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养猪场A公司,部分母猪病死了,收到保险公司赔偿款,该赔偿款收入是否免征企业所得税?
小赵老师
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提问时间:09/26 19:14
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:企业所得税法第八条所称损失,是指企业在生产经营活动中发生的固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失,转让财产损失,呆账损失,坏账损失,自然灾害等不可抗力因素造成的损失以及其他损失,企业发生的损失,减除责任人赔偿和保险赔款后的余额,依照国务院财政、税务主管部门的规定扣除。这意味着,企业取得的保险赔偿应作为消耗性生物资产损失的冲减,并以冲减后的余额作为资产损失作税前扣除,而非将保险赔偿作为企业收入处理。如果赔偿款弥补完企业发生的损失后还有余额,则应按规定计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 130
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1.企业所得税年度申报表附表A107020所得减免优惠明细表的“农林牧副渔项目”的第4列“项目收入”的填报口径是什么?2.该“项目收入”和主营业务收入、其他业务收入以及营业外收入之间有哪些数量关系?
李老师
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提问时间:09/26 19:12
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.企业所得税年度申报表附表A107020“农林牧副渔项目”的第4列“项目收入”的填报口径:该列填报的是企业从事符合税收优惠政策规定的农、林、牧、渔业项目所取得的收入。该收入需单独核算,并且是享受企业所得税减免政策的计税依据。如果未单独核算,税务机关可能会按合理方法核定。2.“项目收入”与主营业务收入、其他业务收入、营业外收入的数量关系:-项目收入是企业从事特定农林牧渔项目所取得的收入,可能包含在主营业务收入、其他业务收入或营业外收入中,但需单独列示并核算。-主营业务收入:如果企业以农林牧渔为主营业务,则该项目收入可能属于主营业务收入的一部分。-其他业务收入:如果企业以其他业务为主,农林牧渔项目为次要业务,则该项目收入可能归入其他业务收入。-营业外收入:如果农林牧渔项目属于非经常性活动(如处置资产等),则可能归入营业外收入,但这种情况较少。总结:项目收入是享受税收优惠的专项收入,需单独核算,可能包含在主营业务收入或其他业务收入中,但填报时需按政策要求单独列示。 祝您学习愉快!
阅读 115
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小规模纳税人,公账收到一次71500元,对方不要发票,不签合同,不开发票不签合同可以吗?
家权老师
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提问时间:09/26 15:55
#CPA#
可以的,你们还是要按未开票收入申报交税
阅读 165
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2025年税后全年一次性奖金35万,税前是多少钱,税款多少钱
小菲老师
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提问时间:09/26 14:36
#CPA#
同学,你好 请稍等一下
阅读 223
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老师,我们是机械加工公司,我们给对方开票的话是开什么内容呢
小菲老师
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提问时间:09/26 13:36
#CPA#
同学,你好 一般开具,劳务*加工费
阅读 159
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老师,我们是建筑公司,我们有一笔大额的进账,打算计入无票收入,这个都需要缴纳哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:09/26 12:52
#CPA#
同学,你好 缴纳增值税、附加税,印花税
阅读 181
收藏 1
请问一下老师,老板在他的账户上直接还了公司银行贷款,他没有还给公司在由公司还贷款,现在怎么弄 ,
家权老师
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提问时间:09/26 11:20
#CPA#
叫他提供还款的记录,挂其他应付款
阅读 170
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普通发票,室内修缮施工合同适合开什么类目的发票,建筑服务—装饰服务可以吗
小菲老师
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提问时间:09/26 10:50
#CPA#
同学,你好 建筑服务—装饰服务,可以的
阅读 226
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老师,电信公司按月收取的网费税率是9还是6
文文老师
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提问时间:09/26 10:50
#CPA#
电信公司按月收取的网费税率是6
阅读 145
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请贾苹果老师回答谢谢!已经抵扣的发票,还能查,有没冲红吗,在哪查
apple老师
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提问时间:09/26 10:49
#CPA#
同学你好 在发票查询里面可以查, 可以看到发票状态,有作废的,有正常的
阅读 181
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建筑企业在外地预缴税款时 ,外地税务局喊在外地报了一部分工资,那么在外地报的在部分工资是不是正常的做工资分录即可
家权老师
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提问时间:09/26 10:09
#CPA#
是的,就是那样做的哈
阅读 177
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老师,资本公积-股本溢价和资本公积-其他资本公积分别核算什么的
郭老师
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提问时间:09/25 19:47
#CPA#
股本溢价,投资者实际出资超过其在企业注册资本或股本中所占份额的部分 其他资本公积,权益法下被投资单位除净损益外的其他权益变动(如其他综合收益)。 - 以权益结算的股份支付在等待期内确认的金额
阅读 215
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麻烦老师帮解答下求股权价值 0 直接用实体价值=股权价值+净负债价值 净负债价值可以直接用那个管理用财务报表中的净负债来用嘛
董孝彬老师
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提问时间:09/25 19:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 164
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老师,您好,我想问一下,我们公司因为前期工程出了问题,法院判决赔付了包工头请的临时人员30多万元,公司对公账户转给个人,法院判决书可以企业所得税税前扣除吗
董孝彬老师
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提问时间:09/25 19:24
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 392
收藏 2
老师,如果同一控制下股权划转,适用特殊性税务处理的重组,A公司持有B\C\D公司100%股权,B公司持有E公司100%股权,现将E公司49%的股权划入C公司,将51%股权划入D公司,E的实收资本为100万元,账面净资产80万元,暂时无法取得最终控制方净资产金额。会计分录分别应该怎么做?
于老师
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提问时间:09/25 18:09
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: C公司取得E公司股权后,如果C公司不能控制E公司,那么C公司应当按照实际付出对价确认长期股权投资的入账价值:```借:长期股权投资——E公司 贷:银行存款等```D公司取得E公司51%股权后,如果不能控制E公司,相关账务处理同C公司;如果能控制,长期股权投资的入账价值=E公司在A公司合并报表中净资产的账面价值×51%:```借:长期股权投资——E公司 贷:银行存款等 资本公积(倒挤)```由于暂时无法取得最终控制方净资产金额,若能获取E公司在A公司合并报表中净资产的账面价值,就可以准确计算D公司长期股权投资的入账价值。 祝您学习愉快!
阅读 189
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老师,请问新企业第一次开票在哪里去开呢,怎么操作
文文老师
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提问时间:09/25 17:27
#CPA#
你好,可直接在电子税务局开具。发票业务-发票开具
阅读 170
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有一家合作药店从我们公司陆陆续续进了583万的山参,但是我们仓库实际是没有这批实物的,每次回款都是老板自己转钱进来的,蓝字发票也开了140万,这种操作的目的在于哪里?能不能展开说说是什么情况
郭老师
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提问时间:09/25 17:04
#CPA#
对方缺发票,然后你们赚取税点给对方开发票
阅读 148
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老师国税网可以拉公司参保记录吗,操作流程发我下,谢谢
文文老师
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提问时间:09/25 16:54
#CPA#
参保记录是在社保平台
阅读 144
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为什么其他债权投资的其他综合收益不转出到投资收益
金老师
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提问时间:09/25 16:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在甲公司以资产清偿债务的会计处理中,其他债权投资的其他综合收益是需要转出到投资收益的。根据规定,企业以计入其他债权投资的债权抵偿欠债权人的债务,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,记入“投资收益”科目。所以甲公司在进行债务重组时,应将其他债权投资对应的其他综合收益转出到投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 136
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老师,您好,我想问一下,我们公司因为前期工程出了问题,法院判决赔付了包工头请的临时人员30多万元,这个对公转给个人,需要发票之类的吗
家权老师
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提问时间:09/25 15:55
#CPA#
那个需要包工头开票的哈,
阅读 184
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有什么方法能使无票支出在账上反应,同时又不调增要怎么实现,请贾苹果老师回答,谢谢
apple老师
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提问时间:09/25 14:39
#CPA#
同学你好,正常经营的业务支出,都没办法实现, 否则就没有税会差异了。税局会收不到税
阅读 159
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老师,我们是建筑公司,财务报表是按季度申报,那按每个季度的成本不要大于收入这样可以吗?不按月走
小菲老师
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提问时间:09/25 12:49
#CPA#
同学,你好 嗯,是可以的
阅读 152
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员工拿不到工资,经过全体员工同意可以向人民法院申请企业破产吗,我记得cpa经济法说可以
周老师
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提问时间:09/25 11:51
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,可以。如果企业长期拖欠工资,且资不抵债或明显缺乏清偿能力,即使员工个人无法单独申请破产,但经过全体债权人(包括员工)的同意,可以推举代表或联合向人民法院提出破产申请。根据《企业破产法》的相关规定,债权人(包括员工)有权申请企业破产,以通过法律程序实现债权。不过,破产申请是否被法院受理,还需满足相关法律条件,如企业确实存在不能清偿到期债务的情形。 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师好,请问售后回租融资交易,不构成销售 的情况下,承租人会产生税会差异吗?请举例说明。 请问直接的融资租赁,产生的税会差异有哪些呢?请举例说明,谢谢
欧阳老师
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提问时间:09/25 10:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是想说融资性售后回租吗? 融资性售后回租,是指承租方以融资为目的,将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后,从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。 融资性售后回租业务中,承租人出售资产的行为,不确认为销售收入,对融资性租赁的资产,仍按承租人出售前原账面价值作为计税基础计提折旧。 融资租赁是指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择,出资向供货人购买租赁物件,并租给承租人使用,承租人则分期向出租人支付租金,在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有,承租人拥有租赁物件的使用权。 在税法考试中,不涉及此处的税会差异哈,建议您掌握相关税法规定即可。 祝您学习愉快!
阅读 145
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老师 您看哈这道题2个答案第一个是讲义上的第二个是我买的练习题上的 应该讲义的是对的吧 如果说从练习题的角度看的话,那么就是说它是考虑成了多个影响因素差异对市价比率的修正嘛
董孝彬老师
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提问时间:09/25 10:22
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 159
收藏 1
老师,我们是建筑公司,没有完全按进度开票,甲方要给钱的时候就让开票,然后我们全部确认当期收入了,成本是按每个月各项目的实际支出入账的,分配成本的话,它能大于收入吗?
宋生老师
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提问时间:09/25 10:18
#CPA#
你好,如果成本大于收入,很容易被查的。
阅读 164
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老师小规模纳税人季度开票金额不超过30万。嗯,免增值税,这个金这个金额包不包括专票呢,如果说我这个月专票开的有10万,嗯普票开的有20万是不是就要交增值税?
小菲老师
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提问时间:09/25 09:41
#CPA#
同学,你好 包括专票。 季度不满30万,普通发票免税,专票要缴纳的
阅读 333
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请问老师带通行费字样带税点增值税普通发票可以抵扣进项税额吗?
小菲老师
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提问时间:09/25 09:15
#CPA#
同学,你好 是可以的
阅读 178
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老师,我们公司有个员工都离职1年多了,后来申请了解除劳动合同经济补偿金,公司上个月赔付了,这个需要申报解除劳动合同一次性补偿金吗
宋生老师
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提问时间:09/25 09:04
#CPA#
你好,是的,是需要申报的。
阅读 174
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2026年注会课程什么时候开始
apple老师
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提问时间:09/25 05:47
#CPA#
同学你好。可以请教授课老师,或者你的班主任
阅读 154
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