财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们是培训学校给老师发了900的监考费，计入什么科目？可以写劳务费嘛？是不是需要对方提供发票
家权老师 | 提问时间：12/18 11:20

#税务#

是的，那个需要对方提供发票的，超过500就需要发票。增值税起征点500

阅读 12

收藏 0
Su=60+26=86，Sd=60-14=46，Cu=86-70=16，Cd=0，H=（16-0）/（86-46）=0.4；Cd=H*Sd-B*（1+r），B=0.4*46/（1+0.008）=18.25；期权价值=0.4*60-18.25=5.75，这是用套期保值法计算看涨期权价值的过程，请问考试时用常用字母能得分吗，常用字母涉及下标的，用大写字母+小写字母代替得分吗
郭老师 | 提问时间：12/18 11:18

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的。祝您学习愉快！

阅读 29

收藏 0
24年发现21年少计了一笔费用，不涉及增值税和附加税，企业会计准则，是不是要把21，22，23，24的企业所得税汇算清缴申报表都重新更正申报，需要专项说明嘛，可以不用去改财务报表嘛，不然连续几年的财务报表都要改，
郭老师 | 提问时间：12/18 11:18

#实务#

你好修改会算清剿，不用写专项证明财务报表不用修改账务处理做到2024年

阅读 22

收藏 0
老师，股权转让，A股东占实缴资本的99％是200万元，转让给其父亲，转让价是多少？可以是0元？
文文老师 | 提问时间：12/18 11:18

#税务#

你好，可以是零元转让的

阅读 20

收藏 0
行业:工程劳务费类收到的发票是劳务费，进费用还是主营业务成本
文文老师 | 提问时间：12/18 11:17

#实务#

你好，入主营业务成本即可

阅读 11

收藏 0
换签付款主体可以用补充协议约定吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 11:17

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 3

收藏 0
老师，我想问您一下，转股怎么算个税和印花税，比如，转出的股东认缴17.6万，实缴10万（现金），另一个新股东用14万买他的股份，麻烦您告诉我怎么分别计算个税和印花税呢？
家权老师 | 提问时间：12/18 11:16

#实务#

算个税时候不扣除印花税吗？

阅读 37

收藏 0
正常企业可以开电费的发票吗
家权老师 | 提问时间：12/18 11:16

#实务#

转租房屋可以开转售电费

阅读 10

收藏 0
劳务费金额2000的需不需要对方提供发票？
家权老师 | 提问时间：12/18 11:16

#税务#

是的，按规定需要提供发票的

阅读 7

收藏 0
请问老师，模具制造行业的毛利率是多少？
文文老师 | 提问时间：12/18 11:15

#实务#

模具制造行业的毛利率25%-35%

阅读 4

收藏 0
CPA考试会计科目第九章职工薪酬，考试的时候，应付职工薪酬科目是不是可以不写二级科目？会扣分或者不给分吗
欧阳老师 | 提问时间：12/18 11:13

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以不写二级科目。在CPA考试中，如果题目没有特别要求写明细科目，通常不写二级科目不会扣分。应付职工薪酬科目是否需要写二级科目，取决于题目的具体要求。如果题目没有明确要求，考生可以省略二级科目，只写一级科目即可。祝您学习愉快！

阅读 27

收藏 0
老师好，付款时摘要货款写成了贷款，有关系吗
家权老师 | 提问时间：12/18 11:13

#税务#

没事的，打款到账就行

阅读 53

收藏 0
老师您好，我公司缴纳社保（五险）的时候我做的分录是借劳务成本——企业缴纳社会保险（企业），应付职工薪酬——应付社会保险费（个人）。贷方是银行存款，然后做工资的时候借劳务成本——人员薪酬，贷方是应付职工薪酬——应付社会保险费。现在是我的科目余额表中应付职工薪酬——应付社会保险费贷方有余额7236.61元，我们现在要录新系统，我想着把这个余额给调平，老师这个现在应该怎么调整合适呢
朴老师 | 提问时间：12/18 11:13

#实务#

先查原因：贷方余额是计提的个人社保＞实缴的个人社保，核对工资表个人扣款与银行实缴回单。分情况调平计提多了：借：应付职工薪酬 —— 应付社会保险费 7236.61 贷：劳务成本 —— 人员薪酬 7236.61 实际少缴：补缴时借：应付职工薪酬 —— 应付社会保险费 7236.61 贷：银行存款 7236.61 科目串户：借：应付职工薪酬 —— 应付社会保险费 7236.61 贷：应付职工薪酬 —— 工资 7236.61 新系统录入：调平后再录，保证该科目期初余额为 0，同步调整劳务成本期初数。

阅读 6

收藏 0
老师好，在A企业上班，能在关联企业B缴纳公积金吗，这样个税能否税前抵减？
文文老师 | 提问时间：12/18 11:13

#实务#

能在关联企业B缴纳公积金，不能在A企业申报个税时扣除

阅读 5

收藏 0
消费税的计税依据含增值税吗
文文老师 | 提问时间：12/18 11:13

#实务#

消费税的计税依据，不含增值税

阅读 5

收藏 0
老师麻烦咨询一下没有成本发票怎么处理
家权老师 | 提问时间：12/18 11:12

#实务#

那么就只有据实申报所得税了

阅读 8

收藏 0
老师：你好！请问收农民的稻谷，开的是免税票可以抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/18 11:10

#实务#

那个可以勾选就可以抵扣的

阅读 6

收藏 0
一般纳税人开普票是6个点吧
家权老师 | 提问时间：12/18 11:10

#税务#

一般纳税人服务的业务开普票是6个点

阅读 5

收藏 0
税务师考试拿证后，内蒙古非执业入会每年多少钱
小菲老师 | 提问时间：12/18 11:09

#实务#

同学，你好内蒙古非执业税务师入会费为每年50元。具体以当地税务师协会的价格为准

阅读 3

收藏 0
老师，怎样选择一般纳税人还是小规模好？我们现在处于初期，目前没有收入，但我们预算明年销售有一个亿，已知现在进口货物有13个点的增值税，已经进口了一批，现在还有进口的要来。如果不抵扣这个增值税又感觉浪费，在没超500万之前，我们到底选一般纳税人还是小规模好？有没有什么算法能更好的帮忙怎么选择
朴老师 | 提问时间：12/18 11:08

#CPA#

结论：优先选一般纳税人。明年销售额 1 亿远超 500 万标准，后期会被强制认定；且有 13% 进口进项税可抵扣，选小规模会浪费进项。算法：用净利润平衡点法，当可抵扣进项额 / 销售额＞10.91% 时，一般纳税人税负更低，你公司符合该条件。过渡期：未超 500 万前可先按小规模，但提前转一般纳税人能提前抵扣进项，避免税额浪费。

阅读 13

收藏 0
请问老师，激光打标机的折旧计入什么科目？
文文老师 | 提问时间：12/18 11:07

#实务#

激光打标机的折旧计入管理费用-折旧

阅读 4

收藏 0
购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 1464

收藏 6
工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

阅读 1004

收藏 4
招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1186

收藏 1
利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1291

收藏 5
结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1167

收藏 5
请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 1251

收藏 5
承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

阅读 2541

收藏 4
工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

阅读 1123

收藏 0
责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

阅读 980

收藏 4

没有找到问题？直接来提问