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你好，老师，我们是买日化用品的商贸公司，为了维护客户，经常会给客户免费赠送产品的大礼包和新产品之类的，这种送出去的产品该怎么做账务处理呢
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:41

#实务#

你好，这个借营业外支出-捐赠支出，贷库存商品，应交税费-应交增值税。

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老师，24年固定资产一次性折旧后利润不足100万，但账本上是按期折旧的利润超了100万，所得税率是多少啊
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:41

#税务#

您好，如果是小微企业，利润不超过300W内是按5%

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请问哪些会计科目计入资产负债表中的“其他流动资产”，要调整之前会计做的报表，里面就有“其他流动资产”
文文老师 | 提问时间：05/16 16:40

#实务#

做了往来重分类，如应交税费负数重分类到其他流动资产

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报销差旅费费用，是一笔做账还是每一笔的酒店费用都要做一个凭证
家权老师 | 提问时间：05/16 16:40

#实务#

可以做一笔账的哈，

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顺丰的物流辅助服务收派服务计入管理费用的什么科目？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:39

#实务#

你好，这个就计入管理费用-快递费就行。

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老师，这一题高管不是无偿取得股票期权的呀？行权的时候不是需要支付每股5元的对价么？所以甲公司因该股份支付协议在2×19年应确认的管理费用金额=（50-5）×1×（15-5）×1/3=150（万元）是不是？
小锁老师 | 提问时间：05/16 16:39

#CPA#

您好，是按照5元购买，但是价格13，所以是按照13-5=8 这样做的

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销售玉米、大豆的经营范围是什么？
钱明琪老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

您好亲，您是销售初级农产品还是加工食品啊

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银行流水去年12月贷款100万、200万，一月显示有贷款还款，贷款本息余额就是贷款还款，每个月贷款本息都不一样，一个贷款分录怎么写，一个贷款还款分录怎么写
Fenny老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

你好借：银行存款贷：短期借款/长期借款还本金借：短期借款/长期借款贷：银行存款还利息借：财务费用-贷款利息支出贷：应付利息借：应付利息贷：银行存款

阅读 120

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请问企业所得税汇算清缴时候的资产折旧、摊销调整明细表，有个本年折旧、摊销额，一个是累计折旧、摊销额，这两个数值分别怎么取数的
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

你好，一个是本年折旧的金额，一个是从一开始到现在的累计金额

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老师，公司要注销，是要先办理税务注销，税务注销流程走完是不是会有一个清税证明呀？走完税务注销接下来是工商注销吗？要不要公示，啥时候公示，工商注销后是不是还要到银行把公司相关账户注销了呀？怎么才算是把所有的事情算搞完了呀？
小锁老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

您好，这个的话是先税务注销，然后有一个清税证明，然后走工商，需要公示，注销工商的时候，然后最后才是注销银行

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老师请教个问题我们像建行借款建行把钱打给我们老板的另一个公司然后这个公司又把钱打给我们的子公司这个怎么做账啊
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:38

#实务#

你好，你们只做向子公司借款就行。

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公司帮客户多开一部分票，公账进来钱，股东卡退出去，那如何做凭证？借：银行存款 100 贷：收入税点 11.51 其他应付款 88.49 是这样吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:38

#税务#

你好，内账是可以这样了。

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纸质商业汇票和电子商业汇票
文文老师 | 提问时间：05/16 16:38

#初级职称#

一个是纸质的，一个是电子的，仅此而已

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600万能用纸质商业汇票吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:37

#初级职称#

可以的，双方自行决定结算支付方式

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从业人数和资产总额季度平均值怎么取数？比如24年第四季度季初和季末，从个税申报表底9月和第12月申报人数吗？24年资产总额第四季度季度初和季度末：从财务报表第9月和第12月资产负债表资产总额取数吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:36

#实务#

你好，是的，就是这样了。

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请问小微企业小企业纳税人利润300以内是按照5个点吧，300以外是按照25征收企业所得税吧
文文老师 | 提问时间：05/16 16:34

#税务#

是，小微企业小企业纳税人利润300以内是按照5个点，300以外是按照25征收企业所得税

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有些小金额的车费没有发票，可以放在工资里一起发放吗？汇算清缴时会不会纳税调增？有没有金额的限制？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:33

#建筑#

你造在工资表就不需要发票，可以税前扣除

阅读 14

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老师，卖酒的，买了些杯子回来做赠品一起给客户了。这些赠品怎么记帐呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:33

#税务#

借：管理费用-业务招待费贷：银行存款

阅读 10

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老师请问所得税汇算清缴股东信息投资比例是按应缴还是实缴出资比例填写？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:33

#税务#

按认缴的比例填写的

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怎么撤诉个税申诉的？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:32

#实务#

您好，登录个人所得税软件，在主界面点击下方的“我要查询”选项。在“我的记录”下方选择“异议处理记录”的选项进入，此时会显示出自己申诉的列表及处理的进度信息。找到需要撤销的申诉记录，点击下方的“撤销”选项。完成撤诉操作后，页面会弹出“撤销成功”的提示。

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进销项统计表，能看到每个月的成本和抵扣的，是怎样的？有模板吗？老板让提供一个这个表
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:31

#实务#

你好，学堂现在没有这个表了。

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会计科目的设置应该符合会计准则的要求吗？
秦老师 | 提问时间：11/18 10:48

#会计实务#

是的，会计科目的设置应该符合会计准则的要求。会计准则是指导会计实务的规范，它规定了会计科目的基本分类和命名规则，以及会计科目的编制和使用方法。会计科目的设置应该符合会计准则的要求，以确保会计信息的准确性、可比性和可理解性。会计科目的设置应该根据企业的业务特点和会计准则的要求，科学合理地划分和命名，能够真实反映企业的经济业务和财务状况。同时，会计科目的设置也需要根据企业的管理需要和财务报告的编制要求进行调整和完善。

阅读 650

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合计分录应该经过审计师或财务主管的审查和批准，以确保准确性和合规性。
欧阳老师 | 提问时间：11/18 09:08

#会计实务#

合计分录是指将一段时间内的所有业务交易汇总，并以总账科目的形式进行记录。合计分录的准确性和合规性对于财务报告的准确性和合规性非常重要。在制作合计分录时，应该经过审计师或财务主管的审查和批准。他们的角色是确保合计分录的准确性和合规性，以及遵循相关的会计准则和法规。审计师或财务主管在审查合计分录时，应该注意以下几个方面： 1. 业务交易的完整性：审查合计分录时，应该确保所有的业务交易都被正确地记录在合计分录中，没有遗漏或错误。 2. 业务交易的准确性：审查合计分录时，应该核对交易的金额、日期、科目等信息的准确性，确保没有错误或虚假记录。 3. 会计准则和法规的合规性：审查合计分录时，应该确保合计分录符合相关的会计准则和法规要求，例如准确地分类和计量交易，遵循收入确认和费用分配的原则等。 4. 内部控制的有效性：审查合计分录时，应该评估内部控制的有效性，确保业务交易的记录和处理过程符合公司内部控制的要求，以减少错误和欺诈的可能性。通过审查和批准合计分录，审计师或财务主管可以提供对财务报告的准确性和合规性的保证，为公司和利益相关者提供可靠的财务信息。

阅读 739

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赠品的会计分录中，赠品的价值如何确定？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 21:12

#会计实务#

在会计实务中，赠品的价值可以通过以下几种方式确定： 1. 根据市场价格确定：可以参考市场上类似赠品的价格，作为赠品的价值。这需要进行市场调研，了解赠品的市场价格。 2. 根据成本确定：可以根据赠品的成本来确定其价值。成本包括赠品的采购成本、运输费用、包装费用等。这种方法适用于赠品的成本相对容易确定的情况。 3. 根据内部定价确定：有些公司会根据内部规定，对赠品进行定价。这种定价通常是根据公司的市场定位、产品定价策略等因素来确定的。无论采用哪种方式确定赠品的价值，都需要在会计分录中明确记录赠品的价值，并确保赠品的价值与实际发放的赠品相符。

阅读 1475

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合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。
王一老师 | 提问时间：11/06 21:00

#会计实务#

是的，合计分录的借方金额应该等于贷方金额，保持借贷平衡。这是会计的基本原则之一，被称为“借贷平衡原则”或“会计平衡原则”。根据这个原则，每一笔会计分录都必须同时涉及借方和贷方，且借方和贷方的金额必须相等。这样可以确保会计记录的准确性和完整性，以便正确反映企业的财务状况和经营成果。如果借贷金额不平衡，会计账户之间的平衡将被破坏，可能导致错误的财务报表和决策。因此，在进行会计分录和合计时，务必确保借方金额等于贷方金额。

阅读 1135

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乡镇事业编是一种终身制编制吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 20:39

#会计实务#

乡镇事业编制并不是一种终身制编制。乡镇事业编制是指在乡镇事业单位中的编制，根据乡镇事业单位的需要和工作情况，对编制的设置和调整是有一定的灵活性的。乡镇事业编制的设置和调整通常会受到行政、财政、人力资源等多个因素的影响，因此并不是一种终身制编制。根据实际情况，乡镇事业编制可能会根据需要进行调整和变动。

阅读 1643

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出纳的职责和财务分析师的职责有哪些不同？
李老师 | 提问时间：11/06 20:30

#会计实务#

出纳的职责和财务分析师的职责有以下几个方面的不同： 1. 职责范围：出纳主要负责公司的日常现金管理工作，包括收款、付款、银行存取款等；而财务分析师主要负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供决策支持。 2. 工作内容：出纳的工作主要集中在现金流量的处理和管理，包括记录和核对现金流动、管理银行账户、处理日常的收支事务等；而财务分析师的工作则主要涉及财务报表的分析、财务指标的计算和解释、预测和预算制定等。 3. 目标和职能：出纳的目标是确保公司的现金流量正常运转，保持资金的安全性和流动性；而财务分析师的目标是通过对财务数据的分析和解读，为公司的决策制定提供可靠的依据和建议。 4. 技能要求：出纳需要具备良好的数学和财务知识，熟悉银行业务和财务软件的操作；而财务分析师需要具备较强的财务分析和预测能力，熟练运用财务分析工具和软件。总的来说，出纳主要负责公司日常的现金管理工作，而财务分析师则更注重对财务数据的分析和解读，为公司的决策提供支持。

阅读 793

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在摊销房租的过程中，需要制定相应的分录来记录相关的会计凭证。请问在摊销房租时，应该如何进行分录的录入？
秦老师 | 提问时间：11/06 17:03

#会计实务#

在摊销房租的过程中，应该按照以下步骤进行分录的录入： 1. 首先，确定摊销的期间。通常情况下，摊销房租的期间是根据租赁合同的租期来确定的。 2. 根据摊销期间，计算每个会计期间的摊销金额。摊销金额可以通过将总租金除以租赁期间的月数来计算。 3. 在每个会计期间的起始日期，进行如下分录的录入： - 借记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 4. 在每个会计期间的结束日期，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“房租费用”账户，金额为该期间的摊销金额。 5. 在最后一个会计期间结束时，进行如下分录的录入： - 借记“预付房租”账户，金额为该期间的摊销金额。 - 贷记“摊销费用”账户，金额为该期间的摊销金额。以上是摊销房租的分录录入步骤，根据具体情况可能会有所不同。建议在操作前咨询专业会计师或财务顾问以确保正确执行。

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现金流量表中的三大类活动分别是什么，如何准确分类和计量？
秦老师 | 提问时间：11/06 16:39

#会计实务#

现金流量表中的三大类活动分别是经营活动、投资活动和筹资活动。 1. 经营活动：指企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务所收到的现金、购买商品、接受劳务所支付的现金、支付给员工的工资、支付的税费等。准确分类和计量经营活动的现金流量时，应根据企业的经营性质和业务特点，将相关的现金流量项进行归类。 2. 投资活动：指企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买或出售长期资产、收回或发放贷款、购买或出售其他企业的股权等。准确分类和计量投资活动的现金流量时，应根据企业的投资决策和资本运作情况，将相关的现金流量项进行归类。 3. 筹资活动：指企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行股票、发行债券、偿还借款、支付股利等。准确分类和计量筹资活动的现金流量时，应根据企业的融资需求和资本结构，将相关的现金流量项进行归类。在准确分类和计量现金流量时，需要遵循以下原则： - 现金流量应按其性质进行分类，确保相同性质的现金流量项被归为一类。 - 现金流量应按实际发生的时间进行计量，确保现金流量的准确反映。 - 现金流量应按现金支付和现金收入进行区分，确保现金流量的准确记录。同时，需要注意的是，现金流量表中的各项现金流量应以净额的形式列示，即净现金流入或净现金流出的金额。

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如何通过分析公司近三年资产负债报表来评估其财务稳定性？
李老师 | 提问时间：11/06 15:47

#会计实务#

通过分析公司近三年的资产负债报表可以评估其财务稳定性，以下是一些常用的指标和方法： 1. 资产负债比率（Debt-to-Asset Ratio）：计算公司的总负债与总资产之比，反映了公司的债务风险程度。如果资产负债比率较高，说明公司负债较多，可能面临偿债风险。 2. 流动比率（Current Ratio）：计算公司的流动资产与流动负债之比，反映了公司偿付短期债务的能力。如果流动比率较低，说明公司可能无法及时偿还短期债务。 3. 速动比率（Quick Ratio）：计算公司的流动资产减去存货后与流动负债之比，更加严格地评估公司偿债能力。如果速动比率较低，说明公司可能无法立即偿还短期债务。 4. 负债结构：分析公司的负债结构，了解公司的债务类型和期限，以及债务的偿还能力。如果公司的债务主要是长期债务，而且偿还能力良好，说明公司财务稳定性较高。 5. 资产负债表的变化：比较公司近三年的资产负债表，观察资产和负债的变化情况。如果公司的资产增长较快，负债增长较慢，说明公司财务稳定性较好。 6. 盈利能力和现金流量：除了资产负债表，还需要分析公司的利润表和现金流量表，了解公司的盈利能力和现金流量状况。如果公司的盈利能力和现金流量稳定，说明公司财务稳定性较高。综合以上指标和方法，可以综合评估公司的财务稳定性。但需要注意的是，这些指标和方法只是评估财务稳定性的一部分，还需要考虑行业和市场的因素，以及公司的经营策略和管理能力等因素。

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