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老师，您好，请问下收到承兑汇票，未到提现日期的怎么做账？
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:52

#实务#

同学，你好借：应收票据贷：应收账款

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你好，公对公支付有发票的外包人员工资，不需要过应付职工薪酬科目哈，直接应付账款
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:51

#实务#

同学，你好直接用应付账款，是可以的

阅读 9

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25年中级只考过一门，继续教育是不是可以不用做？
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:51

#实务#

同学，你好是可以的

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记账凭证日期是业务发生日期还是记账日期
郭老师 | 提问时间：11/11 13:48

#实务#

你好，正规的应该是业务发生的时间

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老师 19年通过的中级职称考试，全日制学历是大专，专业是投资理财非会计专业。2020年参加了成人教育，网络教育，专业是会计学，为期两年半，取得了学士学位。这样报考高级会计是按10年还是5年啊？
郭老师 | 提问时间：11/11 13:48

#实务#

五年四）报名参加高级会计资格考试的人员，除具备基本条件外，还应具备下列条件之一：　　1.具备大学专科学历，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满10年。　　2.具备硕士学位或第二学士学位或研究生班毕业或大学本科学历或学士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满5年。　　3.具备博士学位，取得会计师职称后，从事与会计师职责相关工作满2年。

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税务局查上年季度的报税，如果有补开的就和实际对不上了
朴老师 | 提问时间：11/11 13:47

#实务#

补开发票按归属期更正对应季度申报（已申报收入冲未开票栏，未申报收入补申报），备好业务佐证材料应对核查。

阅读 195

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一天公户给私户转账多少安全？就是10万？
小菲老师 | 提问时间：11/11 13:47

#实务#

同学，你好不超过5万

阅读 12

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公司开业装修费用计入什么科目
郭老师 | 提问时间：11/11 13:42

#实务#

租赁的房屋装修金额大的，借长期待摊费用贷银行存款，完工的次月开始分摊，最低分摊3年。如果是金额小的，租赁进来的借管理费用、开办费等贷银行存款

阅读 24

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老师请问一下刷单怎么做账
郭老师 | 提问时间：11/11 13:42

#实务#

借其他货币资金，贷，主营业务收入，应交税费，如果退钱回去再冲收入。借银行存款负数，贷，主营业务收入负数，应交税费负数。

阅读 53

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送客户螃蟹和五粮液能直接计入业务招待费吗？
暖暖老师 | 提问时间：11/11 13:39

#实务#

你好可以直接去业务招待费核算的

阅读 25

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请问，我是出票人，出了一张商业承兑汇票给供应商。现在票显示已经逾期了还没付过去。请问这张票如何给对方付过去款呢
朴老师 | 提问时间：11/11 13:34

#实务#

直接线下付款：与供应商协商，按票面金额通过对公账户转账等方式直接支付，同时注明是该商业承兑汇票的逾期付款，双方做好账务和凭证的对应处理。协商票据延期或置换：若暂时资金紧张，可与供应商沟通，协商票据延期兑付或用其他支付方式（如新的商业承兑汇票、银行承兑汇票等）置换该逾期票据，达成一致后签订相关协议。处理逾期的法律责任：需注意商业承兑汇票逾期未付，你作为出票人需承担相应的付款责任，若因逾期给供应商造成损失，可能还需承担赔偿责任，所以应积极与供应商沟通解决，避免产生法律纠纷。

阅读 28

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老师，外国客户付1万人民币，咱们给开1万元发票，供应商收10个点开13个点的票，不含税额为1万，退税款1265.49，我们的利润是多少？企业所得税按多钱交？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:33

#实务#

同学你好算的，因为计入其他收益了

阅读 39

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专项附加扣除信息是员工自己填吧
郭老师 | 提问时间：11/11 13:31

#实务#

都可以，企业可以填写，个人也可以填写。如果是企业给他填写的话，他得需要个人提供信息，你给他填写进去，留存好了，这个他提供的信息。

阅读 57

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请问老师，公司个税忘记申报产生罚款50，由员工直接支付的，没在工资里扣，完整的会计分录是什么
郭老师 | 提问时间：11/11 13:29

#实务#

借营业外之初罚款，贷其他应付款个人，这是个人承担还是企业？

阅读 13

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我们公司是劳务公司，现在想和一个在校学生签订劳务合同，我知道的是劳务公司和被派遣人员签订的是劳动合同，那和这个学生能签订劳务合同吗？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:26

#实务#

可以和在校学生签订劳务合同，与被派遣人员的劳动合同不冲突。

阅读 38

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8月 9月的费用，10月拿的报销单据过来，11月份报销审批通过，费用应该做在什么时候，还是美金
郭老师 | 提问时间：11/11 13:19

#实务#

根据权责发生制分别做到8月份和9月份，11月份审核通过了之后支付。

阅读 12

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一般记税工程，比如4000万，那么就是330万的增值税，税负3点，那就是4000万/1.09*0.03
暖暖老师 | 提问时间：11/11 13:15

#实务#

你好，你计算的缴纳增值税是对的这个

阅读 17

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老师，石油公司开的专票，尾气处理液，这个入什么科目？可以加在油费里一起做吗？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:14

#实务#

生产经营用车辆（如运输、外勤）：计入 “销售费用 — 车辆使用费” 或 “管理费用 — 车辆使用费”，可在该科目下设 “尾气处理液” 明细区分油费。生产车间用车辆（如厂区转运）：计入 “制造费用 — 车辆使用费”，期末随制造费用分摊至产品成本。工程施工用车辆（如建筑、基建项目）：计入 “工程施工 — 合同成本 — 机械使用费”。

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付出去的材料款，对方公司注销了，钱已经对公打出去了，现在该怎么操作？账上一直挂着这个公司的往来，可以协商让对方法人退钱回来吗？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:12

#实务#

可以找原法人、股东或清算组协商退款，协商无果可起诉；款项确定无法追回则按坏账处理，备好材料申请企业所得税税前扣除。

阅读 11

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老师，您好！实习学生工资个数按什么申报？工资薪金还是劳务报酬？
朴老师 | 提问时间：11/11 13:08

#实务#

全日制在校实习生按 “劳务报酬（适用累计预扣法）” 申报；非全日制 / 已毕业实习生，形成雇佣关系按工资薪金申报，未形成则按一般劳务报酬申报。

阅读 51

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老师，我们公司涉及一个员工劳动纠纷，需要给对方补缴往年社保公积金，还涉及补发年终奖，税局让我们更正申报个税，这是现在补缴的为啥更正往年啊，怎么更正，会不会还涉及企业所得税变动啊咋办
朴老师 | 提问时间：11/11 13:07

#实务#

因收入和扣除属往年，需按权责发生制更正往年个税；多数通过扣缴端选对应月份更正申报，特殊情况去办税厅；会影响往年企业所得税，可按规定更正企业所得税申报调整

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

阅读 956

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1130

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1219

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1114

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 1142

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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