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十四|、银行、往来询证函及时送达相关银行及单位，并取得回函。请问下老师，这个要去哪里弄啊，这是个啥。
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:49

#实务#

您好，往来询证函一般是第三方财务审计向对方出具的。

阅读 9

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厂房改造后达到可使用状态的会计分录？
郭老师 | 提问时间：07/03 21:47

#实务#

改造做了在建工程的吗借固定资产贷在建工程

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老师，您好，这个收款回单没看懂，这个dcc手续费0.45元什么意思，不明白
立峰老师 | 提问时间：07/03 21:47

#实务#

你好同学，这个手续费0.45是正常收单机构比如银联代我们收款支付的手续费。不是DCC

阅读 11

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想问一下公司2024年将代管的资产入了账，现在要调整2024年企业所得税汇算年报，减少这部分资产，请问要怎么调账
郭老师 | 提问时间：07/03 21:41

#实务#

做了固定资产做了折旧吗？

阅读 294

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想问一下公司2024年将代管的资产入了账，现在要调整2024年企业所得税汇算年报，请问要怎么调账
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:39

#实务#

您好，你是入了哪个科目了？

阅读 66

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公司的车，老板让我去办个ETC，需要哪些材料
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:39

#实务#

您好，公司车辆办理ETC需要的材料包括：营业执照经办人身份证。车辆行驶证原件及复印件。公章机动车登记证书原件。银行卡用于绑定ETC设备并进行扣费

阅读 7

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老师，这是回单，都是一分钱，为什么给一分钱，什么意思，怎么账务处理呢
立峰老师 | 提问时间：07/03 21:35

#实务#

你好同学，如果是企业员工支付的后返还的，先计入其他应付款，然后偿还。这是开账号用的。如果是抖音平台给的奖励的则计入营业外收入。

阅读 10

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老师，交际应酬费是招待费么？他们的区别是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:30

#实务#

您好，是的，计入业务招待费，这两个是一个意思，不同的说法

阅读 10

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计提柴油费，怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:27

#实务#

您好，公司名下有车，计入管理费用-车辆费，如果是出差产生的，计入差旅费里面

阅读 10

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做内账算一个月的总开支，是把银行存款的总开支和库存现金的总开支加在一起对不
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:25

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

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老师记账软件出现这个怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：07/03 21:24

#实务#

您好，我知道咱想建下级科目，本来是一级科目，建科目后原来的发生额和余额都到这个新的二级科目了，再建下一个二级科目就不影响了，就是第一个二级科目归集的数据跟我们认为不一样，这是原来一级科目的，咱是用的金蝶么

阅读 32

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成品油公司加油送的我们尿素，我们送出去的尿素视同销售，这个销项税额在增值税申报表怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:21

#实务#

您好，你们是一般人还是小规模？

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老师，5月份销售产开票15140元，数量不变，已结转主营业务成本，6月份客户要求红冲，重新开17740元发票，请问6月份重开发票后涉及到多少笔分录，如何填写
郭老师 | 提问时间：07/03 21:20

#实务#

成本不变是不是借应收账款-15140 贷主营业务收入负数应交税费，负数借应收账款17740 贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税

阅读 8

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老师，这是一张扫码收欹的回单，右下角用途一栏，随行付9.34元，什么意思，怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：07/03 21:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们公司3月份给甲公司开了一张金额50000的发票，4月份给甲公司开了一张金额360000的发票，6月份给甲公司开了一张金额90900的发票，公户均为收到钱，发票都开了，但是以前的会计没有入账，请问这样做可以么？那么接下来我该怎么做才合理呢？麻烦老师详细解答一下，谢谢
郭老师 | 提问时间：07/03 21:15

#实务#

需要补做收入，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项

阅读 25

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老师，你好，公司购买一台空调送给员工一个空调，购买时开发票的抬头是公司还是写员工？
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:12

#实务#

您好，这个开公司的抬头

阅读 11

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老师您好，自然人电子税务局员工个人承担的养老金是不是每个月都要在个人养老金扣除管理填报信息了？
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 21:00

#实务#

您好，是的，这个社保每个月都要填的

阅读 14

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老师，公司给员工代扣代缴的个税，不扣员工的工资，这个分录怎么写呢
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 20:57

#实务#

您好，这个转到营业外支出就可以

阅读 12

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1-6月份不含税开票金额为13000，应交增值税是130，个体工商经营所得，收入总额填多少？
刘艳红老师 | 提问时间：07/03 20:53

#实务#

您好，收入填13000就可以

阅读 24

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这个会计分录怎么做，没看懂
apple老师 | 提问时间：07/03 20:52

#实务#

同学你好，这是你家的内账，且法人的公账与私账都同时记在一起，是这样吗

阅读 17

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老师好：想咨询下，公司支付了不合理费用，年度税务口径需要调增处理。这种情况，一般摘要怎么写比较合适，可以方便年底会计进行统计数据。
apple老师 | 提问时间：07/03 20:46

#实务#

同学你好！摘要上可以这样写 1）某某费用 2）25年清算要调增这样就不会忘记调了，

阅读 18

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 888

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1005

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 856

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 762

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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