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老师我们是九月份刚开业 现在正在编辑利润表。编辑十月份的利润表,例如九月主营业务收入100元,十月主营业务收入200元,我现在做十月份的利润表,这个本年累计金额怎么填?填多少?
暖暖老师
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提问时间:11/08 11:11
#初级职称#
这个本年累计金额是合计=100+200=300
阅读 792
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老师 微信零钱通里面的收益 计入到利润表那个里面?
家权老师
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提问时间:11/08 10:42
#初级职称#
那个是利息收入,计入其他业务收入,需要交增值税
阅读 887
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湖北省领取初级证书前需要信息采集吗
贾老师
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提问时间:11/08 09:16
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,具体的情况可以咨询当地财政局。 祝您学习愉快!
阅读 379
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老师你好 22年预估的成本当年没有冲销,现在23年1-5月的成本发票可以做到22年12月冲预估成本吗
刘艳红老师
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提问时间:11/07 22:54
#初级职称#
您好,可以的,把面的暂估冲掉就可以
阅读 775
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成本会计求解学校老师自己出的我感觉少了月末在产品 不知道怎么做两道题都要谢谢!
朴老师
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提问时间:11/07 22:06
#初级职称#
明天早上给你做可以吗
阅读 747
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成本会计求解!!!两道题都要!!谢谢老师!!
朴老师
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提问时间:11/07 22:00
#初级职称#
明天早上给你做可以吗
阅读 766
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筹建期装修办公室楼分四次付款,每次付款怎么写分录?
郭老师
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提问时间:11/07 20:22
#初级职称#
你好 租赁的还是自己的
阅读 774
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老师好,这道题本来很明白的,但再看一次好像又忘了。都说总价不动单价动,但我觉得1995*20=119900,感觉这属于总价又动单价又动。因为原来的总价是120000的啊,老师如何理解呢?
朴老师
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提问时间:11/07 18:30
#初级职称#
在这道题中,“总价不动单价动” 是指虽有合理损耗但实际支付的总价款不变。原本按 6000 吨计算计划成本为 120000 元,因合理损耗实际入库 5995 吨,计划成本变为 5995×20 = 119900 元,看似总价变了实际是数量变化导致,实际支付的总价款始终是确定的 102000+13260+2400+559 = 118219 元。所以不是真正的 “总价又动单价又动”
阅读 800
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老师好,这道题本来很明白的,但再看一次好像又忘了。都说总价不动单价动,但我觉得1995*20=119900,感觉这属于总价又动单价又动。因为原来的总价是120000的啊,老师如何理解呢?
朴老师
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提问时间:11/07 18:29
#初级职称#
在这道题中,“总价不动单价动” 是指虽有合理损耗但实际支付的总价款不变。原本按 6000 吨计算计划成本为 120000 元,因合理损耗实际入库 5995 吨,计划成本变为 5995×20 = 119900 元,看似总价变了实际是数量变化导致,实际支付的总价款始终是确定的 102000+13260+2400+559 = 118219 元。所以不是真正的 “总价又动单价又动”。
阅读 789
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7.多选题/根据个人所得税法律制度的规定,下列表述正确的有(BD )。 A.作者去世以后,财产继承人取得的遗作稿酬,不征收个人所得税 B.杂志社的专业人员在本单位的杂志上发表作品取得的所得,按"工资、薪金所得"缴 纳个人所得税 C.杂志社的后勤人员在本单位的杂志上发表作品取得的所得,按"工资、薪金所得"缴 纳个人所得税 D.出版社的专业作者将其翻译的作品,由本社以图书的形式出版而取得的稿费收入,按 "稿酬所得"缴纳个人所得税 老师D 为什么对。
朴老师
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提问时间:11/07 17:53
#初级职称#
选项 D 正确的原因如下: 出版社的专业作者将其翻译的作品,由本社以图书的形式出版而取得的稿费收入,按 “稿酬所得” 缴纳个人所得税。 “稿酬所得” 是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。这里强调的是作品以特定的形式(图书、报刊)出版、发表后获得的收入。在本题中,专业作者的翻译作品由出版社以图书形式出版,符合 “稿酬所得” 的定义特征。 而与其他应税所得项目相比,“工资、薪金所得” 主要是个人因任职或者受雇而取得的所得;“劳务报酬所得” 一般是个人独立从事各种非雇佣的劳务所取得的所得等,均与本题中作者以图书出版形式取得稿费收入的情况不同。
阅读 977
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4.单选题/某保险代理人郑某2023年3月与北京某家保险公司签约,提供兼职代理业务,其5月份取得佣金收入5万元、奖励费收入1万元,支付附加税费2 500元。下列关于郑某取得佣金收入缴纳个人所得税的说法中,正确的是( C)。 A.郑某的佣金收入应按照“工资、薪金所得”计算征税 B.郑某取得奖励费收入并非佣金,因此不缴纳个人所得税 C.郑某支付的附加税费,可以在计算个人所得税时扣除 D.郑某在税前扣除的展业成本,为佣金收入5万元的40% 老师,D为什么错误
廖君老师
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提问时间:11/07 17:51
#初级职称#
您好,展业成本按照收入额的25%计算,不是40%
阅读 858
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老师。 第二题不太会
小敏敏老师
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提问时间:11/07 16:55
#初级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 783
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老师 初级会计 实务第三章和第四章感觉好难,听不懂就犯困 怎么办呢
cindy赵老师
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提问时间:11/07 16:40
#初级职称#
您好,可以多刷一下相关章节的练习题,在练习中理解知识点。
阅读 1374
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老师 资产负债表里面的预收账款我该填多少? (上个月销售A客户产品52050元 客户付了10万元)我这个怎么记
堂堂老师
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提问时间:11/07 14:48
#初级职称#
你好!在这种情况下,预收账款应该记录为客户支付的金额与实际销售金额的差额。具体来说,客户付了10万元,而销售额为52050元,所以预收账款应该是10万元减去52050元,等于47950元。这部分金额在未来交付更多商品或服务时,可以转为实际收入。
阅读 727
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老师问您个问题 资产负债表里面的应收账款是填本月销售货物但未收款的金额吗那么还➕上个月的应收账款吗
文文老师
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提问时间:11/07 14:02
#初级职称#
不是,是填应收账款的科目余额。即期初余额+应收未收-已收
阅读 720
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老师第二题和第六题不会
MI 娟娟老师
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提问时间:11/07 11:48
#初级职称#
同学,你好,图片太模糊,有些看不大清,
阅读 829
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老师 资产负债表里的库存商品金额怎么填? 同一件商品的进价不一样
波德老师
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提问时间:11/07 11:05
#初级职称#
你好,这个是库存商品的账面期末数,根据期初+入库-出口得出
阅读 795
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有一笔9000的收入,对方客户公司名字不知道,入账是借银行存款,贷其他应收账款还是其他应付款款
宋生老师
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提问时间:11/07 08:58
#初级职称#
你好,这个你先进入到其他应付款。
阅读 713
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选择题:某企业为增值税小规模纳税人,购入材料 2,00千克,取得的增值税专用发票上注明的买价为 3 万元,增值税税额 3,900 元。验收入库后发现短缺 20 千克,其中 10 千克属于合理损耗,10 千克是供货方造成。入库前另发生挑选整理费用 200 元(该费用由入库材料承担)。则该批入库材料的实际单位成本是多少? A167.77 B177.81 C180.03 D178.92
小王老师
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提问时间:11/07 01:34
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 33900/200*190+200=总成本 然后单位成本=总成本/180 祝您学习愉快!
阅读 401
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这个怎么编制呀,主要卡现金预算表那里了
小赵老师
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提问时间:11/07 00:57
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,此处答疑板主要是针对初级职称考试内容进行解惑,并没有做题服务。 祝您学习愉快!
阅读 345
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这个怎么编制呀主要卡现金预算表那里了
王一老师
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提问时间:11/07 00:55
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,此处答疑板主要是针对初级职称考试内容进行解惑,并没有做题服务。 祝您学习愉快!
阅读 320
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组成计税价格是不是含税价格
金老师
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提问时间:03/14 22:33
#初级职称#
组成计税价格是不含税价格。 增值税是价外税,因此组成计税价格中不含增值税。 消费税是价内税,因此组成计税价格中含消费税。
阅读 928
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应付账款转销 企业转销无力支付的应付账款,为什么计入营业外收入,不是营业外支出
王一老师
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提问时间:03/14 22:22
#初级职称#
无法支付,是我们有钱但付不出去了,这是企业的利得,所以负债转为营业外收入;而不是做为损失处理。
阅读 750
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关于包装物押金的消费税处理。 成品油的包装物押金,在计缴消费税时如何处理?
赵老师
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提问时间:03/14 22:16
#初级职称#
成品油是从量计征消费税,收取的包装物押金无论是收到还是逾期未退回,都不缴纳消费税。
阅读 669
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什么属于简易计税
李老师
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提问时间:03/14 21:53
#初级职称#
简易计税方法,又称简易征收,即简易征税办法,是增值税一般纳税人,因行业的特殊性,无法取得原材料或货物的增值税进项发票,所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高,因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。 1.适用范围:小规模纳税人、一般纳税人简易办法。 2.简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额,计算公式: 应纳税额=销售额×征收率 =含增值税销售额÷(1+征收率)×征收率 【总结】一般纳税人采用简易计税方法的情形: 1.简易计税方法的计税公式 当期应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 2.5%征收率 (1)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (2)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (3)房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的2016年4月30日前开工建设的房地产项目(老项目),选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (4)纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的,按照5%的征收率征收增值税。 3.3%征收率减按2%征收 一般纳税人销售自己使用过的物品或销售旧货,相关增值税处理如下: 销售对象的具体情况 计税公式 自己使用过的物品 固定资产(不动产除外) 按规定不得抵扣且未抵扣过进项税 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 按规定可以抵扣进项税 销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率 固定资产以外的其他物品 旧货 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 4.可选择按3%征收率 (1)一般纳税人销售自产的下列货物,可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; ⑤自来水; ⑥商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 (2)建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目(《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前)的,可以选择简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 (3)一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税,包括但不限于: ①公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 (4)一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 5.应当按照3%征收率 一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: (1)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内); (2)典当业销售死当物品。
阅读 2106
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填制出票日期时,只有日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”前面才加零吗?其他的不加吗?
黄老师
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提问时间:03/14 21:31
#初级职称#
是的,需要加零的情况是:月为“壹”、“贰”和“壹拾”的,日为“壹”至“玖”、“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的,应当在其前加“零”。
阅读 2546
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警告怎么区分是行政处罚还是行政处分啊
郭锋老师
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提问时间:03/14 20:46
#初级职称#
主体不同、方式不同。 行政处罚里是行政主体对违法者实施的一种书面形式的谴责和告诫。 行政处分是指对违反法律规定的国家机关工作人员或被授权、委托的执法人员所实施的内部制裁措施。
阅读 415
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实际发生坏账准备,为什么应收账款账面价值不变坏账准备不是备抵科目嘛,借减,应收账款贷减,不应该减少吗
小王老师
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提问时间:03/14 18:20
#初级职称#
应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备余额 A、转销坏账准备时,就是发生了坏账,分录是 借:坏账准备 贷:应收账款 应收账款和坏账准备同时减少,应收账款账面价值不变;
阅读 527
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关于“交易性金融资产”的出售的增值税计算 “交易性金融资产”在售出时计算增值税时,要把进价扣掉,这样计算出来的增值税还可以和买入时收到的增值税发票上的金额进行抵扣吗?如果可以抵扣的话,这涉及不涉及重了的问题?
小王老师
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提问时间:03/14 17:14
#初级职称#
不可以抵扣的,应交税费——转让金融商品应交增值税,不可以和进项税相抵扣的,它会单独核算的。这里不存在重复抵扣问题。
阅读 487
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为什么企业无法记应付账款的业务 要记主营业务收入
小赵老师
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提问时间:03/14 15:35
#初级职称#
这是指企业无法支付的应付账款,比如甲公司欠乙公司的货款100,但乙公司都倒闭注销了,此时甲想付也付不出去,做为利得结转了,记入主营业务收入。
阅读 339
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