个共享服务费的发票给乙公司吗？
朴老师 | 提问时间：11/11 14:03

#实务#

可以，签协议后按 “ERP 系统共享服务费” 开票（现代服务 - 信息技术服务，一般纳税人 6% 税率），确保交易真实、票实一致即可。

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简易计税一定要缴税的吗？怎么看简易计税的内容在哪里
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 14:03

#实务#

您好，是的，不能抵扣，一定要交，

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老师好，介意年底做股权的转让吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 14:00

#实务#

您好，如果公司有需要，可以变更的

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老师，想咨询下，税务银行存款账号备案后，签不了三方协议。联系银行，让我们提供三方协议，这份协议在电子税务局哪里下载？
小菲老师 | 提问时间：11/11 14:00

#实务#

同学，你好可以登录电子税务局，选择“我要办税”中的“其他服务事项”，然后进入“税库银三方协议签订”页面进行申请。

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请问老师，前期未开发票申报了未开票收入，后期再开票可以增值税未开票收入负数冲掉吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/11 13:59

#实务#

您好，可以的，后面就是申报负数

阅读 7

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老师麻烦问下我们是亚马逊的电商现在我们要办理进出口经营权我们现在拿到电子口岸卡我想问下取得电子口岸卡就是取得进出口经营权吗
朴老师 | 提问时间：11/11 13:59

#实务#

不是，电子口岸卡只是进出口业务的手续之一，不算取得进出口经营权。

阅读 9

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老师好，A用工单位跟B劳务派遣单位签订合同，A负责给劳务派遣人员直接发工资5万元，并且申报个税，B直接缴纳社保1万元，支付B服务费5千元，这样的话B需要给A开具5000元的发票外还需要开具工资+社保的普票吗
郭老师 | 提问时间：11/11 13:59

#实务#

不需要，因为A公司申报了个税。但是这种开劳务发票也不合理呀。

阅读 36

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你好，我想增加科目，资产处置损益放在损益类的哪个二级科目下面呢
郭老师 | 提问时间：11/11 13:57

#实务#

营业外支出或者营业外收入都行

阅读 183

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请问怎么知道每个员工要补多少社保，社保基数调整了
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:55

#实务#

同学，你好需要自己按照公司和个人比例的金额，自己算

阅读 14

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老师，请问公司给员工的福利费需要缴纳个税吗？什么情况不交，直接做福利费里面
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:55

#实务#

同学，你好缴纳个税。如果福利费是大家一起的，则不缴纳个税

阅读 7

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老师有个问题麻烦帮我解答一下可以吗？我们公司帮一个朋友交社保，每个月社保费用他有转给我，但没给他发工资报个税，这交的社保费现在怎么账务处理呀？
董孝彬老师 | 提问时间：11/11 13:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师，您好，请问下老板做医药的，有生产工厂，还有一个销售公司，老师，请问下生产企业的产品卖给销售公司，这里面的价格怎么定？
郭老师 | 提问时间：11/11 13:53

#实务#

生产企业生产的成本加上需要缴纳的税费加利润。如果不想有利润的话，可只加税费不能低于市场价格太低，要不有隐瞒收入的风险。

阅读 9

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老师，您好，请问下收到承兑汇票，未到提现日期的怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:52

#实务#

同学，你好借：应收票据贷：应收账款

阅读 7

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你好，公对公支付有发票的外包人员工资，不需要过应付职工薪酬科目哈，直接应付账款
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:51

#实务#

同学，你好直接用应付账款，是可以的

阅读 7

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25年中级只考过一门，继续教育是不是可以不用做？
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:51

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 5

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记账凭证日期是业务发生日期还是记账日期
郭老师 | 提问时间：11/11 13:48

#实务#

你好，正规的应该是业务发生的时间

阅读 4

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老师 19年通过的中级职称考试，全日制学历是大专，专业是投资理财非会计专业。2020年参加了成人教育，网络教育，专业是会计学，为期两年半，取得了学士学位。这样报考高级会计是按10年还是5年啊？
郭老师 | 提问时间：11/11 13:48

#实务#

五年四）报名参加高级会计资格考试的人员，除具备基本条件外，还应具备下列条件之一：　　1.具备大学专科学历，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。　　2.具备硕士学位或第二学士学位或研究生班毕业或大学本科学历或学士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满5年。　　3.具备博士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满2年。

阅读 7

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税务局查上年季度的报税，如果有补开的就和实际对不上了
朴老师 | 提问时间：11/11 13:47

#实务#

补开发票按归属期更正对应季度申报（已申报收入冲未开票栏，未申报收入补申报），备好业务佐证材料应对核查。

阅读 193

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一天公户给私户转账多少安全？就是10万？
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:47

#实务#

同学，你好不超过5万

阅读 10

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公司开业装修费用计入什么科目
郭老师 | 提问时间：11/11 13:42

#实务#

租赁的房屋装修金额大的，借长期待摊费用贷银行存款，完工的次月开始分摊，最低分摊3年。如果是金额小的，租赁进来的借管理费用、开办费等贷银行存款

阅读 22

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老师请问一下刷单怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/11 13:42

#实务#

借其他货币资金，贷，主营业务收入，应交税费，如果退钱回去再冲收入。借银行存款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。

阅读 50

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

阅读 1603

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 524

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 4970

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3620

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 3049

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1371

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1505

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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