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老师好，请问报表报错是更正好还是作废重新报好，增值税和企业所得税报表我已经修改10几次了
宋生老师 | 提问时间：04/22 13:36

#中级职称#

你好，这个建议你去修改。

阅读 122

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老师，灭火器空瓶给别人回收，有库存现金收入，这个要交税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/22 13:32

#中级职称#

你好，这个是需要交税的。

阅读 110

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老师好，想问问，在报税截止日前反复修改报表，会不会给公司带来风险呢
朴老师 | 提问时间：04/22 12:23

#中级职称#

在报税截止日前反复修改报表，若基于真实业务且符合法规，通常无风险；但存在恶意篡改以逃税、粗心致数据混乱、误改致政策适用错误等不当情形时，会给公司带来补缴税款、受处罚、被调查、影响税务信用评级等风险。

阅读 124

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老师，咨询下3月有一笔出口退税，销项已在3月份增值税申报过了，出口的进项要在4月份确认用途，那我4月份可以申请出口退税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/22 10:12

#中级职称#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 214

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老师您好，2024年专门借款利息应与资本化金额怎么算呢？
朴老师 | 提问时间：04/22 09:47

#中级职称#

专门借款利息资本化金额 = 资本化期间实际发生的专门借款利息费用 - 资本化期间闲置资金取得的收益。资本化期间确定：同时满足资产支出已发生、借款费用已发生、为使资产达预定可使用或可销售状态必要购建或生产活动已开始，至资产达到预定可使用或可销售状态时止。期间若有非正常中断超 3 个月，中断期应剔除。举例：企业为建造厂房于 2023 年 1 月 1 日借入专门借款 5000 万元，年利率 6% 。2024 年该借款用于厂房建设，1 - 6 月有 1000 万元闲置资金用于短期投资，月收益率 0.3% 。则 2024 年专门借款利息费用 = 5000×6% = 300 万元，闲置资金收益 = 1000×0.3%×6 = 18 万元，2024 年专门借款利息资本化金额 = 300 - 18 = 282 万元。

阅读 100

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老师好，请问小企业会计准则下，要计提坏账准备，但账套里面没有这个资产减值损失科目，可以用什么科目代替？
宋生老师 | 提问时间：04/22 09:29

#中级职称#

你好如果没有的话，建议你直接计入营业外支出。

阅读 112

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车船税挂车的排气量怎么填
文文老师 | 提问时间：04/22 09:10

#中级职称#

排气量无需填写或填写为“无”

阅读 102

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老师，木耳，黄花菜，大鹅，鸭子的税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/22 08:52

#中级职称#

都可以开免税的哈

阅读 103

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2016年的息税前利润为什么不能这样计算
apple老师 | 提问时间：04/21 22:20

#中级职称#

同学你好， EBIT=边际贡献—固定总成本

阅读 111

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老师，机考模拟系统的综合体不参与打分吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/21 21:00

#中级职称#

您好，是的，这个是人工看的

阅读 120

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老师，请问计划用于出租但尚未出租的土地使用权不应该是无形资产吗？为啥A座写字楼的土地使用权是通过投资性房地产计量的呢？
小锁老师 | 提问时间：04/21 20:28

#中级职称#

您好，这个的话，有明确的意图的情况下，可以做投资性房地产的

阅读 152

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老师好，14题是怎么算出来A答案的呀
于老师 | 提问时间：04/21 20:16

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：月利率是10%/12，就是1500乘以9个（1+10%/12）祝您学习愉快！

阅读 147

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今年的财管变化情况
郭老师 | 提问时间：04/21 19:26

#中级职称#

第二部分财务管理基础“成本性态分析”中增加“总成本模型” 第八部分成本管理中新增两部分内容本量利分析在经营决策中的应用：重点考察本量利分析如何辅助企业定价、生产规模等决策，和责任成本

阅读 142

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老师，请问下会计学堂的无忧班，听中级课程是听直播课，还是听录播课呢？
宋生老师 | 提问时间：04/21 18:01

#中级职称#

你好，你如果自己能听明白，没有多少疑问，而且时间上不好掌握的话，就选录播课

阅读 116

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请问其他权益工具投资宣告发放现金股利分录是怎么做来着？
宋生老师 | 提问时间：04/21 16:52

#中级职称#

宣告发放现金股利时：借：应收股利贷：投资收益收到现金股利时：借：银行存款贷：应收股利

阅读 116

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题502理解不了，第一小问3000-2000，这个2000是盈余公积还是股本
小菲老师 | 提问时间：04/21 15:40

#中级职称#

同学，你好这个2000是股利

阅读 119

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回购股票时，借：银行存款资本公积-其他资本公积贷：库存股资本公积-股本溢价【差额】是否错误，正确应为如何？
贾老师 | 提问时间：04/21 15:23

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：错误。正确的会计分录应该是借：库存股（回购股票的成本）；贷：银行存款（实际支付的金额）。在行权时，才会涉及到资本公积-其他资本公积和资本公积-股本溢价的调整。祝您学习愉快！

阅读 159

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题500.第3小问怎么解答
朴老师 | 提问时间：04/21 15:21

#中级职称#

算出单位变动成本：190 + 5 = 195元，2000件订单变动成本总额为195×2000 = 390000元。专属成本40000元。边际贡献为变动成本总额的25%，即390000×25% = 97500元，增量收益 = 边际贡献 - 专属成本 = 97500 - 40000 = 57500元，大于0。所以甲公司应接受该订单，因接受后有增量收益，能增加利润。

阅读 115

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老师，方案一折旧年限不是看尚可使用5年吗？怎么按6年了，这个5年的条件没用吗？
于老师 | 提问时间：04/21 14:30

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，这里明确给出折旧年限了，就用给出的折旧年限，不能用尚可使用年限祝您学习愉快！

阅读 50

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2023年高会真题： (2)为提高航天业橡胶产品的市场份额，用户们通过市场调研提出 A、B 两个项目投资方案，两个方案均为年初一次性投入并建成，所构建资产使用年限均为5年，经测算，项目A初始投资需 10 亿元，内含报酬率 IRR为27.2%，净现值NPV为1.2亿元。项目B初始投资需4亿元，内含报酬率 IRR为33.6%，净现值NPV为0.4亿元。问题：哪个项目好？答案：应选择A项目。理由:A项目与B项目为寿命期相同，投资额不同的互斥项目，应采用扩大投资规模法进行项目决策，B项目扩大规模后净现值=0.4x10/4=1(亿元)，小于A项目净现值 1.2亿所以应选择A项目进行投资。提问：B项目扩大规模后净现值=0.4x10/4=1(亿元)，为什么除以4？
范老师 | 提问时间：04/21 13:45

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为B项目的初始投资额是4亿元，而A项目的初始投资额是10亿元。为了将B项目扩大到与A项目相同的投资规模，需要计算B项目在10亿元投资下的净现值。所以用B项目的净现值0.4亿元乘以10亿元再除以4亿元，即0.4*(10/4)=1亿元。这样可以公平地比较两个不同投资额的项目。祝您学习愉快！

阅读 51

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销售百分比法固定资产属于经营资产吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/21 13:17

#中级职称#

在销售百分比法（也称为销售收入百分比法）下，固定资产是否属于经营资产，需要结合其用途和与企业销售收入的关联性来判断。

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资料二的年初存货量500，为什么不计入第一季度的期末存货量？
董孝彬老师 | 提问时间：04/21 12:45

#中级职称#

您好，因为题目：每季度材料存货量按下一季度生产需用量的10%确定，这是一个动态调整的过程。第一季度的期末存货量仅与第二季度的生产需用量相关，而与年初存货量无关。年初存货量仅用于采购量计算，不参与期末存货量的直接确定。

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老师，这笔分录是怎么做的吗？ 15、甲公司为一般纳税人，2020年1月1日发出一批实际成本为240万元的原材料，委托乙公司加工应税消费品，收回后以不高于受托方的计税价格直接对外出售。2020年5月30日，甲公司收回乙公司加工的应税消费品并验收入库。甲公司根据乙公司开具的专用票向乙公司支付加工费12万，增值税1.56万，另支付消费税27万。甲公司该批应税消费品入账价值是？ 1、2020年1月1日发出一批实际成本为240万元的原材料，委托乙公司加工应税消费品借：委托加工物资 240万贷：原材料 240万 2、2020年5月30日，甲公司收回乙公司加工的应税消费品并验收入库。加工费12万，增值税1.56万，另支付消费税27万借：委托加工物资 12 应交税费——应交消费税 27 贷：银行存款 39 借：库存商品 279 应交税费——应交增值税——待认证进项税 1.56 贷：委托加工物资 252 应交税费——应交消费税 27 银行存款 1.56
朴老师 | 提问时间：04/21 11:52

#中级职称#

借：委托加工物资 240 贷：原材料 240 借：委托加工物资（12 + 27）39 应交税费——应交增值税（进项税额） 1.56 贷：银行存款（39 + 1.56）40.56 借：库存商品（240 + 39）279 贷：委托加工物资 279

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2021年10月20日，企业将某项土地使用权停止自用，2021年11月30日正式确定该项资产将于增值后出售，则该房地产的转换日为2021年10月20日老师，这个题转换日是不是11月30日呢？
朴老师 | 提问时间：04/21 11:01

#中级职称#

该房地产的转换日是 2021 年 10 月 20 日。房地产转换日的确定规则中，自用房地产或存货转换为投资性房地产，转换日为房地产达到自用状态，企业开始将房地产用于赚取租金或资本增值的日期。本题中 2021 年 10 月 20 日企业已将土地使用权停止自用，此时已开始用于资本增值（后续计划增值后出售），符合转换条件；11 月 30 日只是正式确定出售意图，并非转换日判断的关键时点。

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老师，好！退休工资超5k，另聘烟申报3000，要交税吗？
宋生老师 | 提问时间：04/21 10:36

#中级职称#

你好，这个不需要交税了。

阅读 157

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年末没有计提法定盈余公积也没有分配利润会涉及风险吗
文文老师 | 提问时间：04/21 10:02

#中级职称#

年末没有计提法定盈余公积也没有分配利润不会涉及风险

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老师，你有没有财管的第二章，年金终值、现值表，发我一份呗
宋生老师 | 提问时间：04/21 09:52

#中级职称#

你好，老师搜了下，学堂没有这个了。嗯

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长期股权投资权益法核算，利润亏损，第一步冲减长投的账面价值是不是，给长投的四个明细科目余额全部结转到损益调整科目，结转？
欧阳老师 | 提问时间：04/21 08:36

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是结转4个明细科目，只能说是通过利息调整明细科目，将账面价值进行冲减祝您学习愉快！

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老师，a占有b80%的股份，合并日是a买b80%股权的日子吗？a是合并方 b是被合并方吗？
宋生老师 | 提问时间：04/21 08:27

#中级职称#

你好合并日并不是A公司买B公司80%股权的合同签订日，而是A公司实际取得对B公司控制权的日期。具体判断时，需要满足以下条件：企业合并合同或协议已获股东大会等通过。企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。 A公司占有B公司80%的股份，A公司取得了对B公司的控制权，所以A公司是合并方，B公司是被合并方。

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老师这题答案没看懂，帮忙分析一下
董孝彬老师 | 提问时间：04/21 07:30

#中级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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