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老师,这个建筑行业好几个项目,咋成本结转比较好
宋生老师
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提问时间:03/31 15:58
#建筑#
你好,这个应该按照项目来结转。 你哪一个项目的收入就结转哪一个项目的成本
阅读 71
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老师你好,我们建筑公司小规模,1月开票了,现在预缴增值税选择所属期25.1-3月可以吗?还是必须要选择25.1-1月?
朴老师
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提问时间:03/31 15:49
#建筑#
小规模建筑公司 1 月开票后预缴增值税,所属期通常应选择25.1 - 1 月。 按照规定,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,应根据纳税义务发生时间来确定所属期。1 月开具发票,纳税义务发生在 1 月,预缴增值税时所属期就应为 1 月。如果选择 25.1 - 3 月作为所属期,可能会导致申报数据与实际纳税义务发生时间不符,不符合税务申报的规范要求。 不过,如果该建筑公司是按季申报纳税,且在预缴地实现的季度销售额未超过 30 万元,那么按照现行规定无需预缴税款。但如果在预缴地实现的月销售额超过 10 万元,适用 3% 预征率的预缴增值税项目,需减按 1% 预征率预缴增值税
阅读 70
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老师,这个进项我们这都是走的待抵扣进项税额,把成本都用了,税没用,我现在咋操作,新到的进项咋走
家权老师
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提问时间:03/31 15:41
#建筑#
借:应交税费-增值税-进项 贷:应交税费-待认证进项
阅读 66
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你好老师,公司代劳务公司支付农民工工资,个税是有我们公司申报,还是劳务公司自己申报?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 11:57
#建筑#
您好,是你们公司和人员签的劳务合同吗?
阅读 78
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我们有家供应商,还欠我们的发票,他们这个公司注销了,这种情况该如何处理?
刘艳红老师
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提问时间:03/31 11:13
#建筑#
您好,这个可以做坏账处理的
阅读 98
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老师你好,我们外经证登陆不上去,是不是代表已经反馈成功了?
宋生老师
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提问时间:03/31 10:53
#建筑#
你好,这个你要查一下你做的反馈的记录。
阅读 73
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请问小规模纳税人,企业所得税征收金额起征点是多少?利率是多少?谢谢
家权老师
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提问时间:03/31 10:51
#建筑#
你好,所得税没有起征点,按利润总额5%计算交税
阅读 66
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建筑企业1.发票是23年开的未账务处理,24年3-5月入了工程成本,这些跨年发票是否可以在24年税前抵扣,2.发票是23年开的也未账务处理,24年11-12月入24年入工程成本,是否可以24年税前扣除,25年汇算哪些发票需要调整
郭老师
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提问时间:03/31 10:44
#建筑#
第一个对应的收入做了的可以。 第二个可以抵扣 不调整
阅读 109
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老师,我们有个项目**出去了,但是报销单上面还有这个项目名称加油的钱,这样可以吗
宋生老师
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提问时间:03/31 10:32
#建筑#
你好,你内账是可以有的。
阅读 71
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建筑企业当年取得的发票和当年的收入占比多少税务不会预警
宋生老师
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提问时间:03/31 10:18
#建筑#
你好,这个从来没有官方公布过。也没有这样子的规定
阅读 69
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我们是建筑公司,采用的是小企业会计准则,出报表的时候存货类科目是负数,请问跟哪些原因有关?
文文老师
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提问时间:03/31 09:56
#建筑#
工程施工出现负数了?
阅读 79
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老师好,我司是工程装修公司,包工包料的的工程合同按9%开发票,现在甲方要求材料部分开具13%的发票,那这样工程的部分是不是可以按清包工工程一般纳税人可以开3%专票来操作呢?
家权老师
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提问时间:03/31 09:27
#建筑#
那个同一个工程项目不能那样拆解开票的。明明就是装修工程,你们提供的是装修服务,不是销售材料。不能分开开的
阅读 107
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老师,我们公司2024年有两笔暂估成本材料费到现在发票还没有进来,汇算清缴的时候怎么处理?,麻烦老师指点一下
文文老师
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提问时间:03/31 09:15
#建筑#
汇算时做调增处理。
阅读 64
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给工商户缴纳个税是多少税点多少开始提交?
家权老师
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提问时间:03/31 09:14
#建筑#
你好,那个是按利润交,没有起征点的
阅读 56
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师您好,请问小规模纳税人和个体工商户有什么区别?对于财务来说,哪一种更合适?
宋生老师
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提问时间:03/31 09:08
#建筑#
你好,他是按不同的类型来区分的。 就是说嗯增值税来划分可以分为小规模纳税人和一般纳税人。 按照公司的类型来划分,可以分为个体户,有限责任公司,合伙企业。
阅读 92
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2023企业所得税汇算清缴是属于小微企业,那就是说2024.6.1到2025.5.30都属于小微企业享受六税两费减半是吗?
文文老师
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提问时间:03/31 09:04
#建筑#
不是,小微是按年度看的,要看24年度与25年度,是否符合小微
阅读 70
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老师,记入工程施工的不结转算是企业成本吗,算企业所得税可以扣除吗
家权老师
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提问时间:03/31 08:44
#建筑#
你好,转入了主营业务成本的才需要考虑是否纳税调整,工程施工时成本科目不影响损益
阅读 67
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老师,老板让其他很多家核定个体户开票给老板自己名下的公司,没有说确定具体数额和开票内容,让估摸着开,这不能给开么?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 20:57
#建筑#
您好,个体和公司有业务才开票,最起码合同这些形式的资料要配套的,不然虚开发票,这个风险无限大
阅读 78
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外经证已报告,未报验,已作废,需要核销吗?
小锁老师
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提问时间:03/30 20:56
#建筑#
您好,这个是不需要的,不用
阅读 91
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老师想请教一下,我这个季度是小规模纳税人,取得了几张专票,下个季度升为一般纳税人。这几张专票可以抵扣吗?
董孝彬老师
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提问时间:03/30 19:26
#建筑#
您好,不可以的哦,查到要补税交滞纳金的,税务真会查我们这种从小规模到一般人的
阅读 111
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请问工地项目上购买的电焊条入哪个科目合适?
刘艳红老师
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提问时间:03/30 19:21
#建筑#
您好,计入“工程施工 - 材料费”科目
阅读 96
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老师,小规模纳税人建筑行业,一个季度开票额不超30万是不是不用预缴增值税。
王琳老师
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提问时间:03/30 17:43
#建筑#
你好,同学 是的,如果不超过30万可以不用预缴
阅读 103
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一般纳税人,杨树苗如何开票?如何选择产品类?税率多少?
刘艳红老师
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提问时间:03/30 15:30
#建筑#
1010119990000000000 其他种子、种苗 种子种苗 9%,你们是自产自销的吗
阅读 99
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请问老师:小规模纳税人,去年末利润五万多,未分配利润四万多,还没有报年报 去年有一些成本费用没有收到,一月份发去年十二月份的工资,现在才收到属于去年的发票,要怎么入账等一系列处理
郭老师
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提问时间:03/30 12:30
#建筑#
去年的发票今年借利润分配未分配利润贷其他应付款 工资去年的计提了吗 没有的话借利润分配未分配利润贷应付职工薪酬工资 计提了就不要做了 然后上面的未分配利润 汇算清缴调减
阅读 81
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季报企业所得税表时, 资产总额的季初数和季未数如何计算?
家权老师
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提问时间:03/30 11:23
#建筑#
1季度, 资产总额的季初数就是上年12月期末数,季未数就是3月末数
阅读 87
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老师,我们是建筑行业,有三级账软件做入库、领料,那我做财务账的时候应该咋做,不太懂这个流程
cindy赵老师
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提问时间:03/29 20:01
#建筑#
以您好,请参考以下是结合建筑行业特点,依据三级账软件入库、领料数据做财务账的流程: 入库环节财务账处理 1. 采购入库,未取得发票 - 依据三级账软件入库单等单据,按暂估金额入账。 - 会计分录:借:原材料/库存商品等 ;贷:应付账款 - 暂估应付款 。 2. 采购入库,取得发票 - 若为一般纳税人取得专票且符合抵扣条件,按发票金额等。 - 会计分录:借:原材料/库存商品等 ,应交税费 - 应交增值税(进项税额) ;贷:银行存款/应付账款等 。 领料环节财务账处理 1. 用于工程项目施工 - 根据三级账软件领料单,区分直接和间接成本。 - 会计分录:借:工程施工 - 合同成本 - 直接材料(用于直接施工部分) ,工程施工 - 间接费用(用于项目部等间接消耗部分) ;贷:原材料/库存商品等 。 2. 用于非工程项目(如管理部门领用) - 会计分录:借:管理费用 ;贷:原材料/库存商品等 。 期末相关账务处理 1. 成本归集与分配:期末将“工程施工 - 间接费用”按一定方法分配到“工程施工 - 合同成本”各明细科目 。 2. 收入成本确认:依据建造合同准则,按完工进度确认收入和成本。 - 确认收入分录:借:应收账款/预收账款等 ;贷:主营业务收入 ,应交税费 - 应交增值税(销项税额) 。 - 确认成本分录:借:主营业务成本 ;贷:工程施工 - 合同成本 。 3. 工程结算:与发包方结算时。 - 会计分录:借:应收账款 ;贷:工程结算 ,应交税费 - 应交增值税(销项税额) 。 4. 工程完工:将“工程施工”与“工程结算”对冲。 - 会计分录:借:工程结算 ;贷:工程施工 - 合同成本 ,工程施工 - 合同毛利(若亏损在借方) 。
阅读 101
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用项目辅助核算是不是必须有项目名称啊
小锁老师
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提问时间:03/29 16:16
#建筑#
您好,这个的话是必须有的
阅读 87
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老师,技术服务费没有项目名称怎么挂项目辅助核算啊
张瑞雪老师
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提问时间:03/29 15:46
#建筑#
你好,如果是实在找不到相关的项目,可以选择“其他”。
阅读 123
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老师,开的劳务*发电机组并网通讯系统年度维保,税率13的票,我们记账有三种收入,建筑业收入、建筑劳务收入、服务业收入,这个属于哪种啊
董孝彬老师
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提问时间:03/29 15:31
#建筑#
您好,我们是服务业收入,准确点是修理修配劳务收入
阅读 82
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建筑行业,外经证的,怎么计算纳税申报的
郭老师
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提问时间:03/29 15:19
#建筑#
一般纳税人一般计税的 不含税金额*2%是增值税 缴纳的增值税*12%或者10%,小型微利减半,是附加税 企业所得税不含税金额*0.2%
阅读 79
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