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租的厂房，一年房租100万，房东后面是不愿意开票，新公司还没有成立，没有名字，可以用法定代表人先签订么，后面可以作为新公司的成本么？
家权老师 | 提问时间：09/24 16:25

#实务#

在公司成立前可以股东租赁，成立后必须要公司名称

阅读 29

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老师您好，我们是行政事业单位，现在在建工程不转固定资产，要直接移交至其他行政单位，我这边如何下账？
宋生老师 | 提问时间：09/24 16:25

#实务#

第一步：结清应付账款借：应付账款 ——XX 施工单位贷：零余额账户用款额度 / 银行存款第二步：移交在建工程借：资产处置费用（在建工程账面余额）贷：在建工程 ——XX 项目

阅读 9

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老师，私立民非学校，给其他教育集团代授课收到的学费等，需要交税吗？还是税率为0？
文文老师 | 提问时间：09/24 16:24

#税务#

你好，若是学历教育，税率为免税若是培训费，税率为6%

阅读 12

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员工在A公司交社保领工资并报个税了，同时又在B公司领了工资了，B公司需要要报个税吗？
家权老师 | 提问时间：09/24 16:24

#实务#

是的，2个公司都需要申报个税

阅读 9

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收到股东转来的投资款应该怎样指定现金流量
文文老师 | 提问时间：09/24 16:23

#实务#

收到股东转来的投资款，吸收投资所收到的现金

阅读 8

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老师，公司收到返还的工会经费，要记入营业外收入吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 16:23

#实务#

公司收到返还的工会经费，要记入营业外收入

阅读 6

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社保申报有误，点了作废，重新申报了，需要税务审核吗？湖南这边的。
文文老师 | 提问时间：09/24 16:22

#税务#

重新申报了，不需要税务审核

阅读 7

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老师，预付账款那个余额在贷方，填资产负债表，应该是重分类的话，预付账款的借方，这个数值在哪里找呢
文文老师 | 提问时间：09/24 16:21

#实务#

预付账款的借方取预付借方与应付借方

阅读 25

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老师，我想问一下，缴纳社保在电子税务局是必须链接基本户缴纳吗？还是一般户也可以？
宋生老师 | 提问时间：09/24 16:19

#实务#

你好，一般户也是可以的

阅读 9

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请问小规模纳税人开的专票怎么做账
家权老师 | 提问时间：09/24 16:19

#税务#

跟开的普票一样价税分离

阅读 9

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老师，**在我们单位的项目，他们的住宿费餐费能给他们用吗
文文老师 | 提问时间：09/24 16:19

#建筑#

他们的住宿费餐费能给他们用

阅读 8

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工厂交货EXW，涉及退税时，是否提供国内的运输发票
文文老师 | 提问时间：09/24 16:19

#实务#

你好，多数地区税务部门在审核EXW模式的退税申请时，会要求企业提供国内段运输发票作为辅助材料。

阅读 8

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老师，请问，购入一辆9800元的三轮车，直接计入管理费用，管理费用的二级科目用什么比较合适？
文文老师 | 提问时间：09/24 16:19

#实务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 6

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厂房租赁，要对方开票，租赁费开票税率是多少的？对方是公司的话？
家权老师 | 提问时间：09/24 16:18

#实务#

对方是一般纳税人税率9%，小规模或者租赁2016.4.30前的房子是5%

阅读 20

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请问医院绿化工程是入什么科目
宋生老师 | 提问时间：09/24 16:18

#实务#

你好，这个计入长期待摊费用科目

阅读 16

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A公司系集成电路生产企业。2025年4月的经营情况如下：（1）以分期收款方式销售一批集成电路产品，合同不含增值税总金额3800万元，本月15日收取50%款项；5月15日收取50%款项，货物已经发出，购买方已经验收合格，由于购买方资金紧张，本月实际支付30%款项。（2）本期购进生产用材料取得的增值税专用发票注明金额900万元，增值税税额117万元，款项已经支付。（3）本期外购芯片取得的增值税专用发票注明金额200万元，增值税税额26万元，款项已经支付。（4）由于保管不善，部分材料被盗，被盗材料不含增值税金额为40万元，购入时抵扣过进项税额，其中30万元的材料系2022年12月购入，10万元的材料系2023年12月购入。（其他相关资料：A公司2023—2025年均符合加计抵减条件；增值税扣税凭证已经进行用途确认业务4不需要考虑加计扣除转出吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 16:18

#CPA#

需要考虑。材料被盗需转出已抵扣的进项税额，因 A 公司符合加计抵减条件，已计提加计抵减额的进项税转出时，需按 “转出进项税额 ×10%（制造业加计比例）” 同步转出对应加计抵减额。

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老师!现在我们开给客户的销项发票，在税务局哪里可以看到对方已认证抵扣了呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 16:18

#税务#

在下边那个里边查询发票状态我要办税-发票使用-发票查询统计-全量发票查询（查询纳税人开具、取得、经办的发票和海关缴款书信息）

阅读 12

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我司租赁一台小货车，今天买保险（商业保险959.72和交强险660；车船税17.68；还有一项是车主无忧-IBCS随车160）共计1797.4元，但是发票金额只开了1619.72，也就是车船税17.68和车主无忧160是没有发票的，这台车是工程部用的，请问怎么入账，分录如何
家权老师 | 提问时间：09/24 16:18

#实务#

车船税计入税金和附加，保险计入管理费用

阅读 8

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税务局来检查说长期待摊费用-开办费按10年期限摊销不行，说不能超过3年摊销，我想请问：1、会计法和税法上对长期待摊费用的规定有什么不同？；2、税务局要求对长期待摊费用整改，要怎么整改，依据是什么，属于会计估计变更吗，账务处理是怎样的？3、现在金税系统对长期待摊费用会有预警吗？谢谢！
郭老师 | 提问时间：09/24 16:16

#实务#

第一个会计上，开办费通常按不低于3年摊销若无法明确受益期，则参照相关规定根据《企业所得税法》，开办费最低摊销年限为3年 2 会计政策变更补摊销以前年度借利润分配，未分配利润贷长期待摊费用补摊销今年的借业管理费用，开办费贷长期待摊费用。

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公司是一般纳税人按9%税率把名下一栋大厦出租年租金220万元，大厦周边的空地算是停车位吧无偿提供给租赁方使用，合同上没再单独体现注明这块，像这种直接开房屋租赁费没问题吧，不再单独开场地了全部算房产租赁费。
家权老师 | 提问时间：09/24 16:16

#税务#

可以那样子的，没问题的

阅读 59

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工厂工厂餐费计入什么科目呢？？
宋生老师 | 提问时间：09/24 16:16

#实务#

你好，这个计入管理费用-福利费。

阅读 34

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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工程运输设备的购买会计分录中需要记录哪些账户？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:02

#会计实务#

工程运输设备的购买会计分录中需要记录以下账户： 1. 固定资产账户：记录工程运输设备的原值，即购买时的成本。 2. 应付账款账户：记录购买工程运输设备时的应付款项，如果是通过分期付款或者延期付款方式购买的话。 3. 银行账户或现金账户：记录购买工程运输设备时支付的现金或通过银行转账的款项。 4. 累计折旧账户：记录工程运输设备的折旧费用，用于计算工程运输设备的净值。 5. 应交税费账户：记录购买工程运输设备时需要缴纳的相关税费，如增值税等。这些账户的具体使用会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在进行会计分录时，根据公司的具体情况和相关准则进行相应的处理。

阅读 915

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招待费在会计上属于什么类型的费用？
王一老师 | 提问时间：12/19 16:08

#会计实务#

招待费在会计上属于一种管理费用。管理费用是指用于支持和促进企业管理活动的费用，包括招待费、差旅费、培训费等。招待费是为了满足企业与客户、供应商、合作伙伴等进行商务交往和沟通的需求而发生的费用。这些费用通常与企业的营销、业务拓展和关系维护等方面有关，属于企业经营活动中的一部分。在会计上，招待费一般会被列入管理费用科目中进行核算和记录。

阅读 1087

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利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整，常见的计息周期包括日息、月息和年息。
欧阳老师 | 提问时间：12/19 16:06

#会计实务#

是的，利息的计算可以根据不同的计息周期进行调整。常见的计息周期有日息、月息和年息。日息是指按照每天的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 日利率 × 计息天数。月息是指按照每个月的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 月利率 × 计息月数。年息是指按照每年的利率计算利息。计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 计息年数。在实际应用中，根据不同的情况选择合适的计息周期进行计算，可以更准确地计算利息。

阅读 1170

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结汇的会计分录中，应该如何记录外币现金的收入或支出？
秦老师 | 提问时间：12/19 15:45

#会计实务#

在结汇的会计分录中，外币现金的收入或支出应该按照以下方式记录： 1. 外币现金收入：借：外币现金账户（资产类账户）贷：结汇收入（其他收入类账户） 2. 外币现金支出：借：结汇支出（费用类账户）贷：外币现金账户（资产类账户）需要注意的是，外币现金收入或支出的金额应该按照结汇时的汇率进行折算。同时，还需要根据当地的会计准则和规定进行相应的处理，比如可能需要进行汇兑损益的确认等。因此，在具体操作时，建议参考当地的会计法规和财务准则，或者咨询专业会计师的意见。

阅读 1071

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请解释一下减值损失和减值准备的概念及其区别。
李老师 | 提问时间：12/19 15:04

#会计实务#

减值损失和减值准备是会计中与资产价值下降相关的概念。减值损失是指资产的实际价值低于其账面价值的情况。当资产的可收回金额低于其账面价值时，会计准则要求将资产价值的差额确认为减值损失。减值损失通常发生在资产价值受到外部因素影响，如市场变化、技术进步或法规变化等。减值准备是指为了应对可能发生的减值损失而提前进行的准备。减值准备是一种预防性措施，用于平衡资产账面价值和实际价值之间的差异。减值准备通常在资产的账面价值上进行计提，以反映资产的潜在价值下降风险。区别在于，减值损失是在资产实际价值低于其账面价值时确认的，而减值准备是在预测可能发生减值损失时提前计提的。减值损失是一种实际发生的损失，而减值准备是一种预防性的措施，用于应对潜在的损失风险。减值损失是一次性的，而减值准备是连续计提的，以反映资产价值下降的可能性。

阅读 989

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承兑账期一般由买卖双方在交易时协商确定，通常为多少天？
王一老师 | 提问时间：12/19 14:11

#会计实务#

承兑账期是指卖方向买方提供商品或服务后，买方承诺在一定期限内支付货款的期限。承兑账期的具体天数取决于买卖双方的协商和约定，一般情况下，承兑账期可以是30天、60天、90天等。具体的承兑账期天数可以根据买卖双方的实际情况和交易规模来确定。在国际贸易中，承兑账期一般较长，通常为90天。而在国内贸易中，承兑账期相对较短，一般为30天或60天。需要注意的是，承兑账期的长短也会受到买卖双方信用状况、交易金额、行业惯例等因素的影响。因此，在确定承兑账期时，买卖双方应充分考虑各种因素，确保双方的利益得到合理的保护。

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工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有哪些？
周老师 | 提问时间：12/19 12:54

#会计实务#

工业会计核算方式在不同行业中的应用案例有很多，以下是一些常见的例子： 1. 制造业：制造业通常会使用作业成本法进行核算，根据不同的生产作业，将成本分配到不同的产品上。例如，汽车制造业会将原材料、人工成本、制造费用等按照不同的车型进行分配，从而计算出每辆汽车的成本。 2. 石油化工业：石油化工业通常会使用过程成本法进行核算，将生产过程中发生的成本分配到不同的生产阶段或产品上。例如，炼油厂会将原油的采购成本、加工成本、运输成本等按照不同的产品（如汽油、柴油等）进行分配。 3. 建筑业：建筑业通常会使用合同成本法进行核算，根据不同的建筑项目，将成本分配到不同的合同上。例如，一家建筑公司承接了多个建筑项目，会将材料成本、人工成本、机械使用费用等按照不同的合同进行分配。 4. 电力行业：电力行业通常会使用公共事业成本法进行核算，将发电、输电、配电等环节的成本分配到不同的用户或地区上。例如，一家发电公司会将燃料成本、设备折旧费用、人工费用等按照不同的用户或地区进行分配。总之，不同行业的会计核算方式会根据行业特点和经营活动的特点而有所不同，选择合适的核算方式能够更准确地反映企业的经营状况和成本结构。

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责任制度是指在企业中明确规定各个岗位和部门的职责和权责，以实现有效的内部控制和管理。请问责任制度的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 12:43

#会计实务#

责任制度的主要目的是确保企业内部的工作职责明确，权责对等，从而实现以下目标： 1. 提高内部控制：通过明确各个岗位和部门的职责，可以确保工作流程的规范和有效执行，避免工作重复、遗漏或混乱，从而提高内部控制的效果。 2. 促进工作效率：责任制度可以明确每个人的工作职责和权限，避免工作交叉和冲突，提高工作效率和协同效果，确保工作按时完成。 3. 加强内部监督：通过明确责任制度，可以建立相应的监督机制，对各个岗位和部门的工作进行监督和评估，及时发现和纠正问题，保证工作的质量和准确性。 4. 提升管理水平：责任制度可以帮助企业建立科学的管理体系，明确各个岗位和部门的职责和权责，从而提升管理水平，推动企业的发展和进步。总之，责任制度的主要目的是通过明确各个岗位和部门的职责和权责，建立有效的内部控制和管理机制，提高工作效率和质量，促进企业的发展。

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