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你好老师,这道题我的答案跟标准答案有差异,系统算我答题正确,那考试的时候这算什么?能不能得分?
bamboo老师
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提问时间:10/29 21:14
#CPA#
您好 办公用品计入管理费用 不计入固定资产 考试的时候不对 不能拿分
阅读 2962
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3、判断 企业合并中取得的资产和承担的债务因账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异满足确认条件时应确认递延所得税影响。( )
廖君老师
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提问时间:09/24 14:12
#CPA#
您好,满足确认条件时,对的 企业合并中产生的商誉,其账面价值和计税基础不同形成的应纳税暂时性差异,企业会计准则中规定不确认相关递延所得税负债。
阅读 2962
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请问老师,自产货物抵偿债务,为什么不是视同销售?没有理解。
易 老师
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提问时间:04/22 11:11
#CPA#
同学您好,您好,上述交易行为在新收入准则,会计上均确认收 入 税法也同样确认收入,所以不存在税会差异。
阅读 2962
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老师这两道题都是相同的业务为什么一个计税基础是0 一个计税基础不是0呢 还有张图片上传不了
云苓老师
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提问时间:05/15 14:47
#CPA#
使用权资产:资产的计税基础等于未来可以税前扣除的金额。由于税法规定企业租入的固定资产不得计提折旧在税前扣除,所以使用权资产的计税基础为零。使用权资产的账面金额大于计税基础形成应纳税暂时性差异,应确认递延所得税负债。 租赁负债:负债的计税基础等于负债的账面价值减未来可抵扣金额。由于租赁付款额在未来支付时可以税前扣除,所以租赁负债的计税基础为零。租赁负债的账面金额大于计税基础形成可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产。
阅读 2961
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意思是补缴投资额的10%?
王晓晓老师
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提问时间:04/29 20:48
#CPA#
是的,就是这个意思的
阅读 2961
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问题:老师,融资租赁中承租人应当履行占有租赁物期间的维修义务,这里为什么没有当事人另有约定或法律另有规定的除外?财务管理租赁决策的融资租赁下存在毛租赁,即出租人履行租赁物的维修义务,这怎么解释呀?
潇洒老师
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提问时间:04/29 17:14
#CPA#
同学你好,在经济法中一般这么规定的,除非另有约定,融资租赁的本质是筹资,使用租赁物期间的维修是正常经营,因此通常是承租人维修,
阅读 2960
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这个题应该怎么做,老师能写个完整的分录吗
廖君老师
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提问时间:06/30 08:57
#CPA#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 2959
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增发普通股,不是要按已发行时间/报告期间吗?这4000万怎么直接在分母里加总计算?
王晓晓老师
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提问时间:06/30 10:13
#CPA#
你好市净率是市价/每股净资产,每股净资产都是时点数,分母不用加权平均
阅读 2959
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答案算现金流出 我算净现值 为负数 考试对还是错 找贾苹果
会计阳光老师
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提问时间:04/30 16:53
#CPA#
同学你好: 算净现值如果为负数的话,考试也是对的哦
阅读 2958
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这个季度的借款利息。为什么是百分之八除以四,而不是用复利来计算的。那实际意义也不一样啊。他每个季度去支付一次的话,它的实际利率应该是要大于它的名义利率吧
廖君老师
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提问时间:04/12 11:50
#CPA#
您好,计算利息就是这样算的,因为实际付给银行的钱就是按8%的年利率支付的
阅读 2958
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注会我要是报名6科,缴费时候还能再选择考试科目吗?
家权老师
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提问时间:04/12 09:07
#CPA#
不需要,你选择了6门,一起就交费了
阅读 2957
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你好。老师,我们是分包单位,现在**单位给我们付农民工工资走专户,那发工资这些个税是我们分包单位报吗,我们提供了票给**单位
廖君老师
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提问时间:06/30 15:01
#CPA#
您好,个税是我们分包单位报,这是我们的成本,我们开出去的票是收入
阅读 2956
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注会5月还能修改吗?
王晓晓老师
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提问时间:04/30 20:05
#CPA#
你好,你想修改什么呢
阅读 2956
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从8月份就可以按100万元享受加计扣除政策了吧?为什么解析说10月
bamboo老师
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提问时间:04/29 21:32
#CPA#
您好 解析说的10月份是季度所得税申报的时候 10月份申报三季度的季度所得税
阅读 2956
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2024.1.1甲公司账务处理中:个报差额为什么是“24%x子公司新增加的净资产-36%/60%x原长投的账面价值“,而不是"24%x子公司新增加的净资产-36%/60%x自取得子公司控制时持续计算的净资产账面价值“
朝朝老师
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提问时间:04/13 10:31
#CPA#
亲,完整的题目发一下吧
阅读 2956
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新三板企业分红免个税吗,对税上面有什么优惠吗
小小霞老师
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提问时间:04/30 22:01
#CPA#
你好,新三板企业分红在税务上的处理与具体持股期限有关,因此并不是完全免税的。具体来说: 持股期限超过1年的新三板挂牌公司股东,其股息红利所得暂免征收个人所得税。这是一个明确的税务优惠政策,旨在鼓励长期投资。 持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额。这意味着,在较短的持股期限内,股东需要按照一定比例对其股息红利所得缴纳个人所得税。 另外,关于新三板企业分红的税务处理,还需要注意以下几点: 分红和送股都需要交税,因为送股是一种分红形式,是当期利润的一种分配。 对于个人投资者而言,分红所得需要缴纳个人所得税,具体的税率取决于持股期限的长短。 对于法人股东而言,如果持有上市公司股票不足12个月,那么分红所得需要缴纳企业所得税。但如果是在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益,则为免税收入。
阅读 2955
收藏 0
老师,请问所得税费用那章,里边会有确认某年末的递延所得税资产或者负债,请问我搞不清楚用什么税率,这个怎么去思考这个问题。比如表里的数据给出了,求20和21末的递延所得税,但是为什么是40和60和480呢
小林老师
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提问时间:06/30 08:24
#CPA#
你好,看上述暂时性差异预期转回时的税率
阅读 2954
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开发成本是单独的科目还是需要结转到主营业务成本?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 18:16
#CPA#
您好, 开发成本属于成本类科目,它在期末需要结转入存货的,资产负债表中不直接反映成本费用类科目
阅读 2954
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满了60岁的能不能报个税
玲老师
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提问时间:04/12 15:30
#CPA#
好,可以的,有收入就可以报个税。
阅读 2954
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这道题能这么算吗。因为是非同控,用最后一次公允价算,1800-2600×0.6=240
廖君老师
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提问时间:06/30 11:01
#CPA#
您好,这个要考虑商誉 20×9年1月1日,合并报表中确认商誉的金额=1800-2500×60%-300(万元)。20×9年12月31日,完全商誉的金额=300/60%-500(万元),减值测试前乙公司自购买日公允价值持续计算的净资产账面价值=2600+500-3100(万元),可收回金额是2700万元,那么乙公司发生减值的金额=3100-2700=400(万元),因完全商誉为500万元,所以减值应冲减商誉,其他资产不减值。合并利润表中应当列报的是归属于甲公司承担的减值的部分400×60%=240(万元)。
阅读 2953
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老师 这道题解析中的480是什么啊 480是怎么算出来的
廖君老师
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提问时间:04/30 20:52
#CPA#
您好,这是应收融资租赁款的账面价值。560+10-90,您看上面分录的借贷方
阅读 2953
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老师们,我85年的7岁男孩的妈妈,去年中级就差财管59分就没法拿证书,今年得财管和经济法重新考,还报了注会的会计、财管、经济法三科,以前做总账会计,今年3月份兼职跟着做了一个市政维修绩效项目,今天面试了一家事务所,包含评估,财税咨询,审计等,前半年都比较忙,我孩子是没有家人帮带的,平时上班报了托管接送吃饭,但我现在如果不上班地话也挺困难,老公一个人的工资还房贷和生活费根本不够,今天面试的这个事务所只在本地项目多,但就是工资开始低,3500底薪+提成的,前半年忙地话可能不能正常节假日休息,还有可能没法挤出时间学习,问一下有经验的老师是否给我一个好的建议?
王晓晓老师
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提问时间:04/30 11:44
#CPA#
你就主攻中级把,注会的三科建议放一放了
阅读 2952
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股份支付中,如果职工达到了非市场条件而未达到市场条件,则员工能否获得股份支付。
王璐璐老师
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提问时间:04/12 22:05
#CPA#
你好 这个在实务中一般是根据协议来的哈 但是书上说的是不可以的
阅读 2952
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为什么净经营资产销售百分比越高,内含增长率越低?按照图片里的公式,净经营资产的销售百分比提高,g不是应该也提高吗?
罗雯老师
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提问时间:09/28 08:35
#CPA#
内含增长率=净经营资产周转率*营业净利润*利润留存率/(1-净经营资产周转率*营业净利率*利润留存率)净经营资产周转次数=销售收入/(经营资产-经营负债)=1/(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比)经营资产销售百分比越高,净经营资产周转次数越小,内含增长率越小
阅读 2951
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可接受的误拒风险 和 信赖不足风险 与样本规模有关系吗 同向变动还是反向变动
蓝小天老师
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提问时间:05/02 12:43
#CPA#
可接受的误拒风险和信赖不足风险与样本规模的关系是反向变动
阅读 2950
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什么是间接税,什么是直接税
小小霞老师
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提问时间:04/10 21:26
#CPA#
你好, 间接税和直接税是税收的两种基本形式,它们的主要区别在于税负能否转嫁。 间接税是指纳税人能将税负转嫁给他人负担的税收。在间接税制度下,纳税人通常不是税收的实际负担者,而是通过提高商品或服务的价格等方式,将税负转嫁给购买者或消费者。间接税的主要特点是税负可以转嫁,最终由消费者承担。例如,消费税、增值税和关税都是典型的间接税。消费税是对消费者购买某些特定商品和服务时征收的税;增值税是对产品或服务的增值额征收的税;关税则是根据进口和出口产品的价值征收的税。 直接税则是指税负不能转嫁,而由纳税人直接负担的税收。在直接税制度下,纳税人和负税人是一致的,即纳税人直接承担税收负担,不能或不易将税负转嫁给他人。直接税的主要特点是税负不易转嫁,直接由纳税人承担。例如,个人所得税和公司所得税是直接税的典型代表。个人所得税是根据个人的收入水平征收的税;公司所得税则是根据企业所得利润征收的税。此外,房产税、遗产和赠与税等也属于直接税范畴。 总的来说,间接税和直接税在税收负担的承担方式和特点上存在明显差异。通过了解这两种税收形式,可以更好地理解税收制度的运作方式,以及税收在调节经济和社会中的作用。
阅读 2950
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老师 咨询您下成本除以0.9和成本乘1.1这两个公式核算出的结果不一样 具体是因为什么呢
朴老师
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提问时间:11/25 13:52
#CPA#
成本除以 0.9 相当于在成本基础上增加约 11.1%,成本乘以 1.1 是在成本基础上增加 10%,增加幅度不同,所以结果不一样。
阅读 2949
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固定资产清理2是哪里来的
廖君老师
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提问时间:04/30 18:59
#CPA#
您好,能截图一下这个具体题么
阅读 2949
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老师,报税时增值税多缴纳一分钱,需要把原来账上收入调减一分钱吗
郭老师
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提问时间:04/13 14:55
#CPA#
到营业外支出里面就可以了,不用调整
阅读 2949
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老师,你好,收到由中国财产保险公司退回员工伤理赔款,摘要要怎么样写呢?
廖君老师
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提问时间:09/27 18:16
#CPA#
您好,如实写清楚嘛,以后就可以通过摘要查具体业务,某月某日收到中国财产保险公司退某员工的理赔款
阅读 2949
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