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固定资产报损金额是填净值还是卖的金额？
小锁老师 | 提问时间：07/05 16:50

#实务#

您好，这个的话是属于净值的

阅读 9

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生产的产品，报废的这种咋录凭证
家权老师 | 提问时间：07/05 16:49

#实务#

借：管理费用-报废损失贷：生产成本

阅读 10

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印花税是按期申报的，我现在在报2季度的印花税应税凭证书立日期是写什么时候呢，应税凭证数量是合同数量还是发票数量呢
家权老师 | 提问时间：07/05 16:48

#实务#

2季度任一天就行，合同数量还是发票数量都可以

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长期待摊费用问题，公司已经开始营业了，那这个长期待摊费用应该是如何平均下来？
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 16:47

#实务#

您好，用金额除以3/12，按每月摊就可以

阅读 7

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老师，可以用直接法营业现金流量=营业收入-营业成本-所得税。1000/（1－25％）－750/（1－25％）－90/（1－25％）×25％=1333.33-1000-30=303.33 去计算吗？这种方式对吗？原先答案是这样的：注意题目给出的是税后收入和税后付现成本。利润总额＝净利润/（1－25％）＝90/（1－25％）＝120（万元），而利润总额＝税前营业收入－税前付现成本－折旧＝1000/（1－25％）－750/（1－25％）－折旧＝1333.33－1000－折旧，所以，折旧＝333.33－120＝213.33（万元），经营现金净流量＝净利润＋折旧＝90＋213.33＝303.33（万元
小邓子老师 | 提问时间：07/05 16:46

#CPA#

两种方法殊途同归，您对税后数据的转换处理非常到位

阅读 19

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老师，委外加工，去年底把加工的库存货核算了加工费给商家，现年中核算，想改成库存部分不算，所以要把（今年领用量-年初库存量）*今年的单价（今年降价），因规格错乱了，所以只能用倒推法核算今年领用量，倒挤在6月份领用里面，按我这样的思路，“委外加工-加工费”的余额应该为0，但我账上调完账还有余额。委外商那里还有库存数，但这部分是等后期领用的时候每笔每笔单独重新核算应付加工费，为什么委外加工费这科目余额不是等于0，也不等于半成品的加工费库存额呢？我要怎么调账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 16:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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请问老师，无票收入做凭证时摘要写什么呢
家权老师 | 提问时间：07/05 16:45

#实务#

摘要就是收到某销售收入

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签约协议在哪啊？刚好像只签了一门课程的。完蛋，现在要怎么做才好
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 16:45

#中级职称#

您好，是学堂的签约协议吗？

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老师，2020年12月份补交了一笔增值税，没有冲红发票，直接补缴了2%，应该怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/05 16:45

#税务#

借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

阅读 7

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老师，待抵扣的进项税金，在资产负债表中，填在哪一项
家权老师 | 提问时间：07/05 16:42

#税务#

那个体现在其他流动资产

阅读 8

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老师我想问一下，公司破产2年，然后其中一个股东说他个人垫付30万的材料款，我想问一下这个30万要怎么处理，要付给他吗
小锁老师 | 提问时间：07/05 16:41

#实务#

您好，这个的话，是需要支付的，要

阅读 56

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老师，民宿购买，浴缸，面盆，马桶，要入普定资产还是，管理费用
家权老师 | 提问时间：07/05 16:40

#税务#

那些是装修的费用计入固定资产

阅读 15

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劳务公司的零时工也要申报个税嘛
家权老师 | 提问时间：07/05 16:37

#税务#

是的，凡是发工资都要申报个税

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本月开出含税收入销项发票38507，税额4430.01，上期留底进项税额29615.11 怎么做分录
家权老师 | 提问时间：07/05 16:37

#实务#

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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您好老师，我们劳务公司，去年的工资有的是在1月份发的，然后申报个税也申到1月份了，然后那个报表工资是12月份计提的，这样的话有没有税务风险呢
家权老师 | 提问时间：07/05 16:35

#实务#

没事的，就是那样正常操作的

阅读 13

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老师您好，我公司为制药企业，生产过程中会产生部分废弃包材垃圾。我公司与有其他单位签订工业垃圾处理服务合同，收到对方开具的增值税专用发票，电子税务局提示该发票不能享受增值税抵扣。请问工业垃圾处理的税收大类是什么？
小邓子老师 | 提问时间：07/05 16:34

#实务#

税收大类归属根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（2020年第9号公告）：若受托方对垃圾采取填埋、焚烧等方式处理且未产生新货物，属于 “现代服务”中的“专业技术服务”，适用6%增值税税率。若处理后产生货物且货物归属你公司（委托方），则属于 “加工劳务”，适用13%增值税税率。若处理后产生货物但归属受托方，受托方收取的处理费仍按 “专业技术服务”（6%税率）计税，其销售货物时再按货物税率（如13%）计税。你公司的适用场景制药企业的废弃包材垃圾处理通常以焚烧、填埋为主（如无再生利用），因此多数属于 “专业技术服务”（6%税率）。若对方错误开具13%税率的发票（如误归类为加工劳务），会导致税务系统预警和抵扣异常

阅读 9

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郭老师，大学生做临时工，要怎么申报工资个税，是不是申报正常工资薪金，他就失去大学生应届毕业生身份了，不能享受应届毕业生的福利补贴对吗
郭老师 | 提问时间：07/05 16:33

#实务#

暑假去实习吗？实习的话他是在实习生里面申报个税，他不按照工资，按照工资的话，他就失去了应届毕业生的身份，不能享受。

阅读 17

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老师，我公司的法人不记得什么时候开了个一般户，开户时存了2元，今年6月17日销户，把这2元转给该公司的其他一般户。因为法人不记得有开过这个一般户，现销户也查不到2元是几时存的，也没给过存2元的回单给我做账，那这笔存2元的我不做账可以吗？没回单
小菲老师 | 提问时间：07/05 16:33

#实务#

同学，你好可以不做

阅读 8

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老师，农药增值税是免税的，现在有一家工[给我们公司开的农药是有9个点的普通发票，我们之前有开给客户是免税的，现在这种情况怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 16:32

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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样品赠送算其他主营业务成本还是销售费用
郭老师 | 提问时间：07/05 16:29

#实务#

借销售费用贷库存商品，应交税费应交增值税销项

阅读 22

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老师：税务罚款，怎样做分录
董孝彬老师 | 提问时间：07/05 16:29

#税务#

您好，借：营业外支出贷：银行，这个是要纳税调增的哦，在年度汇缴时

阅读 6

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 352

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 4551

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3358

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 2698

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1060

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 1164

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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