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集团公司旗下有两个子公司，A物业公司和B公司,其中A公司电费的户头是B公司，现在A公司代收业主的电费转到集团公司周转了，账面一直挂了跟集团和B公司的往来，现在有没有什么办法能把往来平掉
朴老师 | 提问时间：08/14 20:41

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师我们是个体户，以前没有申报过个税，是不是这样就不用申报个税呀
小锁老师 | 提问时间：08/14 20:36

#实务#

您好，对的，这样的话不需要申报

阅读 15

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老师，公司等级D正常吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 20:32

#实务#

您好，不正常，这个是最差的了

阅读 21

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如果没给员工缴纳社保，员工离职后有什么风险没？
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 20:30

#实务#

您好，员工不能领失业金，没有医保看病不能报销

阅读 10

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老师晚上好，麻烦帮看下涉及成本的，是否还要遗漏的？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/14 20:28

#实务#

1. 光伏设备折旧分配逻辑：仅按用电量比例分摊到管理费用和其他业务成本，若设备还有其他使用场景（如生产环节辅助用电），未考虑会遗漏；且需确认用电量统计是否准确，比例计算依据是否合理。 2. 外购电成本：只列支管理费用和其他业务成本，若外购电用于生产产品等，对应的生产成本分摊没体现；同时，应付账款是否考虑进项税（若可抵扣）也需关注。 3. 光伏自用电：虽提及“未视同销售，成本不用算”，但要确认税务和会计上对自用光伏电的成本处理是否合规，比如自用部分是否需在成本中体现合理分摊（如制造费用等），避免税务风险。 4. 其他间接成本：未看到设备维护费、光伏电存储损耗（若有）等成本的分摊，这些也应按合理方式计入相关成本费用。

阅读 76

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别人把我们工程上的信号灯撞了，现在给对方开票，开几个点的发票，有材料购买和人工更换安装施工
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 20:27

#实务#

您好，开劳务*维修费

阅读 7

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老师，题目说，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，这是其他债券投资，还是其他权益工具投资。
Fenny老师 | 提问时间：08/14 20:24

#实务#

你好，投资的是债券就是其他债券投资。投资的是股票就是计入其他权益工具投资。

阅读 10

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老师，跨境电商是不是有这样一种模式，财务模式，就是那种代收代付的，就是相当于找一个中间的公司，然后。他们代我们收款，也代我们付款，然后把剩下来的那一部分利润直接提到我们公司，将这一部分利润我们作为一个销售，这个具体是什么样的，这种具体是什么样的呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 20:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

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老师我公司开了外经证，按报税户登录不上，按报验户可以登录，法人的个税申报系统可以查询到外省的个税申报系统，报个税报不上，一直不报是不是也有问题？按报验户登录税费种认定里什么税费种都没有
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 20:13

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

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老师在那个国家税务局的电子发票服务平台里面进项发票勾选里面，是不是之前要提前手工输入那个进项发票？
小林老师 | 提问时间：08/14 20:10

#实务#

你好，不需要提前输入

阅读 28

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餐饮个体户，转账给个人，但是开票是公司开票，这样可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 20:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老师你好！怎样核算没有交的税费，公司综合税负按为5.5%核算，一般纳税人是建筑装饰公司，税费由房地产支付，目前房地产需要我们提供每年12月增值税报表和所得税报表，这样是否可以核对公司交了多少税费是这样吗？老师指导一下
董孝彬老师 | 提问时间：08/14 20:06

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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请问老师，一笔业务利润很高开发票会有影响吗？一般纳税人
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 20:03

#实务#

您好，不会，正常交税就可以

阅读 7

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老师能不能详细给我说下。代理记账我们拿回来自己做。需要跟他们会计都交接啥？
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 20:03

#实务#

您好，交接表发您了，你看下吧

阅读 22

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老师，我们上月开的发票需要红冲，这月有影响吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 20:00

#实务#

您好，不会，这个不影响的

阅读 15

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材料公司与同一个供应商签多个采购合同，项目不同，材料相同，可以多个合同合并支付款项嘛
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 19:59

#实务#

您好，可以的，这个可以合并支付，但支付时备注下

阅读 7

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企业有一项固定资产购入是100.折旧了10，处置买了90，分录是怎样的，税率9%
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 19:58

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 18

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老师，您好，我想向您请教一下，我在电子税务局交宛社保，在哪个功能里面可以出具缴纳社保的证明
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 19:55

#实务#

您好，搜完税证明，然后就有了

阅读 39

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请问老师企业报送直播信息表主播在平台上的收入是按照企业支付给他们的报送还是怎么报送，比如这个主播在平台上没收入公司给保底这种情况怎么报送？主播给代开劳务发票
郭老师 | 提问时间：08/14 19:53

#实务#

按照应发扣除个税之后支付给他

阅读 14

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老师，银行对账单，借方进账了，是代表公司公户收到了一笔钱吧
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 19:41

#实务#

您好，是的，这个代表公司收到钱了

阅读 9

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委外研发费怎么区分资本化跟费用化
刘艳红老师 | 提问时间：08/14 19:40

#实务#

资本化：技术可行性已确立；有意向完成并使用/出售该资产；未来经济利益很可能流入企业；成本能可靠计量。研究阶段的所有支出一律费用化。若无法区分研究与开发阶段，则全部费用化。

阅读 8

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 1180

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 998

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1108

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 992

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 857

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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