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facebook广告户充值怎么账务处理
秦老师 | 提问时间：11/25 11:47

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：预付账款～广告账户贷：银行存款有关实务工作中的问题，您可以到财税问答提问：https://www.chinaacc.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业的，您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 322

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想咨询各位前辈一个问题，就是我今年通过了中级会计师考试，已经有会计工作经历10年（本科学历），明年可以参加高级会计师考试吗？还是需要五年后才能参加？
范老师 | 提问时间：11/25 11:03

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要五年后才能参加~ 祝您学习愉快！

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老师好，我们公司变更新名称了，正好在月中，税务上开了一张发票已经同步成新公司名称了，这种情况做账报税影响吗？
羊小羊老师 | 提问时间：11/25 09:59

#中级职称#

您好同学：正常情况是没有影响的，但您可以再核实一下，电子税务局首页-发票使用-查询统计一下当月开出去的发票总额是否正确，如果正确，那就证实了没有影响。

阅读 396

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老师咨询一下比如我公司出售给客户一台车，客户走贷款公司贷款10万元包含利息部分，贷款公司扣除利息把剩余的钱打到我公司账户，我公司实际收取8.5万元是客户的车款，剩余的1.5万利息不以实际金额给我们，贷款公司是转到我们的上游公司，我们公司购买车款到时候抵扣
暖暖老师 | 提问时间：11/25 09:36

#中级职称#

- 确认销售收入：对于你公司而言，应按照实际从客户销售业务中获取的金额8.5万元来确认主营业务收入，因为这才是真正属于销售车辆的价款部分。 - 代收代付处理：那1.5万元利息部分，由于贷款公司最终是转到你们上游公司用于抵扣车款，相当于是贷款公司替客户支付了部分购车款给上游，你公司可以作为代收代付款项来进行账务处理。比如收到8.5万元时，借记“银行存款”8.5万元，贷记“主营业务收入”等相关科目8.5万元；对于这1.5万元转至上游的情况，做代收代付记录，借记“其他应收款（上游公司）”1.5万元，贷记“其他应付款（客户相关贷款利息代收）”1.5万元等，待上游公司确认了这部分抵款操作后，再相应冲销其他应收款等科目。

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老师所得税申报时候，只有收入和成本，费用填在哪张表上了谢谢
邹老师 | 提问时间：11/24 14:38

#中级职称#

你好，季度所得税申报的时候，费用不需要单独体现填在哪张表上面主表的利润总额，就是收入—成本—期间费用—税金及附加之后的结果主表的收入—成本是不等于利润总额的

阅读 372

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老师麻烦问下管理人员工资的管理费用计入制造费用不
刘艳红老师 | 提问时间：11/24 12:57

#中级职称#

您好，这种分部门入账就可以了

阅读 358

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老师麻烦问下金蝶软件结转制造费用生成凭证提示所有需要结转的科目已经结平，没有生成转账凭证怎么回事
廖君老师 | 提问时间：11/24 12:27

#中级职称#

您好，查一下制造费用明细账，结转凭证是不是手工做好了，一般是根据成本核算的数据来结转的

阅读 450

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老师，我想问下在建工程和银行存款怎么算出来的啊
廖君老师 | 提问时间：11/24 10:44

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 341

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社保申报成功，部分缴费，继续缴费需要从哪里操作？
文文老师 | 提问时间：11/24 09:42

#中级职称#

社保原来在哪个平台缴纳的，继续到哪个平台缴纳

阅读 414

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购入东风卡车（型号：DF30）一辆，取得增值税专用发票上表明的价款60000元，增值税税率13%，进项税金7800元，已通过银行存款支付。卡车残值率5%，使用年限10年，按直线法计提折旧。这个会计分录怎么做
郭老师 | 提问时间：11/24 09:05

#中级职称#

借固定资产6万，应缴税费，缴增值税进项7800 贷，银行存款次月借，销售费用或者主营业务成本等贷累计折旧，6万*95% ÷12÷10

阅读 392

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老师，这道题怎么理解，能用上课老师画图的方法讲解一下吗，谢谢
廖君老师 | 提问时间：11/23 22:57

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

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A选项为什么要加上新的投资成本，要是新的投资是固定资产呢？不应该是加上新增投资的公允价值吗？
廖君老师 | 提问时间：11/23 22:47

#中级职称#

您好，新的投资是固定资产的公允价值也是新的投资成本，投资方式有现金也有资产，这些都是投资成本您说的新增投资的公允价值，这个也是投资成本

阅读 444

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自产产品给职工发工资。需要视同销售吗
郭老师 | 提问时间：11/23 22:45

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需要视同销售，因为这是用于集体福利，属于增值税非应税项目，增值税链条断了，所以要确认销项税额，但不确认收入。祝您学习愉快！

阅读 448

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甲公司购买乙公司后，按成本法核算，后续的长投不是固定不变的吗?怎么后面的价值又变成8300了
廖君老师 | 提问时间：11/23 22:27

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 388

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金融资产计量，为什么出售时以公允价值计量变动计入其他综合收益的综债，最后其他综合收益结转到投资收益，其他综合收益科目最后余额不都是结转到所有者权益类的科目吗
廖君老师 | 提问时间：11/23 22:11

#中级职称#

您好，要看本质，是什么资产产生的综债是由被投资企业债券性工具产生的其他综合收益，所以计入投资收益。综股是：被投资企业的权益性工具产生的其他综合收益，所以计入留存收益，

阅读 499

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老师，我们是生产塑料筐的企业，要运行机器的话，必须要在厂房里面安装通水的管道和电管，现在是新办企业筹办期间，购买的水电管到材料费是几十万，是计入什么科目进行核算呢
cindy赵老师 | 提问时间：11/23 21:27

#中级职称#

您好，可以记入长期待摊费用—开办费

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老师能用公式解释下吗?
apple老师 | 提问时间：11/23 20:29

#中级职称#

同学你好，我给你写

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6月1日收到外商D的投资款50000元人民币和10000美元，其中一半投资款为资本溢价，人民币投资款存入人民币账户，美元投资款存入美元账户。美元汇率1美元=6.9 老师麻烦问下这两个题会计分录怎么做
廖君老师 | 提问时间：11/23 19:54

#中级职称#

您好，分录如下借：银行存款-人民币50000 银行存款-美元69000 贷：实收资本59500 资本公积-资本溢价59500

阅读 375

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1. 6月1日收到外商D的投资款50000元人民币和10000美元，其中一半投资款为资本溢价，人民币投资款存入人民币账户，美元投资款存入美元账户。 2。6月5日，购入东风卡车（型号：DF30）一辆，取得增值税专用发票上表明的价款60000元，增值税税率13%，进项税金7800元，已通过银行存款支付。老师麻烦问下这两个题会计分录怎么做
廖君老师 | 提问时间：11/23 19:41

#中级职称#

您好，10000美元还要已知汇率哦，因为我们记账是用本位币，借：银行存款--人民币 50000 银行存款--美元 10000 *汇率贷：实收资本资本公积-资本溢价（这2个科目金额各一半）借：固定资产 60000 进项税 7800 贷：银行存款 67800

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老师这个会计分录怎么做，
廖君老师 | 提问时间：11/23 19:07

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您好，借：固定资产 120000 贷：银行 120000， 5个月都是这个分录借：制造费用-折旧摊销 900 贷：累计折旧 900

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老师这是起初余额怎么不平衡，马上给您发下我录的
钟存老师 | 提问时间：11/23 18:51

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好的你发送你录入的数据看一下

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老师，我想问一下这里生产成本和管理费用为什么要存百分之50，这百分之50从哪里来的啊
钟存老师 | 提问时间：11/23 18:35

#中级职称#

因为是从第1年的下半年跨到第2年的上半年，所以对于第1年来说就是半年

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老师，不安抗辩权是什么意思，你能大白话说一下吗？
钟存老师 | 提问时间：11/23 17:57

#中级职称#

对方在可能要耍赖被我发现了所以我不安要求对方提供担保或者直接履约

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资产减值损失20是怎么来的
小敏敏老师 | 提问时间：11/23 15:52

#中级职称#

你好，同学，能把题目发一下吗？

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我想请教下各位老师这个方案一的现金净流量是从ncf1开始还是ncf0呀然后答案后半部分这个两个20和60都是什么呀？为什么60*（p/A，14%，1），为什么折现1期不是2期他不是第二年开始的吗？答案这意思是都折现到ncf1？为什么不折现到ncf0呀建设期到底是什么
金老师 | 提问时间：11/23 15:22

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题的现金净流量应该是从NCF3开始，因为方案一的建设期是有2年两个20一个是第一年年初的初始投资额，一个是垫支的营运资金 60是第二年年初的投资，第二年年初投入即第一年的年末投入，折现到零时点，所以是60*（p/A，14%，1）从第一年年末折现到零时点事1期，不是2期答案的意思是都折现到NCF0 建设期是指工程项目从投资决策始到竣工投产止所需要的时间。祝您学习愉快！

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资产处置损益17是怎么来的
小敏敏老师 | 提问时间：11/23 14:49

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你好，同学，资产处置损益=915+2-900=17。

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老师，初级证是22年的，工作经历就是从22年开始算吗，想考中级
廖君老师 | 提问时间：11/23 13:39

#中级职称#

您好，咱是哪个学历段呢，我才能算出，中级的工作年限如下，要看学历来匹配工作年限具备大学专科学历，从事会计工作满5年。具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满4年。具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满2年。具备硕士学位，从事会计工作满1年。

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2023年中级会计实物应试指南第559页中④将长期股权投资调整为权益法:借:长期股权投资1500贷:未分配利润--年初660投资收益540其他综合收益 300其中长期股权投资1500与未分配利润--年初660是怎样计算出来的。
王一老师 | 提问时间：11/23 11:09

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：长期股权投资1500倒挤的，有借必有贷借贷必相等　　贷：未分配利润——年初660抄写上年的投资收益　　　　投资收益（900×60%）540 　　　　其他综合收益[（200＋300）×60%]300 祝您学习愉快！

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2023年中级会计实物应试指南第558页中⑤借:营业收入1300贷:营业成本 1240 存货60这里面1240是怎样计算出来的。
杨老师 | 提问时间：11/23 10:51

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是倒挤出来的营业收入=130*10=1300 存货=（130-100）*2=60 营业成本=1300-60=1240 祝您学习愉快！

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2024年中级会计实物应试指南第682页中答案借:递延所得税资产1.5 贷:末分配利润-年初 1.5和借:所得税费用1.5 货:递延所得税资产这两个1.5是怎么计算出来的。
卫老师 | 提问时间：11/23 10:36

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借:递延所得税资产1.5 贷:末分配利润-年初1.5 这个分录是抄自上年的分录借:所得税费用1.5 货:递延所得税资产1.5 个别报表中，存货跌价准备的余额＝（80/2）－28＝12（万元），之前存货跌价准备的余额＝14/2＝7（万元），因为出售一半存货结转了跌价准备7万元，因此本期确认的存货跌价准备＝12－7＝5（万元）；从合并报表的角度，认可的存货跌价准备＝（60/2）－28＝2（万元），因此个别报表中确认的存货跌价准备要抵销3万元，分录是：借：存货——存货跌价准备3 　　贷：资产减值损失3 本期递延所得税资产的发生额＝期末递延所得税资产的余额－期初递延所得税资产的余额＝（存货的贷方－存货的借方）×所得税税率－期初递延所得税资产的余额＝（－14＋10＋7－3）×25%－1.5＝－1.5（万元），故抵销分录是：借：所得税费用1.5 　　贷：递延所得税资产1.5 祝您学习愉快！

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