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老师，请问一下生产环保材料是不是税收有减免呀
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:52

#实务#

同学，你好根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（三）项和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条，企业从事符合条件的环境保护项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。符合条件的环境保护项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用等

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老师，你好！我购买商品（板材）时的装载物（铁架），铁架是单独计费的，板材用完，铁架需退回供应商，并收回之前支付的铁架费。因长期合作，铁架款想挂账，请问账务如何处理？（例如，我方这次退回铁架1万元，不收供应商的款，留作下次购买是抵扣，之后长期都这样操作。）
郭老师 | 提问时间：11/12 13:52

#实务#

这个铁架子，借预付账款，贷银行存款做这一个，然后抵扣货款的，借库存商品贷预付账款。你自己需要登记一个台账。

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老师，请问家用美容仪器开具发票项目名称时，选择附件里红框选项吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:51

#实务#

对的是的，是选择这一个

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老师公司向其他公司借款，用其他应收还是其他应付啊
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:47

#实务#

同学，你好其他应付款

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老师，在校的学生还需要做继续教育吗
郭老师 | 提问时间：11/12 13:47

#实务#

不需要的不用做继续教育。

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这样显示是受益人备案成功了吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:46

#实务#

对的是的，已经备案了。

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仓库地磅已经做固定资产了，现在业务员来报销安装费2500元（报过一次安装费），本次计入管理费用/其他，可以吗？
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:46

#实务#

同学，你好是可以的

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10月购买了一个显示器，价值600元，当做员工工作用，这个怎么入账呀，是入固定资产吗？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:45

#实务#

你好，显示器和计算机整体使用的吗？是的话一共多少钱？

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销售酒的商贸公司，销售100箱赠10箱，但是三个月前100箱拉走了，三个月后又拉这10箱，这10箱没有销售收入，属于之前100箱的赠品，这10箱怎么记账
朴老师 | 提问时间：11/12 13:45

#实务#

销售 100 箱时（确认收入并结转 100 箱成本，同时计提 10 箱赠品的成本）：借：应收账款（100 箱价款）贷：主营业务收入（100 箱不含税收入）贷：应交税费 —— 应交增值税（销项税额）（100 箱税额）借：主营业务成本（100 箱成本）贷：库存商品（100 箱）三个月后发出 10 箱赠品时（结转赠品成本，无需确认收入，因收入已在 100 箱销售时体现）：借：主营业务成本（10 箱成本）贷：库存商品（10 箱）

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老师您好！请教一下，我是运输公司，购买的托盘这类的物品怎么做账比较合适
小菲老师 | 提问时间：11/12 13:42

#实务#

同学，你好低值易耗品

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@朴老师，我想问下我们2025年年底和客户签订合同，现在还没有生产好产品，但是对方需要我们先开发票，对方也先不给我们支付款项，增值税纳税义务我们发生我知道，但是企业所得税纳税义务发生时间怎么来确定，是按照发货日期来还是按照收款日期来？收入可以在2025年确认么？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:42

#实务#

企业所得税纳税义务发生时间按发货并签收确认，与收款日期无关，2025 年未生产发货，不满足收入确认条件，不能确认收入。

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老师，我们是铸铁件企业，就是在销售给供应商时出现质量问题，退回来的产品直接回炉重造的，这部分原先做在产成品里面的数字，现在账务怎么做啊，可能这部分也没开票
郭老师 | 提问时间：11/12 13:42

#实务#

借应收账款负数贷，主营业务收入负数，应交税费负数，借，库存商品借，主营业务成本负数，借生产成本贷，库存商品

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请问批量购买3年期wps正版软件授权服务，价值3万元，在政府会计制度下，需要计入无形资产吗？还是计入其他科目？
朴老师 | 提问时间：11/12 13:40

#实务#

财务会计分录（按无形资产核算）购入时：借：无形资产 ——WPS 软件 30000贷：银行存款（或财政拨款收入等） 30000 分期摊销（按 3 年，每月摊销金额 833.33 元）：借：业务活动费用（或单位管理费用） 833.33贷：无形资产累计摊销 833.33 财务会计分录（按待摊费用核算）购入时：借：待摊费用 ——WPS 软件服务 30000贷：银行存款 30000 分期摊销（按 3 年，每月摊销金额 833.33 元）：借：业务活动费用 833.33贷：待摊费用 ——WPS 软件服务 833.33

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老师，我们干了一个安装劳务的一个工程，当时很多成本票没要上来，现在给甲方开具发票但成本不够，需要以个人身份去税务局代开工程款100来万用来增加成本，税务局说征收2.6个点的税率，需要具体怎么做，能规避些风险呢
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:38

#实务#

那缴纳了个人所得税就可以拉

阅读 33

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请问老师老板把已经停产的公司资质场地设备以**形式和别人签了**协议，让别人去生产经营，公司只收取管理费，经营过程发生的设备改良等一切费用包括税费由别人负责，这种模式下停产企业怎么做账？
郭老师 | 提问时间：11/12 13:37

#实务#

那对方还是以你的名义资质去经营是吧？他签订合同以你单位的名字吧

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你好公司买了果汁礼盒赠送客户做客情，也没入库，用视同销售处理吗？可以直接做招待费吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:34

#实务#

你好不抵扣的之情况下，直接还招待费可以的

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预开票的会计分录是什么？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:34

#实务#

借银行存款贷预收账款应缴税费销项税

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有个订单出口到国外，可以退税的，需要交增值税，和要抵扣进项发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/12 13:29

#实务#

你好，有报关的话看退税，退税就不可以抵扣

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请教下如何在电子税务局删除已导入的报关单？谢谢
朴老师 | 提问时间：11/12 13:29

#实务#

这个大类是一样的吗

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请老师详细准确解答
apple老师 | 提问时间：11/12 13:27

#实务#

同学你好，我给你解答

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老师，我们是铸铁件企业，就是在销售给供应商时出现质量问题，退回来直接回炉重造的，这部分原先坐在成品里面的数字，现在账务怎么做啊
郭老师 | 提问时间：11/12 13:26

#实务#

之前做了收入结转成本吗？

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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