财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，单位收到人社局就业补助资金应当计入什么科目
家权老师 | 提问时间：09/24 09:37

#建筑#

你好，那个计入营业外收入-政府补助

阅读 8

收藏 0
老师您好，公司要转股，资本公积比实收资本大一倍，但未分配利润是负的，对净资产有影响吗
小菲老师 | 提问时间：09/24 09:37

#实务#

同学，你好没有影响的

阅读 2

收藏 0
老师您好！请问开局2024年度完税证明高新科技需要,是选文书式还是表格式?缴退税时间起到截止日期怎样选择?开具类型是选汇总还是明细?
小菲老师 | 提问时间：09/24 09:36

#实务#

同学，你好是选文书式还是表格式？都可以的缴退税时间起到截止日期怎样选择? 2024.1-2024.12 开具类型是选汇总还是明细? 明细

阅读 7

收藏 0
老师，我看贷方挂2.2应交个税，在2020年3月份挂的，资产负债表应交税费挂2.2万，要做注销清税处理，这个账务怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：09/24 09:36

#CPA#

你好，借：应交税费贷：营业外收入

阅读 4

收藏 0
新公司开立，A出资B 100元，可是验资后B又转给A 100元 A是新公司的法人，这个账务分录要怎么做哦
家权老师 | 提问时间：09/24 09:36

#实务#

借：银行存款贷：实收资本借：其他应收款贷：银行存款

阅读 3

收藏 0
电子税务局里成品油开票权限为啥是否
文文老师 | 提问时间：09/24 09:34

#税务#

需要向税局申请成品油开票权限的

阅读 7

收藏 0
中国农业银行k宝怎么登录的
家权老师 | 提问时间：09/24 09:34

#实务#

下载一个农行网银助手，会自动安装所需的控件

阅读 2

收藏 0
老师，像那种跨年重开发票进项税转出的情况？这种账务处理只做进项税转出处理还是要把之前的账务全部重新处理了？
家权老师 | 提问时间：09/24 09:33

#实务#

那个只做进账转出处理，除非是红冲

阅读 8

收藏 0
老师，三方协议，甲开给乙，乙开给丙，丙再付给甲，合规吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 09:33

#税务#

若有是实际业务流转，这是可以的

阅读 4

收藏 0
老师，这个合同发票可以开劳务吗
郭老师 | 提问时间：09/24 09:33

#实务#

不可以开安装费比较合适

阅读 2

收藏 0
请问有经验的老师，酒店购买的茶叶，咖啡一次性领用了，这样怎么做账务处理啊？谢谢！
文文老师 | 提问时间：09/24 09:32

#实务#

是用于招待客人吗

阅读 15

收藏 0
农业银行的k宝怎么登录
文文老师 | 提问时间：09/24 09:32

#实务#

将农业银行的K宝（类似U盘）插入电脑的USB接口。此时系统会自动弹出农行网银登录页面。若未自动跳转，可手动打开浏览器访问官网并选择“个人网上银行登录”。

阅读 1

收藏 0
老师，您好!!油漆税编可以开其他化学制品吗
家权老师 | 提问时间：09/24 09:31

#税务#

那个应该是开涂料的税目

阅读 74

收藏 0
老师，我记得有这么一个规定：企业在5年之内取得以前年度的成本费用发票都可以税前扣除，但是在中途如果经过了税务工作人员检查后只给60个工作日索取发票的时间。我的理解是：假设2020年的成本发票原则上来说在2025年之前取得的发票都可以税前扣除，假设在2024年度遇到了税务工作人员的检查后只给了60个工作日的索取发票的时间，如果60个工作日后未取得2020年的发票则后期即便取得了2020年的发票也不允许税前扣除。请问老师我的理解是否正确
家权老师 | 提问时间：09/24 09:31

#实务#

是的，就是那样理解的

阅读 12

收藏 0
老师，在其他公司签了劳动合同且有交社保，跟我们公司签劳务合同，但实际上他是长期在我司工作，请问我司是否要代扣他20个点的个税
家权老师 | 提问时间：09/24 09:31

#实务#

不需要的，选择累计预扣法申报劳务报酬，可以按月扣除5000

阅读 10

收藏 0
公司本身是2套账，现在想要做一套账，如何合法规范化
家权老师 | 提问时间：09/24 09:31

#实务#

只做一套账就要求所有的原始单据合理合法合规。做内账就是因为某些单据不合规

阅读 2

收藏 0
固定资产消毒柜净值为0了，现在卖了50，账务上怎么处理
文文老师 | 提问时间：09/24 09:30

#事业单位#

该消毒柜是否抵扣过进项

阅读 18

收藏 0
老师，我们缴纳税收滞纳金时，用了留抵抵欠，就是相当于进项税额用于抵扣了一部分滞纳金，还有部分抵扣了销项税额，这个是按实际缴纳的滞纳金就是完税证明上的滞纳金金额做账呢，还是按照实际发生了好多滞纳金做账呢
家权老师 | 提问时间：09/24 09:30

#实务#

按完税凭证上的滞纳金做账，

阅读 11

收藏 0
企业的利润是负数，股东个人把股权50%转让给另外一个公司，按照哪个金额去缴纳个税，是所有者权益金额吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 09:30

#实务#

你好按对应实缴金额*50%

阅读 6

收藏 0
老师 “”开信息系统服务，互联网推广费“”对应上下游公司应该开什么票
小菲老师 | 提问时间：09/24 09:30

#税务#

同学，你好如果主营一样的一般上下游公司应该开，现代服务*信息服务费

阅读 3

收藏 0
@朴老师，1.我们有个销售软件的业务，并且已经在税务局备案了该专利名称，符合即征即退的政策，现在在拟定销售合同，其中在收到收款的时候我们就就开具相应金额的发票，请问增值税和企业所得税的纳税义务发生时间是什么时候？开具发票还是发货的时候？ 2.在合同中还需要注意标明什么？ 3.销售软件是不是就是销售货物一样，也是13%？
朴老师 | 提问时间：09/24 09:29

#实务#

增值税：收款开票时发生纳税义务；企业所得税：预收款按发货时确认，直接收款且风险报酬转移时按收款时确认。合同需标明软件名称 / 版本、知识产权归属、质量 / 检验标准、货款 / 发票约定、交付 / 风险转移、售后、违约责任、争议解决方式。一般纳税人销售自研 / 改造软件按 13%（符合条件可享超 3% 即征即退）；受托开发著作权归委托方 / 共有，或转让软件著作权 / 所有权，不征增值税。

阅读 5

收藏 0
购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 1284

收藏 5
工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

阅读 915

收藏 4
招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1087

收藏 1
利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1169

收藏 5
结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1071

收藏 4
请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 989

收藏 4
承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

阅读 2186

收藏 4
工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

阅读 944

收藏 0
责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

阅读 852

收藏 4

没有找到问题？直接来提问