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老师您好,一般纳税人收到对方开具的电子发票(增值税专用发票),对方在备注栏注明了购买方地址,开户行、账号及电话,但电话为手机号,实际上应为座机号,请问此发票是否属于问题发票,能否抵扣呢
家权老师
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提问时间:05/22 10:25
#税务#
那个不能抵扣的哈
阅读 20
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请问,汇算清缴时,105090表第二行第一列,资产损失直接计入本年损益金额,必须跟信用减值损失一致吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:24
#税务#
你好,你计提的时候入什么科目就跟计提的科目一致
阅读 33
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有个问题想咨询下:企业作为代理人的业务在税务申报时是否要进行收入成本还原填报呢?公司有一项经济业务,按照新收入准则是代理人角色,会计上处理要按净额法核算收入。实际执行中按全额发票进行收支结算。因此税务系统中增值税报表对应的收入是总额。那企业所得税的申报的收入是否要将财务报表进行还原填报呢?如果税务申报时按净额不对收入成本进行还原,从税务的角度可否用增值税和企业所得税不同税种确认来解释?
郭老师
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提问时间:05/22 10:22
#税务#
你好,最好是还原因为你的增值税销售额和所得税的销售额不一致
阅读 72
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义务教育学校开具学生伙食费是用税务发票还是资金往来票据
Fenny老师
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提问时间:05/22 10:21
#税务#
你好,用行政事业性收费票据。
阅读 46
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您好,老师,24年所得税汇算,有一个税收滞纳金,导致我们财务利润表和汇算利润表不一致,这个对吗?财务报表净利润是减去滞纳金,汇算是纳税调增,这个对吗?申报时提示不一致
宋生老师
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提问时间:05/22 10:21
#税务#
你好,其实滞纳金直接计入支付的当年就好了。不会形成差异
阅读 13
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这个发票这样子开劳务拆装费可以嘛
家权老师
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提问时间:05/22 10:18
#税务#
拆除应该是开其他现代服务
阅读 38
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个人代开劳务发票,要求是在业务地/居住地开。那么居住地开票有没有限制必须精细到镇?就是东莞居住的,可以在东莞任意镇开具吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:15
#税务#
你好,没有的。一般不跨市都可以操作。
阅读 10
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老师您好!民办非企业单位(民间非营利组织会计制度)汇算清缴的时候需要填写A103000表吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:12
#税务#
你好,是的,是需要的。
阅读 124
收藏 1
单位职工在上班途中出车祸,付的赔偿款,可以公户付款吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/22 10:12
#税务#
您好,可以的,可以公账付款的
阅读 29
收藏 0
老师24年第一季度申请了个税返还手续费,只有10块钱,但是当时没申报增值税,直接转营业外收入了,这样的话今年还需要更正申报?
文文老师
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提问时间:05/22 10:12
#税务#
金额小,可不更正申报了
阅读 25
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劳务报酬所得和稿酬所得我分的不太清
宋生老师
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提问时间:05/22 10:10
#税务#
你好,稿酬的话他会直接写投稿之类的。
阅读 54
收藏 0
你好老师,请问去年我们买的材料一直没有发票,我是暂估入库的,暂估了6.3万,今年发票开了7.8万。请我们我要怎样调账呢
文文老师
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提问时间:05/22 10:10
#税务#
冲销原分录,再做有票分录即可
阅读 19
收藏 0
老师,2024年11月才发现23年8月份至2024.10月的薪资都未计提,后续我在2024年账务里面把2023年的薪资计提到以前年度损益调整科目,2024年的正常做进管理费用-工资,想咨询一下,2023年工资计提部分我可以直接在2024年汇算清缴进行调减吗?
暖暖老师
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提问时间:05/22 10:07
#税务#
你好不可以的,只能更正23年年报才可以的
阅读 104
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老师,请问企业所得税汇算清缴中【资产折旧、摊销及纳税调整明细表】上面的资产原值是当年期末剩余的资产原值吗,年中有报废处置过的资产涉及的原值,折旧额等信息是否需要体现上去?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:06
#税务#
你好原值是购买的时候的原值。 这个处置的部分不用体现在这个表上面。
阅读 24
收藏 0
老师好,企业24年汇算清缴已经完成,多缴税9800,应该退税申请吗?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:04
#税务#
你实际上确实是这样子的话是可以申请退税的。
阅读 18
收藏 0
小规模公司,原来有三个股东,现在两个要撤资,又新增一个股东,这个操作流程是什么?撤资的是要减资为0,在增资增加新股东吗?设计有税的问题吗
宋生老师
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提问时间:05/22 10:02
#税务#
你好,是的,就是这样子操作,你如果有利润的话就需要交个税。
阅读 48
收藏 0
老师这三张能放一起写分录吗?怎么写
小菲老师
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提问时间:05/22 10:01
#税务#
同学,你好 借:固定资产 41327.43 应交税费-应交增值税-进 5372.57 贷:银行存款 46700 借:管理费用-保险费 2070.51 贷:银行存款2070.51
阅读 27
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已婚男方名下有房,女方名下无房,个人所得税专项扣除女方可以填租房的吗
文文老师
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提问时间:05/22 10:01
#税务#
不行,有住房了,不能再填写租房
阅读 82
收藏 0
老师你好,问下个体户是核定征收的,为什么每个季度还要收个人所得税啊,不是按开票金额来定营业收入么?为什么每个季度都要交个人所得税呢?
宋生老师
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提问时间:05/22 10:00
#税务#
你好,核定是核定了多少就交多少
阅读 12
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负债表,其他应付款60万需要偿还,资本公积70万,未分配利润负25万。现在注销,清理后,问:用资本公积60万偿还其他应付款60万,可以?然后未分配利润负25万。这样涉及纳什么税?例如分红个税,或者其他不等的税,这种情况分红个税是不是0元
朴老师
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提问时间:05/22 10:00
#税务#
可以用资本公积 60 万偿还其他应付款 60 万。涉及印花税(资金账簿变动可能需缴 ),正常情况企业所得税基本不涉及 ,因未分配利润为负,分红个税是 0 元。
阅读 17
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去年误做了一笔红字凭证调整借其他应收款44000贷财务费用-利息费用-44000,财务费用没有细分利息收入跟支出,包含了利息支出39141.66,结息-113.10,现在误红冲的是调增还是调减,调多少数据
宋生老师
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提问时间:05/22 09:58
#税务#
你好,你是冲错了,那就是财务费用贷方错了, 要减少财务费用。那就是调增利润了。
阅读 105
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2025年郑州社保缴费基数是多少呀,最低基数情况下五险缴纳怎么计算
朴老师
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提问时间:05/22 09:58
#税务#
2024 年 7 月 - 2025 年 6 月,郑州社会保险(含五险:基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险 )缴费基数下限为 3756 元,上限为 18780 元 ,以 6260 元 / 月确定个人缴费基数上下限。 在最低基数 3756 元情况下,五险缴纳计算如下: 养老保险:单位缴纳金额 = 3756×16% = 600.96 元,个人缴纳金额 = 3756×8% = 300.48 元。 医疗保险:单位缴纳金额 = 3756×7% = 262.92 元 ,个人缴纳金额 = 3756×2% = 75.12 元。 失业保险:单位缴纳金额 = 3756×0.7% = 26.29 元 ,个人缴纳金额 = 3756×0.3% = 11.27 元。 工伤保险:单位缴纳金额 = 3756×(0.2% - 1.9% )= 7.51 - 71.36 元(根据单位风险程度确定比例 ),个人不缴费。 生育保险:单位缴纳金额 = 3756×1% = 37.56 元,个人不缴费。 单位每月最低缴费总计:600.96 + 262.92 + 26.29 +(7.51 - 71.36) + 37.56 = 935.24 - 999.08 元 ;个人每月最低缴费总计:300.48 + 75.12 + 11.27 = 386.87 元 。
阅读 149
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互联网支付行业开票税率是多少
宋生老师
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提问时间:05/22 09:54
#税务#
你好,这个是6%的税率了。
阅读 73
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老师!2023年底应付职工薪酬是363313.53,2024年底应付职工薪酬是809017.33,做2024年汇算清缴应付职工薪酬需要纳税调增不?
文文老师
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提问时间:05/22 09:54
#税务#
若汇算前计提工资均已发放,不用调增
阅读 41
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在实务中,企业销售货物采取先发货后付款开票方式结算的,一般是在什么时点确认收入(企业所得税)
宋生老师
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提问时间:05/22 09:54
#税务#
你好,按规定是货物风险转移的时候。 也就是对方确认收货的时候
阅读 29
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首单换汇成本7.1066左右可以吗
文文老师
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提问时间:05/22 09:54
#税务#
首单换汇成本7.1066左右 可以
阅读 21
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补交2024年的印花税,2024增值税进项税额转出补交税费怎么做账
宋生老师
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提问时间:05/22 09:54
#税务#
你好,是因为什么原因要转出?用于福利吗
阅读 42
收藏 0
如果客户抵房给我们做货款,协议价100万,办理房产价格只有95万,那5万做什么科目
宋生老师
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提问时间:05/22 09:54
#税务#
你好,你们是计入营业外支出。
阅读 17
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会计学堂学习中心,我要报税,怎么打开界面改了呀,都不需要逐一去填表了,一键报税了?
宋生老师
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提问时间:05/22 09:53
#税务#
你好,是的,现在很多地方的税务局系统也是这样了呢
阅读 31
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你好,老师。想问一下下边这两个停车费发票开的都对吗,都是我们的销售来报销的停车费
家权老师
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提问时间:05/22 09:51
#税务#
是的,都是对的,没问题的
阅读 10
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