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补助专项资金使用和税务账需要分开吗？先取票后补助的用净额法的话不能提现每一笔资金都走其他应付专项资金科目，是否要单独建立账目？ *
小锁老师 | 提问时间：12/18 22:14

#实务#

您好，这个是需要单独建立账目，才可以

阅读 152

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子公司一般是独立核算吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 22:13

#实务#

您好，是的，子公司是独立核算的

阅读 8

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老师，购买的货物进项发票，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 22:11

#税务#

借：库存商品应交税费-进项贷：银行存款

阅读 25

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老师你好，请问货币资金不等于银行存款，这家公司也没有库存现金，代帐公司会把什么做到货币资金里
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 22:02

#实务#

您好，你看下其他货资金里是不是有金额

阅读 10

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是这样的吗，之前没听说要去工商局变更
小锁老师 | 提问时间：12/18 21:57

#税务#

您好，这个是需要去变更的，要

阅读 18

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有一张增值税进项发票，用于集体福利，勾选的时候选了不抵扣，那做账的时候按照普票来做还是先做进项税再做一步转出进项？
小锁老师 | 提问时间：12/18 21:57

#实务#

您好，这个的话，是在做进项税转出就行

阅读 14

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老师好，想咨询一下，与客户对账时，发现23年有一笔材料暂估没冲回，要怎么处理呀？天，咋办呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:55

#实务#

您好，这个你结转到成本里面了吧

阅读 14

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公司是高新企业，25年没有研发，研发费用只有工人工资。还能享受加计100%吗
小锁老师 | 提问时间：12/18 21:51

#实务#

您好，这个正常是可以的哈

阅读 18

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如何辨别子公司的企业财务核算体系是否独立？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:46

#实务#

您好，在电子税务局上面可以查到

阅读 10

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老师，项目住宅楼，有两个开工许可证：第一个是08年开工的，第二个施工许可证是16年9月。对外出售了一些，剩余的部分政府购买做回迁安置房。现在要开票了，对于税率按5%还是9%有点争议，应该怎么开票
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 21:43

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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2024年度的分录做错了，2025年度要调帐，税前工资：1万元，个税：30元，（这个个税是公司承担）税后工资：1万元。请问老师，这个如何写分录？找董孝彬老师来解答。
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 21:40

#建筑#

朋友您好，感谢信任。2025年调账时，先补记2024年公司承担的个税成本及对应负债，分录为：借以前年度损益调整30，贷应交税费—应交个人所得税30。此分录反映2024年漏记的成本与应缴个税。再结转以前年度损益调整，分录为：借利润分配—未分配利润30，贷以前年度损益调整30，完成账务闭环。2024年企业所得税汇算清缴时需纳税调增30元，因公司承担的个税不得税前扣除。

阅读 69

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老师，这道题中应收利息为什么要计入其他应收款科目，都是一级科目
李老师 | 提问时间：12/18 21:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为应收利息和应收股利与其他应收款一样，都属于企业日常经营活动中产生的应收款项，具有类似的性质和风险。在资产负债表中，为了更全面地反映企业应收款项的总体情况，将这些科目合并计算，减去相应的坏账准备后，填列到“其他应收款”项目中。这样可以更准确地体现企业应收款项的净额。祝您学习愉快！

阅读 40

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2024年度的分录做错了，在2025年度如何做调整的分录？税前工资：1万元，个税：30元，（这个个税是公司承担）税后实发工资：1万元。请问老师，这个如何写分录？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:36

#建筑#

您好，你前面是怎么做的了？

阅读 35

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税前工资：1万元个税：30元，（这个个税是公司承担）税前工资：1万元。请问老师，这个如何写分录？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:29

#建筑#

借：管理费用10000 贷：应付职工10000 借：应付职工10000 贷：银行存款10000 借：营业外支出30 贷银行存款30

阅读 38

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您好，当月结转增值税，如果有留底税款，怎么做账务处理，会计分录怎么写?
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:28

#实务#

您好，这个不需要做账，直接留抵申报

阅读 7

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我想问一下，我在福建宁德出差，如果报销高铁票，我明天想从宁德直接坐高铁回东莞虎门(直接回家)，这样可以报销吗?还是说一定要坐回广州南才行
暖暖老师 | 提问时间：12/18 21:26

#税务#

你好不一定直到单位部分，可以报销的，不过最好问问你们财务怎么说

阅读 28

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您好，增值税进项税额结转的会计分录怎么写，是结转到转出未交增值税还是?
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:22

#实务#

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

阅读 7

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高新科技小型微利企业有什么税收优惠？
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 21:21

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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税和所得税在电子税务局是一起交的吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:21

#税务#

您好，是的，这个是一起交的

阅读 16

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老师，为啥从量计算时要除以10000？
董孝彬老师 | 提问时间：12/18 21:21

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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老师好，我们公司是股东，给另一个公司打了78万，另一个公司注销了，无论这78万是投资款还是借给他们的借款我们公司都可以税前扣除对吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 21:21

#税务#

您好，投资款不可以，借款是可以

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

阅读 1464

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1186

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1292

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1167

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 1254

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

阅读 2543

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

阅读 1125

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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