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我们是销售酒的商贸公司，入库的酒库存商品价格是确定的，上个月从库存里拉出去100箱，给了客户，但是一直确定不了价格，这100箱怎么记账，老师，老在库存里不出库会很混乱。出库的这100箱价格又不确定，怎么记账呢，老师
郭老师 | 提问时间：11/12 14:10

#实务#

借发出商品，贷库存商品。

阅读 11

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@郭老师，董销斌老师，我想问下我们2025年年底和客户签订合同，现在还没有生产好产品，但是对方需要我们先开发票，对方也先不给我们支付款项，增值税纳税义务我们发生我知道先开具发票以发票为准，但是企业所得税纳税义务发生时间怎么来确定，是按照发货日期来还是按照收款日期来？收入可以在2025年确认么？。我看税法上面规定的是按照合同约定的收款日期来。
朴老师 | 提问时间：11/12 14:10

#实务#

企业所得税纳税义务时间不看开票，也不单纯看收款日期。你公司 2025 年底未生产好产品也未发货，不满足企业所得税收入确认条件，2025 年不能确认这笔收入，一般要在发出商品时确认；若为分期收款方式，就按合同约定收款日期确认。

阅读 10

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您好，我想问一下固定资产折旧一段时间后出售，亏了，这个在企业所得税申报表里面要勾选资产损失吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:09

#实务#

企业出售固定资产时,在企业所得税季报中需填报存在资产损失(若发生损失)或资产处置所得(若产生收益),

阅读 60

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老师，加入工资1万，个税30元，我计提工资借管理费用-工资1万，，贷应付职工薪酬-工资1万，个税就不用管了，我发工资的时候是，借应付职工薪酬-工资1万，贷：银行存款9970元，应交税费-个人所得税30元。这个分录对吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:09

#实务#

是的，就是那样做的哈

阅读 5

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股权转让是交印花税还是个税呀老师
家权老师 | 提问时间：11/12 14:08

#实务#

需要交印花税，转股的收入超过本金才交个税

阅读 14

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老师好，请问销给母公司，子公司收的款，这需要分别挂账吗？请问如果是母子公司，他们的纳税人识别号一样吗？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:07

#实务#

纳税人识别号不一样的

阅读 9

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银行续贷的其他债务是指的什么？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:05

#实务#

就是除应付账款，其他应付款，及银行借款之的债务，比如提供担保

阅读 11

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货币资金包含什么
家权老师 | 提问时间：11/12 14:03

#实务#

货币资金包含银行存款，库存现金和其他货币资金

阅读 6

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老师，请问一下税务高和税负弟都有啥要风险哇，高是有可能虚开，低是因为瞒报收入吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:03

#实务#

是的，有那样的可能的哈

阅读 4

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合伙企业如何转股？流程是怎么样的，涉及那些税
小菲老师 | 提问时间：11/12 14:02

#实务#

同学，你好双方签订转让协议后，公司需修改股东名册、章程，并办理工商变更登记。通知程序：转让方需提前30日书面通知其他合伙人。优先购买权：其他合伙人可在同等条件下优先购买；若未行使，方可向外部转让。审批与协议：若涉及国有企业或需上级批准（如国资项目），需完成立项、评估等程序。签订协议：明确转让价格、支付方式、时间等条款，并附相关决议文件。

阅读 6

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你好，老师，一个一般纳税人开了一张3个点的劳务普票，我填申报表的时候填在那里，一般计税6%的那里吗
家权老师 | 提问时间：11/12 14:01

#实务#

还是填在对应的3%税率栏

阅读 12

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老师您好，我们10月份用了300kg花的原料，用甜菜6000kg也就是说前几天是生产300kg花的原料，后几天全部生产甜菜6000kg，那个这电费要怎么分摊合理？
郭老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

你好，是生产多种产品吗？

阅读 63

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公司承接委托协议做课题研究，最终出具研究成果报告的，请问委托需要缴纳印花税吗？没有实物成果
家权老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

那个按承揽合同交印花税

阅读 3

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我们在申请银行续贷：一年内到期债务和贷款余额是根据什么来填列？
家权老师 | 提问时间：11/12 14:00

#实务#

直接看长期借款，看是否1年到期

阅读 7

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给新员工缴纳社保，基数填高了，10️刚申报，可以调整过来吗，怎么调
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:57

#实务#

同学，你好已经申报成功了吗？

阅读 6

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老师，10月份发的提成只能在10月所属期申报个税吗？能不能10、11、12月各申报一部分？
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:55

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 35

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老师，公司以旧换新汽车，之前旧车的时候没有在账上体现，现在卖旧车需要缴纳销项税，做账的时候销项税额是780，怎么做账呢？
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:55

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：应交税费-应交增值税-销

阅读 21

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老师公司借给法人款，用其他应收吧
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:55

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 4

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老师您好，老板问对方欠我们公司多少金额发票没开，这个去哪里看
朴老师 | 提问时间：11/12 13:54

#实务#

你们和对方用的哪个往来科目？就是看这个金额

阅读 6

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没有经验考中级能做代理记账会计吗？
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:53

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 11

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请问老师，客户质量罚款，如何账务处理合适
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:52

#实务#

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

阅读 8

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

阅读 1611

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 524

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 4975

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3621

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 3052

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1372

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1508

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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