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老师，我还想问一下，如果我们收到劳务派遣公司转给我们派遣人员的餐费，应该记什么科目呢？还需要先开票给派遣公司
文文老师 | 提问时间：06/04 14:51

#税务#

可先计入预收账款，开票后，平预收

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老师，工商年报中的纳税总额不含工会经费吧
文文老师 | 提问时间：06/04 14:49

#税务#

工商年报中的纳税总额不含工会经费。

阅读 23

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申报个税收入填好后税款计算出现这个是什么意思
小菲老师 | 提问时间：06/04 14:46

#税务#

同学，你好计算税款提示：上一属期未按照6万扣除累计减除费用提示“上一属期未按照6万扣除累计减除费用”，是因为该员工在“减除费用扣除确认”模块，本月所属期选择了“是”，上一所属期选择“否”导致。您核实员工本期是否需要一次性扣除6万1、需要：可以更正上一属期申报成功，然后切换到本月所属期，重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。不需要：您打开“正常工资薪金所得”或“劳务报酬（保险营销员、证券经纪人、其他连续劳务）报表→右上角“更多操作”→“减除费用扣除确认”将提示人员“是否直接按照6万元扣除”修改为“否”确认，然后重新点击“税款计算”→“重新计算”，然后点击“申报表报送”→“发送申报”。

阅读 23

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请问今年汇算清缴没有取回的成本票都调增了，交了税也取不回来。这部分账怎么做，因为已经交税了
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:42

#税务#

你好，你没有取回发票，不需要另外做账了。

阅读 10

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个税系统和企业所得税年报工资对不上。让补录个税。补的个税让和企业所税系统里的工资对上，想问下个税工资是2024年1月份录的是2023年11月份的工资，12月份发放的。所以2024年1月个税申报的。但是企业所得税系统里的工资是2024年1-12月份的。其中包括12月份预提没发放的，而个税系统里是2024年的工资其实是2023年11月份到2024年10月份的。这两个数怎么能对上呢？个税系统应该如何补录呢？
郭老师 | 提问时间：06/04 14:39

#税务#

你好，不需要补。因为发放的次月申报个税是次月支付的话，他就是隔了两个月。这个属于正常，你个税系统里面的所属期是支付的所属期，不是计提的所属期。

阅读 79

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股东股份占3%有表决权吗
家权老师 | 提问时间：06/04 14:36

#税务#

那个有表决权，没有控制权的

阅读 17

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资产处理损益表，没有固定资产，还需要填吗，资产和负债那里是正数，未分配利润那里是负数
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:35

#税务#

您好，没有就不用填写

阅读 15

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老师：请教一下，情况是这样的，我们给工厂下单有一个起订量，但是客户给我们下订单没有那么多，比如客户给我们下5吨，工厂的起订量是6吨，但是销售不出去那么多存货，又因为只有28天的保质期，所以一部分就折价销售或者过期报废，请问折价销售怎么定价合适？低于原销售价的50% 可以吗？或者更低，不然卖不出去就报废了？
朴老师 | 提问时间：06/04 14:35

#税务#

折价销售定价以覆盖可变成本（直接材料、人工等随产量变动的成本）为底线，可参考以下方式：定价逻辑：只要售价＞可变成本，就能减少损失，优先算清可变成本，比如生产 1 吨可变成本 60 元，卖 70 元也比报废强。可行性：可低于原价 50% 甚至更低，税务若质疑，凭保质期短、库存压力大等 “正当理由”（保留好保质期证明、库存记录等）解释，财务将折价部分按规计入资产减值损失等。实操：按保质期分阶段折扣（如剩 15 天 8 折、剩 3 天 2 折），加快周转，同时留存好各类凭证备查。

阅读 15

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请问下，我在24年修改了21年的企业所得税年报，然后补缴了税款和滞纳金。24年做账我做的是调整的是以前年度损益调整，请问在25年申报，24年企业所得税年报的时候，关于补缴的税款和滞纳金需要纳税调整吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 14:35

#税务#

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 14

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老师，这个要怎么做账
家权老师 | 提问时间：06/04 14:32

#税务#

借：税金及附加贷：应交税费-城建税下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税贷：银行存款

阅读 16

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老师，现在有一家投资公司需要注销，其中一家投资的金额是100多万，现在要把投资的股权转让给自然人。需要做些什么资料去做股权转让，还有会涉及到什么税费？
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:31

#税务#

你好，这个做股东会决议就行了。然后去交税，这个企业有盈利吗。

阅读 40

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换了台电脑，人员信息要重新采集，那入职时间这个填的以前月份的，那会不会提示你以前月份没申报这个情况
文文老师 | 提问时间：06/04 14:29

#税务#

不会提示以前月份没申报这个情况

阅读 9

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公司是做设备的，上门维修费用可以抵扣增值税吗
文文老师 | 提问时间：06/04 14:22

#税务#

上门维修费用可以抵扣增值税

阅读 13

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企业注销时未分配利润5万多，需要交税吗，交什么税种，交多少。怎么才能不交啊
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:19

#税务#

你好，这个就是交个税。20%了除非你不盈利。

阅读 20

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不是对公，都是现金，开发票可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 14:13

#税务#

您好，可以的，这个可以开发票的

阅读 8

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我们法人在两家单位报个税，另一个单位是0申报，那减除费用标准5000那里需要改吗
家权老师 | 提问时间：06/04 14:07

#税务#

是的，改为不扣除5000就行

阅读 24

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老师这下面的意思是需要我公司给他扣个税吗
家权老师 | 提问时间：06/04 14:07

#税务#

是的，就是要代扣代缴个税

阅读 25

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请问老师，公司注销税务的时候，清算企业所得税需要缴纳税款，在这一步把税交了，还需要入账吗？因为所有的增值税所得税，年报都报完了
小锁老师 | 提问时间：06/04 14:02

#税务#

您好，这个是不需要入账了，这个

阅读 11

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老板嫌未分配利润太多，怎么做能在不少交企业所得税的情况下减少未分配利润
朴老师 | 提问时间：06/04 13:55

#税务#

那你得开发票进来减少利润增加费用

阅读 22

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个税申报里面的本期收入是填应发工资还是实发工资呀？
小菲老师 | 提问时间：06/04 13:54

#税务#

同学，你好应发工资

阅读 26

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在那里我这个月扣了几个人的社保？
郭老师 | 提问时间：06/04 13:51

#税务#

你的社保申报表里面以企业业务登录电子税务局网页版，选择【地方特色】模块。 2.进入【地方特色】页面后，点击【社保业务】-【社保费查询】-【申报表查询】。 3.根据需要选择“申报时间起—申报时间止”查询条件，点击【查询】，就会出现对应的申报信息。 4.点击【查看】-【导出】，对需要查看及打印的数据进行导出。 5.提示下载成功后，即可打印下载的企业社会保险费申报记录。

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老师，今年前几个月份，都没有按应税比例进项税额转出，这个月要怎样操作才好
暖暖老师 | 提问时间：06/04 13:50

#税务#

你好，那可以在这个月一次性转出应该转出的税额

阅读 29

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请问一下5月交增值税完税证明在这里面找不到呢
小菲老师 | 提问时间：06/04 13:45

#税务#

同学，你好是否补打，哪里选择否，试试看

阅读 19

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合同能源管理在分享期销售设备是否可以免企业所得税？请问有没有相关依据? 如果设备销售收入已经作为免税纳税申报，5月31号之后如果调整所得税汇算清缴发现应纳税额依然是0是否还需要缴纳税收滞纳金？
郭老师 | 提问时间：06/04 13:42

#税务#

享受主体】实施合同能源管理项目的符合条件的节能服务公司【优惠内容】自2011年1月1日起，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。【享受条件】 1.对符合条件的节能服务公司，以及与其签订节能效益分享型合同的用能企业，实施合同能源管理项目有关资产的企业所得税税务处理按以下规定执行：（1）用能企业按照能源管理合同实际支付给节能服务公司的合理支出，均可以在计算当期应纳税所得额时扣除，不再区分服务费用和资产价款进行税务处理；（2）能源管理合同期满后，节能服务公司转让给用能企业的因实施合同能源管理项目形成的资产，按折旧或摊销期满的资产进行税务处理，用能企业从节能服务公司接受有关资产的计税基础也应按折旧或摊销期满的资产进行税务处理；（3）能源管理合同期满后，节能服务公司与用能企业办理有关资产的权属转移时，用能企业已支付的资产价款，不再另行计入节能服务公司的收入。 2.“符合条件”是指同时满足以下条件：（1）具有独立法人资格，注册资金不低于100万元，且能够单独提供用能状况诊断、节能项目设计、融资、改造（包括施工、设备安装、调试、验收等）、运行管理、人员培训等服务的专业化节能服务公司；（2）节能服务公司实施合同能源管理项目相关技术应符合国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）规定的技术要求；（3）节能服务公司与用能企业签订《节能效益分享型》合同，其合同格式和内容，符合《合同法》和国家质量监督检验检疫总局和国家标准化管理委员会发布的《合同能源管理技术通则》（GB/T24915-2010）等规定；（4）节能服务公司实施合同能源管理的项目符合《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税〔2009〕166号）“节能减排技术改造”类中第一项至第八项规定的项目和条件；（5）节能服务公司投资额不低于实施合同能源管理项目投资总额的70%；（6）节能服务公司拥有匹配的专职技术人员和合同能源管理人才，具有保障项目顺利实施和稳定运行的能力。 3.节能服务公司与用能企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。 4.用能企业对从节能服务公司取得的与实施合同能源管理项目有关的资产，应与企业其他资产分开核算，并建立辅助账或明细账。 5.节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、扣除，并合理分摊企业的期间费用。【政策依据】《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税〔2010〕110号）第二条

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老师，请问发票反复红冲有影响吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/04 13:42

#税务#

你好，肯定有的，高风险的

阅读 12

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老师，小微企业是不是应纳税所得额不超过300万都是按5%来？
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:36

#税务#

你好，是的，现在就是这样子。

阅读 19

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老师，您好！请教您企业采购原材料4月份已入库，但发票5月份收到了，那么要先做原材料入账，不然无法生产了。请问先收料后收增值税专用发票的会计分录怎么处理呢？谢谢老师指导！
朴老师 | 提问时间：06/04 13:18

#税务#

借：原材料（暂估金额）贷：应付账款—暂估借：原材料（红字暂估金额）贷：应付账款—暂估（红字）借：原材料（发票金额）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款

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老师，税务打电话说企业连续四年亏损还买保时捷汽车不合适，让费用上做下调整，我是不是可以把保时捷汽车的折旧给做纳税调增啊？
郭老师 | 提问时间：06/04 13:17

#税务#

对的是的，是这么做的。

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公司做连锁门店的，客户在门店消费了100块，款是打给总部，到总部只是赚5个点的服务费之后把剩下的95块钱结算给门店。但总部全额开票100元给客户，门店再开回95元的发票给总部。但这样有个问题，总部是开6个点的发票给客户，但是门店是个体户，只能开1个点的发票给总部。总部这里有个税率的倒挂。有什么方法可以解决呢
朴老师 | 提问时间：06/04 13:16

#税务#

调整开票模式：让门店直接对客户开 95 元发票（1%），总部仅对 5 元服务费开 6% 发票，拆分收入避免全额开票。合规业务拆分：合同明确 95 元属门店收入、5 元为服务费，确保资金流、发票流、合同一致（三流合一）。咨询税务政策：结合连锁经营纳税规定（如直营连锁统一纳税），与税局沟通确认最优方案，避免风险

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应税货物销售额跟按适用税率计税销售额对不上怎么办
郭老师 | 提问时间：06/04 13:13

#税务#

你好，你们是不是有销售服务的？

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