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你好，找宋生老师解决一下问题
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 16:10

#实务#

您好同学，我不是宋老师，我点错误了，不好意思

阅读 11

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老师，一般纳税人处置二手车的分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:10

#税务#

清理残值借：固定资产清理原值-折旧累计折旧贷：固定资产变卖开票借：银行存款收款金额贷：固定资产清理申报增值税的收入应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平借：营业外支出贷：固定资产清理或借：固定资产清理贷：营业外收入

阅读 38

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老师，请问缴纳的印花税怎么做账了？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:09

#实务#

借：税金及附加贷：银行存款

阅读 3

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老师，如果上月有未交增值税，月末计提和结转在一个分录还是分开2张凭证？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:09

#实务#

需要做2个凭证的哈

阅读 5

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我们是小规模纳税人公司，老板开了几个个体户，怎么用个体户开票啊，直接开吗，我们小规模前几天被升成了一般纳税人，因为不想交那么多税就另开了个体户用来开票
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 16:07

#建筑#

您好亲，个体户是小规模身份是吧

阅读 2

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老师，管理费用税审服务费，在汇算清缴填入哪一例啊
文文老师 | 提问时间：05/16 16:07

#实务#

可填写咨询服务费

阅读 10

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选现金流在哪里选
文文老师 | 提问时间：05/16 16:07

#实务#

软件设置了要指定现金流时，才指定

阅读 2

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老师，公司是销售牛肉等农产品的企业，只有进项，销项免税，这种怎么还需要认证进项票吗，增值税怎么报
家权老师 | 提问时间：05/16 16:06

#实务#

那个不需要勾选的，直接含税做账

阅读 13

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老师好，小规模纳税人，一次性需要开40万的普票，招商服务的税目是哪个？普票税率选多少？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:06

#实务#

开其他现代服务，税率1%的普票

阅读 18

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税务师也有像财务管理那样的大量计算的吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:06

#税务师#

你好，税务师的一般会少一点。

阅读 72

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老师请教一下，2023.12年一张固定资产转让的发票55000元（金额48672.57+税额6327.43)1 ，我记成了主营业务收入，然后再2024.12才发现账务处理错误了. 那现在在怎么处理了
郭老师 | 提问时间：05/16 16:06

#实务#

1.我是2023.12把固定资产入成了主营业务收入，但是2023汇算不是已经申报了吗，所以我就更正2024年度，冲减了2023年多计的收入对吗？因为是小企业准则，我就直接冲减的收入

阅读 42

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股东怎么合理的从公司里面拿钱
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:05

#实务#

您好，以备用金的方式，或分红

阅读 93

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计提工资社保都是在月末计提下个月的工资社保吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:05

#实务#

您好，是的，就是您说的这样的

阅读 3

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支付的房租进了管理费用，但是无发票，汇算清缴时怎么填报调整
家权老师 | 提问时间：05/16 16:05

#税务#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 3

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出口退税收汇情况表，一个报关单两笔收汇，出口信息哪里出口报关单号是18位+001吗？两笔收汇两个收汇表的报关单号一样吗？还是另一个是18位+002？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:04

#实务#

若报关单下只有一项商品，两笔收汇对应的出口报关单号都应填写为 18 位海关编号 + 001 。若报关单下有多项商品，比如有两项商品，第一笔收汇对应的报关单号填 18 位海关编号 + 001（假设对应第一项商品），第二笔收汇对应的报关单号填 18 位海关编号 + 002（假设对应第二项商品），需根据收汇对应的具体商品项号来确定。

阅读 19

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固定资产处置净损失计入资产处置损益，影响营业利润报废固定资产的净损失计入营业外支出，不影响营业利润是这样理解的吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:04

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 5

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个人所得税计提到哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:03

#实务#

借：应付职工贷：应交税费-个税

阅读 7

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老师，去年出售了一台二手车，做了固定资产清理，累计折旧借方也有金额，现在填写年报资产折旧表，填完发现累计折旧的余额和账上不一致，除非表上填写负数，否则和账上不一致，应该怎么做？
朴老师 | 提问时间：05/16 16:03

#税务#

清理了就不再填写这个表了

阅读 20

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我家要申报高企，请别的公司给我做一个项目，30万里包含技术开发费24，运营服务费6，我要记到研发费用里是计多少钱？？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:02

#实务#

记到研发费用里是24万

阅读 10

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老师，税收滞纳金和违约金可以税前扣除吗
文文老师 | 提问时间：05/16 16:01

#实务#

税收滞纳金，不可以税前扣除

阅读 1

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14 题怎么写算式啊啊啊啊
暖暖老师 | 提问时间：05/16 16:01

#实务#

你好营业利润的计算过程是 1000-800-20-35-10-40+45=140

阅读 20

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 650

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 739

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 1475

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1135

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 1643

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 793

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

阅读 1023

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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