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每年只计提一次盈余公积吗,是在年末计提吗?计提完什么时候结转到未分配利润呢,计提和结转的分录分别是什么
小菲老师
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提问时间:11/26 14:06
#中级职称#
同学,你好 在年末计提 企业提取盈余公积 借:利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积 企业用盈余公积弥补亏损或转增资本时 借:盈余公积 贷:利润分配——盈余公积补亏 借:盈余公积 贷:实收资本(股本)
阅读 414
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你好老师,我2月份把一个取普票做成专票怎么办
宋生老师
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提问时间:11/26 13:58
#中级职称#
你好,做红字凭证冲减,然后再按照发票重新做。
阅读 284
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折价购入长期股权投资的金额计入哪个科目
宋生老师
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提问时间:11/26 13:52
#中级职称#
这个仍然是计入长期股权投资。
阅读 360
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你好老师,固定资产清理看那个科目
郭老师
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提问时间:11/26 13:22
#中级职称#
你好,看固定资产和累计折旧这两个科目。需要看明细。
阅读 334
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固定资产的已经竣工,支付了97%的工程款,需要入固定资产了。那剩余3%质保金是待支付那期再调整固定资产价值吗?
文文老师
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提问时间:11/26 12:00
#中级职称#
需要入固定资产,按100%计入 借:固定资产 贷:在建工程(97%部分) 贷:其他应付款-质保金(3%部分)
阅读 319
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老师您好,学校购买树木和花卉,应记什么科目?
郭老师
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提问时间:11/26 11:06
#中级职称#
你好,绿化的是吗?你看下金额大不大?
阅读 329
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为什么要进履约成本,直接借,主营业务成本,贷,累计折旧不行吗
郭老师
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提问时间:11/26 09:39
#中级职称#
你好,你当月的收入做了可以做主营业务成本,没有的话就做合同履约成本,然后确认了收入之后再结转到主营业务成本。有收入才有成本,收入和成本需要匹配。
阅读 302
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中级会计证怎么领老师
宋生老师
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提问时间:11/26 08:16
#中级职称#
你好,这个你拿你的报名表,身份证到当地财政局领就可以了。
阅读 306
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已经发出商品但不能确认收入的账务处理 商业折扣、现金折扣和销售退回的账务处理应该怎么做
郭老师
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提问时间:11/25 22:37
#中级职称#
借发出商品 贷库存商品 商业折扣 发票开折扣按折扣之后的确认收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 现金折扣,新企业会计准则借主营业务收入 银行存款 贷应收账款 其他的借财务费用 银行存款 贷应收账款 销售退回 借主营业务收入 应交税费应交增值税销项 贷银行存款 借库存商品 贷主营业务成本
阅读 440
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您好,老师,想问下:中级会计实务考试时录入分录是必须按书写的格式吗?可以一行过去这样输入分录吗?
廖君老师
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提问时间:11/25 21:37
#中级职称#
您好,没有要求必须这样写,只是分行写老师看得清楚,印象分就会有,一行过去还要找借贷,老师一天要阅卷很多,心情不好少个1分很正常的
阅读 367
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所属话题: #中级职称# 某企业生产甲产品连续经过两个生产步骤,第一步生产半成品,半成品交库验收,第二步按需要向半成品库领用,半成品成本按全月一次加权平均法计价。各步骤完工产品与月末在产品之间费用的分配采用约当产量比例法。该企业材料在第一步生产开始时一次投入,各加工步骤在产品的完工程度均为50%。该企业9月份有关成本计算资料如下: 怎么填表
周老师
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提问时间:11/25 21:31
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题目采用的是约当比例法计算,主要的公式是 在产品约当产量=在产品数量×完工百分比;某项费用分配率=某项费用总额/(完工产品产量+在产品约当产量);完工产品应负担的费用=完工产品产量×费用分配率;在产品负担的费用=在产品约当产量×费用分配率。 第一步骤月末在产品的约当产量=100×50%=50件,直接人工分配率=4125/(500+50)=7.5,完工产品应负担的费用=500×7.5=3750元,在产品应负担的费用=50×7.5=375元。 其他的费用的计算方法都是一样的,您可以自己计算一下,咱们中级是不涉及约当产量的计算的。 祝您学习愉快!
阅读 783
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老师实际工作中的比较大的商贸企业,如果外账没有进销存软件,可以用毛利率法核算成吗 谢谢
立峰老师
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提问时间:11/25 20:45
#中级职称#
你好同学,毛利率相同的可以用。如果毛利率差别比较大不建议用。 另外,商贸企业还是应该用软件好。
阅读 360
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老师,四川成都啥时候领取中级证书呢?往年领取的方式发给我一下,在哪个网址领取呢?
朴老师
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提问时间:11/25 18:16
#中级职称#
四川成都中级会计职称证书的领取时间预计在2025年1月份开始 领取方式 现场领取:考生需携带本人身份证原件到报考时选择的报名点所在的财政局会计科(股)领取。如需他人代领,需持委托人身份证复印件或者委托证明、受托人身份证原件。 邮寄领取:登录天府市民云APP,进入“会计服务”模块,按照相关步骤领取
阅读 1083
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自用转投房为啥还有折旧摊销的分录,公允价值下不是不折旧不摊销嘛
朴老师
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提问时间:11/25 18:15
#中级职称#
在公允价值模式下,自用房地产转换为投资性房地产时出现折旧摊销分录,是因为要处理自用期间已计提的折旧和减值准备。虽然投资性房地产后续计量不折旧不摊销,但在转换这个时点,需要对之前的折旧进行处理。
阅读 360
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某制造企业为增值税一般纳税人,存货适用的增值税税率为13%。2×15年初该企业从外地购入原材料4 000吨,收到增值税专用发票注明的售价为每吨2 400元,增值税税款为1 248 000元,另发生不含税的运输费的金额为1 000元(运输行业按照9%计征增值税)、差旅费500元、装卸费600元、途中保险费1 500元,款项均以银行存款支付。原材料运到后验收入库的数量为3 995吨,短缺5吨为运输途中的合理损耗。已知该企业已经取得所购材料以及运输费的增值税专用发票,假定不考虑其他因素。 要求:(1)计算外购原材料的入账价值。 (2)计算外购原材料的入库单价。 (3)编制外购原材料入库时的会计分录。(“应交税费”科目要求写出明细科目及专栏名称)
小敏敏老师
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提问时间:11/25 17:20
#中级职称#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 306
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34.[计算题] ABC公司系上市公司,存货采用成本与可变现净值孰低法计价。 (1)2019年年初“存货跌价准备——甲产品”科目余额100万元;库存“原材料——A材料”未计提跌价准备。 (2)2019年年末“原材料——A材料”科目余额为1000万元,“库存商品——甲产品”科目余额500万元,本年没有销售甲产品。库存A原材料将全部用于生产100件乙产品,每件产品直接耗用材料费用为10万元。80件乙产品已经签订销售合同,合同价格为每件11.25万元,其余20件乙产品未签订销售合同;预计乙产品的市场价格为每件11万元,预计生产乙产品还需要发生除A原材料以外的成本3万元/件,预计为销售乙产品发生的相关税费每件为0.55万元。 (3)甲产品无不可撤销合同,市场价格总额为350万元,预计销售甲产品发生的相关税费总额为18万元。 假定不考虑其他因素。 要求:(答案中的金额单位以万元表示)
暖暖老师
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提问时间:11/25 17:13
#中级职称#
你好题目要求做什么
阅读 462
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公司的员工工资为0,但是一直在交社保,应收社保个人部分的钱,由员工转到财务,财务代转入公账,可以这样操作吗,这样会对财务个人有影响吗
家权老师
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提问时间:11/25 14:10
#中级职称#
那个不行的,需要申报工资个税,不然按**社保处罚
阅读 449
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facebook广告户充值怎么账务处理
秦老师
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提问时间:11/25 11:47
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:预付账款~广告账户 贷:银行存款 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia因为老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业的,您可以试着到实务免费答疑板进行提问看看。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 330
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想咨询各位前辈一个问题,就是我今年通过了中级会计师考试,已经有会计工作经历10年(本科学历),明年可以参加高级会计师考试吗?还是需要五年后才能参加?
范老师
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提问时间:11/25 11:03
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要五年后才能参加~ 祝您学习愉快!
阅读 390
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老师好,我们公司变更新名称了,正好在月中,税务上开了一张发票已经同步成新公司名称了,这种情况做账报税影响吗?
羊小羊老师
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提问时间:11/25 09:59
#中级职称#
您好同学: 正常情况是没有影响的,但您可以再核实一下,电子税务局首页-发票使用-查询统计一下当月开出去的发票总额是否正确,如果正确,那就证实了没有影响。
阅读 399
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老师 咨询一下 比如我公司出售给客户一台车,客户走贷款公司贷款10万元包含利息部分,贷款公司扣除利息把剩余的钱打到我公司账户,我公司实际收取8.5万元是客户的车款,剩余的1.5万利息不以实际金额给我们,贷款公司是转到我们的上游公司,我们公司购买车款到时候抵扣
暖暖老师
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提问时间:11/25 09:36
#中级职称#
- 确认销售收入:对于你公司而言,应按照实际从客户销售业务中获取的金额8.5万元来确认主营业务收入,因为这才是真正属于销售车辆的价款部分。 - 代收代付处理:那1.5万元利息部分,由于贷款公司最终是转到你们上游公司用于抵扣车款,相当于是贷款公司替客户支付了部分购车款给上游,你公司可以作为代收代付款项来进行账务处理。比如收到8.5万元时,借记“银行存款”8.5万元,贷记“主营业务收入”等相关科目8.5万元;对于这1.5万元转至上游的情况,做代收代付记录,借记“其他应收款(上游公司)”1.5万元,贷记“其他应付款(客户相关贷款利息代收)”1.5万元等,待上游公司确认了这部分抵款操作后,再相应冲销其他应收款等科目。
阅读 336
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老师所得税申报时候,只有收入和成本,费用填在哪张表上了 谢谢
邹老师
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提问时间:11/24 14:38
#中级职称#
你好,季度所得税申报的时候,费用不需要单独体现填在哪张表上面 主表的利润总额,就是 收入—成本—期间费用—税金及附加 之后的结果 主表的 收入—成本 是不等于利润总额的
阅读 372
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老师麻烦问下 管理人员工资的管理费用 计入制造费用不
刘艳红老师
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提问时间:11/24 12:57
#中级职称#
您好,这种分部门入账就可以了
阅读 359
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老师 麻烦问下 金蝶软件 结转制造费用生成凭证提示所有需要结转的科目已经结平,没有生成转账凭证 怎么回事
廖君老师
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提问时间:11/24 12:27
#中级职称#
您好,查一下制造费用明细账,结转凭证是不是手工做好了,一般是根据成本核算 的数据来结转的
阅读 453
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老师,我想问下在建工程和银行存款怎么算出来的啊
廖君老师
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提问时间:11/24 10:44
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 341
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社保申报成功,部分缴费,继续缴费需要从哪里操作?
文文老师
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提问时间:11/24 09:42
#中级职称#
社保原来在哪个平台缴纳的,继续到哪个平台缴纳
阅读 415
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购入东风卡车(型号:DF30)一辆,取得增值税专用发票上表明的价款60000元,增值税税率13%,进项税金7800元,已通过银行存款支付。卡车残值率5%,使用年限10年,按直线法计提折旧。 这个会计分录怎么做
郭老师
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提问时间:11/24 09:05
#中级职称#
借固定资产6万, 应缴税费,缴增值税进项7800 贷,银行存款 次月借,销售费用或者主营业务成本等 贷累计折旧,6万*95% ÷12÷10
阅读 392
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老师,这道题怎么理解,能用上课老师画图的方法讲解一下吗,谢谢
廖君老师
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提问时间:11/23 22:57
#中级职称#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 376
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A选项为什么要加上新的投资成本,要是新的投资是固定资产呢?不应该是加上新增投资的公允价值吗?
廖君老师
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提问时间:11/23 22:47
#中级职称#
您好,新的投资是固定资产的公允价值也是新的投资成本,投资方式有现金也有资产,这些都是投资成本 您说的 新增投资的公允价值,这个也是投资成本
阅读 446
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自产产品给职工发工资。需要视同销售吗
郭老师
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提问时间:11/23 22:45
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要视同销售,因为这是用于集体福利,属于增值税非应税项目,增值税链条断了,所以要确认销项税额,但不确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 453
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