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公司是一般纳税人，名下没有车，老板开车加油专票可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/18 09:08

#实务#

那个不行的，不可以的

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老师早上好，我公司账面有一笔3万元个人其他应收款，但此人今年死了，这笔怎么处理税法合规啊
文文老师 | 提问时间：12/18 09:08

#税务师#

可直接转为营业外支出，附上死亡证明

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外贸公司采购进货63000，销售44500，进项留抵会一直留抵吗？还是会自动退税？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:07

#实务#

会一直留抵，也可以向税局申请退税

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劳务公司支付用人单位的民工工人工资会计分录
文文老师 | 提问时间：12/18 09:06

#实务#

借：主营业务成本贷：银行存款

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施工单位在我单位施工，该单位在此期间使用的水电自行承担，假设3月-8月水费含税（3％）共计5万元，电费含税（13％）共计10万元，水电公司均已给我们公司开了专票。当时记账:借：管理费用-水费48543.69 管理费用-电费88495.58 应交税费-应交增值税进项税额12960.73。现与施工单位结算水电费，按照合同水费1500元/月，电费按实际发生3万元加收20％，施工单位已转账结算。已给对方开票，请问完整的账务处理是怎样的？
朴老师 | 提问时间：12/18 09:04

#实务#

冲减代垫水费（含税 9000 元）借：其他应收款 - 施工单位 9000贷：管理费用 - 水费 8737.86贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 262.14 冲减代垫电费（含税 36000 元）借：其他应收款 - 施工单位 36000贷：管理费用 - 电费 31858.41贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 4141.59 收到结算款借：银行存款 45000贷：其他应收款 - 施工单位 45000

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请问我们是建筑公司，从总包那里分包了劳务，这个劳务还能请其它建筑公司来做吗？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:03

#税务#

你好，在税法与会计法，是可以的，没问题的

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支付生产设备修理费和支付车间生产设备修理费计入什么科目
文文老师 | 提问时间：12/18 09:03

#实务#

你好，按教材，是计入管理费用-维修费

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老师你好鲜肉销售的企业所得税的税负率是多少
家权老师 | 提问时间：12/18 09:01

#税务#

那个没有统一规定的，据实申报就行

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老师你好，我们是一家物流运输公司，属于一般纳税人，目前每个月成本包含工资，折旧，加油费，维修费，合计不到40万，进项税额10000左右，但是每个月需要开具60-70万增值税发票出去，导致增值税很高，如何解决这个问题呢
暖暖老师 | 提问时间：12/18 09:00

#实务#

你好，你们的进项就会是油费，包括车辆购置的进项，别的没有这个无办法可想除非不开出去发票，客户不会接受的

阅读 3

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老师，我们是水产加工厂，可以开9%的发票吗？
文文老师 | 提问时间：12/18 08:59

#税务#

若是开水产品，可以开9%

阅读 20

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老师，您好，比如我们有个员工因为手在工作过程中受伤了，因为没有购买社保，现在协商给医药费和伤残补贴一起一万多块钱，这个会计分录怎么做啊，做到什么里面比较合适啊。
郭老师 | 提问时间：12/18 08:59

#实务#

你好，福利费借管理费用、福利费等，贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费，贷银行存款

阅读 12

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老师，销售出库时成本为1 ，实际应该是100，怎么调整呢，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：12/18 08:58

#税务#

意思是少结转成本了？

阅读 7

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老师，问下，我们公司10月份刚升成一般纳税人，制造气弹簧的，公司原来有叉车，现在买的蓄电池用在叉车上的，这个进项票能抵扣吗，叉车之前也没票，公司账上是不显示有叉车这个固定资产的
家权老师 | 提问时间：12/18 08:58

#实务#

那个是可以抵扣的

阅读 2

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老师请问一下，餐饮服务公司配套白酒销售，少量这种情况还需要缴纳消费税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/18 08:57

#实务#

同学，你好餐饮服务公司销售白酒，无论数量多少，均需缴纳消费税。

阅读 32

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一个公司的营业执照上没有出口权的经营范围，那么一些运费发票和服务发票的费用票，都是带有国际的，要怎么样才能用得上这些发票呢，
暖暖老师 | 提问时间：12/18 08:57

#税务#

你好，国内的运费入成本或者费用啊肯定的，根据具体的情况入账

阅读 10

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老师好，公司原本是做设计、监理等服务，现在公司想拓展业务，再想加入一个行业，帮各企业或个人申报职称、企业申报高科技公司及专利服务，象我们这种能不能直接在营业执照上加名称，因为都是服务行业，一般纳税人税率应该都是6%吧
朴老师 | 提问时间：12/18 08:57

#实务#

可以直接新增经营范围，一般纳税人税率统一为6%，注意新增后要去税务做登记变更，专利代理类业务需补齐后置资质。

阅读 9

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老师请问一下，我们公司是新开办的企业，在给员工交社保时填的月基本工资是填上一年当地的工资标准还是按员工的实际工资
小菲老师 | 提问时间：12/18 08:56

#实务#

同学，你好按员工的实际工资

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老师，安装的避雷针迁坟补偿款20万，是要跟避雷针入固定资产还是直接费用还是做摊销
小菲老师 | 提问时间：12/18 08:56

#实务#

同学，你好入固定资产

阅读 3

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朴老师，电商公司在拼多多平台申请平台给我公司开的发票在点子税务局能查到吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 08:56

#实务#

凡是开的正规发票都能查到的哈

阅读 2

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子公司计提了借母公司的财务费用，进其他应付款，母公司报表未做利息收入和其他应收款，怎么编制抵消分录
小菲老师 | 提问时间：12/18 08:56

#实务#

同学，你好借：投资收益（或利息收入） XXX 贷：财务费用 XXX 借：其他应付款 — 母公司 XXX 贷：其他应收款 — 子公司 XXX

阅读 1

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如果退税率是0，查询属于不退税的，那视同内销，进项是可以正常抵扣是吧
小菲老师 | 提问时间：12/18 08:56

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 1

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利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 591

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3713

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 1444

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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