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某化妆品厂为增值税一般纳税人, 2019年7月产品、材料领用情况:在建的职工 文体中心领用4月份外购的材料,购进成本25 万元,其中包括运费5万元;生产车间领用外购 原材料,购进成本125万元。进项税额转出金额要转出多少?
暖暖老师
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提问时间:05/10 15:09
#初级职称#
进项税额转出金额要转出(25-5)*13%+5*9%=3.05
阅读 3335
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请问直接人工那个150怎么得来的啊?
小锁老师
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提问时间:04/28 13:35
#初级职称#
您好,请问一下这个是题目是在在哪里呢
阅读 3335
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老师,增值税及附加税一共要交16690.76,反算收入应该是多少呢?
宋生老师
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提问时间:04/16 10:43
#初级职称#
你好这个确定不了。 每个地方的附加税税率也不一样,然后是开的几个点的也确定不了。
阅读 3335
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代垫的增值税不计入应交税费,那应该计入哪里呢
刘艳红老师
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提问时间:05/11 18:57
#初级职称#
您好,是帮别的公司交的吗
阅读 3332
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暖暖老师接 ,麻烦看一下。老师,还有个问题那个转让金融资产的6000不减掉吗
暖暖老师
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提问时间:05/10 15:03
#初级职称#
你好,不可以的,这里6000计入应交税费的
阅读 3332
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老师打扰下:在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。谢谢!!
暖暖老师
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提问时间:05/10 11:15
#初级职称#
第一个题目的答案是ACD对
阅读 3332
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《中华人民共和国企业所得税法实施条例》里第二章,第二节收入第十七条,企业因权益性投资从被投资方取得的收入,缴不缴纳企业所得税?哪条写着居民企业可以不缴纳企业所得税?
小小霞老师
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提问时间:04/15 19:45
#初级职称#
你好,你说的是居民企业权益性投资吗?符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 企业所得税法所称企业的免税收入:(一)国债利息收入;(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;(四)符合条件的非营利组织的收入
阅读 3332
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第三题我怎么算怎么不得2170000呢?哪位老师帮我算一下
吴卫东老师
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提问时间:05/09 22:31
#初级职称#
您初始的题目信息提供一下吧
阅读 3331
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老师这个,怎么做,辛苦了
王小山老师
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提问时间:04/28 15:50
#初级职称#
消费税100,土地增值税50,城建税(100+200)*(7%+3%)=30 计入税金及附加的=100+50+30=180
阅读 3331
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2023年5月1日,甲公司接受投资者投入一台需要安装的设备,该设备市场售价为100万元,与公允价值相符,增值税税额为13万元(由投资方支付税款,并提供增值税专用发票);发生本公司安装人员工资10万元。2023年5月30日设备达到预定可使用状态。按合同约定,该投资计入实收资本的金额为80万元。不考虑其他因素,该项投资导致资本公积增加的金额为
邹刚得老师
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提问时间:04/28 10:42
#初级职称#
你好,该项投资导致资本公积增加的金额为=100万+13万—80万
阅读 3331
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老师,这个答案说a也错,为什么答案还是ac呢
丁小丁老师
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提问时间:05/11 11:24
#初级职称#
您好!老师正在看题目
阅读 3330
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商业汇票未写承兑日期的,以收到提示承兑日期起三天的最后一天,请问一下这个日期是当天开始算,还是第二天开始算
小锁老师
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提问时间:05/11 09:28
#初级职称#
您好,这个是第二天开始的这个
阅读 3329
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甲餐厅是一个自助餐厅,设有198元/位的自助套餐。为增加回头客,3月推出促销活动如下:凡是本月购买198元/位自助套餐的顾客,可在未来4-5月再到本餐厅就餐时享受本套餐八折优惠。3月甲餐厅该套餐消费人次2000人,根据历史经验,甲餐厅预计70%的客户会使用八折优惠。假定不考虑增值税等相关因素的影响,3月甲餐厅应确认的收入金额是()元。(计算结果保留两位小数) A.396 000 B.253846.15 C.330000 D.347 368.42
小黄老师
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提问时间:04/17 10:03
#初级职称#
稍等哈同学,麻烦回复您
阅读 3329
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这个怎么写 啊 老师
姜再斌 老师
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提问时间:05/10 15:47
#初级职称#
你好,努力解答中,稍后回复你
阅读 3328
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老师,国务院和人民代表大会有啥区别?
bamboo老师
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提问时间:05/01 02:36
#初级职称#
您好 中华人民共和国国务院,即中央人民政府,是最高国家权力机关的执行机关,是最高国家行政机关。国务院由总理、副总理、国务委员、各部部长、各委员会主任、中国人民银行行长、审计长、秘书长组成。国务院实行总理负责制。总理领导国务院的工作。 中华人民共和国全国人民代表大会是最高国家权力机关。它的常设机关是全国人民代表大会常务委员会。全国人民代表大会和全国人民代表大会常务委员会行使国家立法权。全国人民代表大会由省、自治区、直辖市、特别行政区和军队选出的代表组成。各少数民族都应当有适当名额的代表。
阅读 3328
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开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立的专用存款账户须经中国人民银行核准。我记得基本户不需要核准啊,是我记错了
鲁老师
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提问时间:07/29 16:04
#初级职称#
你好,你记错了哦 《人民币银行结算账户管理办法》 第六条 存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度,经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。但存款人因注册验资需要开立的临时存款账户除外。
阅读 3327
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这题不太懂,老师,怎么做
王小山老师
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提问时间:05/11 16:16
#初级职称#
你好计算过程是这样的
阅读 3326
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老师我问一下 企业所得税汇算清缴有退税 我不想退税 直接调增可以吗
郭老师
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提问时间:05/11 08:25
#初级职称#
可以的,可以这么处理的
阅读 3326
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收到保险公司车赔款费如何做账
宋生老师
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提问时间:04/15 11:48
#初级职称#
你好,这个借银行存款贷,其他应收款。
阅读 3326
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负债的计税基础是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。这是什么意思,请解析一下,谢谢
吴卫东老师
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提问时间:05/11 08:49
#初级职称#
比如现在有一笔诉讼,估计要败诉赔偿100万,账面确认预计负债 100 如果未来发生实际赔偿 那么这个100万事可以税前扣除的金额 这是 负债的计税基础就是100-100=0 账面价值 100 计税基础 0
阅读 3325
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全国人大常委会,人民代表大会,国务院,这三个有啥区别呢?
bamboo老师
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提问时间:05/01 02:38
#初级职称#
您好 全国人民代表大会常务委员会简称“全国人大常委会”,是中华人民共和国最高国家权力机关——全国人民代表大会的常设机关,行使国家立法权。 全国人民代表大会常务委员会由委员长,副委员长若干人,秘书长,委员若干人组成。常务委员会的组成人员由全国人民代表大会从代表中选出。常务委员会的组成人员不得担任国家行政机关、监察机关、审判机关和检察机关的职务;如果担任上述职务,应当向常务委员会辞去常务委员会的职务。 常务委员会设立代表资格审查委员会。常务委员会设立法制工作委员会、预算工作委员会和其他需要设立的工作委员会。常务委员会在全国人民代表大会每次会议举行的时候,必须向全国人民代表大会提出工作报告。
阅读 3325
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组成计税价格是不是含税价格
金老师
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提问时间:03/14 22:33
#初级职称#
组成计税价格是不含税价格。 增值税是价外税,因此组成计税价格中不含增值税。 消费税是价内税,因此组成计税价格中含消费税。
阅读 928
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应付账款转销 企业转销无力支付的应付账款,为什么计入营业外收入,不是营业外支出
王一老师
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提问时间:03/14 22:22
#初级职称#
无法支付,是我们有钱但付不出去了,这是企业的利得,所以负债转为营业外收入;而不是做为损失处理。
阅读 750
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关于包装物押金的消费税处理。 成品油的包装物押金,在计缴消费税时如何处理?
赵老师
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提问时间:03/14 22:16
#初级职称#
成品油是从量计征消费税,收取的包装物押金无论是收到还是逾期未退回,都不缴纳消费税。
阅读 669
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什么属于简易计税
李老师
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提问时间:03/14 21:53
#初级职称#
简易计税方法,又称简易征收,即简易征税办法,是增值税一般纳税人,因行业的特殊性,无法取得原材料或货物的增值税进项发票,所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高,因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。 1.适用范围:小规模纳税人、一般纳税人简易办法。 2.简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,不得抵扣进项税额,计算公式: 应纳税额=销售额×征收率 =含增值税销售额÷(1+征收率)×征收率 【总结】一般纳税人采用简易计税方法的情形: 1.简易计税方法的计税公式 当期应纳税额=不含税销售额×征收率 =含税销售额÷(1+征收率)×征收率 2.5%征收率 (1)一般纳税人转让其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (2)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (3)房地产开发企业(一般纳税人)销售自行开发的2016年4月30日前开工建设的房地产项目(老项目),选择简易计税方法计税的,按照5%的征收率征收增值税。 (4)纳税人提供劳务派遣服务,选择差额纳税的,按照5%的征收率征收增值税。 3.3%征收率减按2%征收 一般纳税人销售自己使用过的物品或销售旧货,相关增值税处理如下: 销售对象的具体情况 计税公式 自己使用过的物品 固定资产(不动产除外) 按规定不得抵扣且未抵扣过进项税 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 按规定可以抵扣进项税 销项税额=含税售价÷(1+适用税率)×适用税率 固定资产以外的其他物品 旧货 应缴纳的增值税=含税售价÷(1+3%)×2% 4.可选择按3%征收率 (1)一般纳税人销售自产的下列货物,可以选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ①县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力; ②建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料; ③以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含黏土实心砖、瓦); ④用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品; ⑤自来水; ⑥商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 (2)建筑企业一般纳税人提供建筑服务属于老项目(《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前)的,可以选择简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。 (3)一般纳税人发生下列应税行为可以选择适用简易计税方法计税,包括但不限于: ①公共交通运输服务,包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 ②电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。 (4)一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。 5.应当按照3%征收率 一般纳税人销售货物属于下列情形之一的,暂按简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: (1)寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内); (2)典当业销售死当物品。
阅读 2106
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填制出票日期时,只有日为“壹”至“玖”和“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”前面才加零吗?其他的不加吗?
黄老师
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提问时间:03/14 21:31
#初级职称#
是的,需要加零的情况是:月为“壹”、“贰”和“壹拾”的,日为“壹”至“玖”、“壹拾”、“贰拾”和“叁拾”的,应当在其前加“零”。
阅读 2546
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警告怎么区分是行政处罚还是行政处分啊
郭锋老师
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提问时间:03/14 20:46
#初级职称#
主体不同、方式不同。 行政处罚里是行政主体对违法者实施的一种书面形式的谴责和告诫。 行政处分是指对违反法律规定的国家机关工作人员或被授权、委托的执法人员所实施的内部制裁措施。
阅读 415
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实际发生坏账准备,为什么应收账款账面价值不变坏账准备不是备抵科目嘛,借减,应收账款贷减,不应该减少吗
小王老师
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提问时间:03/14 18:20
#初级职称#
应收账款账面价值=应收账款余额-坏账准备余额 A、转销坏账准备时,就是发生了坏账,分录是 借:坏账准备 贷:应收账款 应收账款和坏账准备同时减少,应收账款账面价值不变;
阅读 527
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关于“交易性金融资产”的出售的增值税计算 “交易性金融资产”在售出时计算增值税时,要把进价扣掉,这样计算出来的增值税还可以和买入时收到的增值税发票上的金额进行抵扣吗?如果可以抵扣的话,这涉及不涉及重了的问题?
小王老师
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提问时间:03/14 17:14
#初级职称#
不可以抵扣的,应交税费——转让金融商品应交增值税,不可以和进项税相抵扣的,它会单独核算的。这里不存在重复抵扣问题。
阅读 487
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为什么企业无法记应付账款的业务 要记主营业务收入
小赵老师
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提问时间:03/14 15:35
#初级职称#
这是指企业无法支付的应付账款,比如甲公司欠乙公司的货款100,但乙公司都倒闭注销了,此时甲想付也付不出去,做为利得结转了,记入主营业务收入。
阅读 339
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