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老师请问一下小规模8月有专票但是做账的时候直接按普票入账的然后将增值税转入了营业外收入 10月交了专票的费用怎么做账啊
郭老师 | 提问时间：01/08 14:17

#事业单位#

借应交税费、应交增值税负数贷营业外收入负数借应交税费、应交增值税贷、银行存款。

阅读 276

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老师你好，向邮政局支付的订阅报纸的费用列哪个科目，每年200多万，是全县所有单位订阅的
Fenny老师 | 提问时间：01/08 13:47

#事业单位#

你好计入管理费用-报刊费。

阅读 304

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老师你好，非盈利的事业单位收到上级的开办费怎么做账？需要入长期待摊费用吗？
宋生老师 | 提问时间：01/08 13:42

#事业单位#

是的计入长期待摊费用

阅读 303

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全国会计人员信息采集中工作经历填完保存不了是什么原因呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/08 13:13

#事业单位#

您好，这个可能是网络的原因，换个网站试下

阅读 1115

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我是24级薪级工资，7级教师那么2025年涨完工资以后，我的工资是不是如图片所示？请老师帮我计算一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：01/08 12:38

#事业单位#

同学你好么有看到图片哦

阅读 266

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资产云上固定资产累计折旧总数和一体化中数据一致，明细科目累计折旧不一致，可以按差额调整吗？分录怎么写？
朴老师 | 提问时间：01/08 12:27

#事业单位#

资产云上与一体化中固定资产累计折旧总数一致但明细科目不一致，明确原因后可按差额调整。前期折旧计算错误：少计提时，借 “管理费用” 等，贷 “累计折旧 - XX 明细科目”；多计提则相反。资产分类调整：借 “累计折旧 - 原明细科目”，贷 “累计折旧 - 调整后明细科目”。有未入账折旧：借 “管理费用” 等，贷 “累计折旧 - XX 明细科目”。

阅读 251

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医院有一笔财政应返还额度年末需要结转应该怎么做会计分录呢？财务会计和预算会计分别怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：01/08 11:25

#事业单位#

同学你好一、财务会计年末，财政直接支付额度尚未使用完毕：借：财政应返还额度 - 财政直接支付贷：财政拨款收入年末，财政授权支付额度尚未使用完毕：借：财政应返还额度 - 财政授权支付贷：零余额账户用款额度二、预算会计年末，财政直接支付额度尚未使用完毕：借：资金结存 - 财政应返还额度贷：财政拨款预算收入年末，财政授权支付额度尚未使用完毕：借：资金结存 - 财政应返还额度贷：资金结存 - 零余额账户用款额度

阅读 584

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我们学校利润表没有营业成本这个数据，在申报企业所得税的时候，营业成本这边不填还是填费用数据？
文文老师 | 提问时间：01/08 11:22

#事业单位#

营业成本这边不填

阅读 276

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银行实务问题请问老师每期含已结罚息那种不是单纯的复利应该怎么算？注会有学过哪个模型可以解决吗？这个是示例实际要算两千多天的不能从17年按一百多次计算器下来呀
史兴军老师 | 提问时间：01/07 22:18

#事业单位#

同学，你好，可以用Excel试下。 FV 是一个财务函数，用于根据固定利率计算投资的未来值。语法： FV(rate,nper,pmt,[pv],[type]) 如：赵铁锤有一笔金额 1 万，为期 5 年的定存，年利率为 3.2%，请问 5 年后，连本带利一共有多少？公式如下： =FV(3.2%,5,,-10000) 公式释义： 3.2%：年利率 5：总期数第三个参数是每期应付金额，此处留空是因为本案例的存款是一次性整存整取，不需要每年持续缴； -10000：现值，因为存款是支出项，所以需要用负数表示

阅读 671

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制造企业但是不生产商品，每月都做了生产成本和制造费用，现在不生产了能不能直接结成本，就是没有原材料了和库存商品了，这样可以吗
琦祯异宝 | 提问时间：01/07 18:35

#事业单位#

您好，可以的，这是以前留下来的，少结转的部分，要转到主营业务成本，相当于以前库存商品的成本少结了

阅读 334

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银行存款日记账在抄写的时候，遇到摘要特别长的情况，分2行写，请问后面的金额应该写完第一行？还是第二行？
文文老师 | 提问时间：01/07 17:26

#事业单位#

后面的金额应该写第二行

阅读 270

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行政事业单位购置车辆附带赠送的车辆，贷方计入什么科目
东老师 | 提问时间：01/07 17:10

#事业单位#

行政事业单位购置车辆获赠车辆，贷方科目依获赠情形而定： - 财政直接支付：借“固定资产”，贷“财政拨款收入”，预算会计借“行政支出/事业支出”，贷“财政拨款预算收入” 。 - 财政授权支付：借“固定资产”，贷“零余额账户用款额度”，预算会计借“行政支出/事业支出”，贷“资金结存——零余额账户用款额度”。 - 捐赠：借“固定资产”，贷“捐赠收入”，预算会计通常不做处理。

阅读 282

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单位收到上级部门转入的慰问金怎么做账
微微老师 | 提问时间：01/07 15:40

#事业单位#

您好，是事业单位吗？

阅读 274

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请问车辆购置税计入资产原值还是费用
邹老师 | 提问时间：01/07 15:01

#事业单位#

你好，车辆购置税是计入固定资产的原值

阅读 268

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个体工商户纳税申报表怎么填写
郭老师 | 提问时间：01/07 12:58

#事业单位#

什么征税方式的？具体的是哪一个申报表？

阅读 270

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12月份收到2024稳岗返还如何做账吗
郭老师 | 提问时间：01/07 12:47

#事业单位#

借银行存款贷营业外收入稳岗补贴。

阅读 267

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某学校在支付职工社保时可以不计提员工个人承担部分吗？实际支付时要怎么做账？
郭老师 | 提问时间：01/07 09:53

#事业单位#

你好，个人承担的，是你们单位给他承担吗？

阅读 416

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现在25年1月6日，报销发票开票日期最好都是25年日期，这样合适吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/06 19:35

#事业单位#

您好，可以的，刚好入到25年了

阅读 290

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老师好！我想问一下，在财政云里月结就是自己结转了，不用再做啥了是吧？
琦祯异宝 | 提问时间：01/06 19:30

#事业单位#

您好，是的，这个操作是本月所有账务完成了

阅读 255

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事业单位的固定资产计提折旧和结转折旧怎么做分录
朴老师 | 提问时间：01/06 18:21

#事业单位#

事业单位固定资产计提折旧和结转折旧的分录如下：计提折旧分录根据固定资产的用途和受益对象，借记不同的费用科目，贷记 “固定资产累计折旧” 科目，具体如下：用于单位开展专业业务活动及其辅助活动的固定资产，计提折旧时借记 “业务活动费用” 科目。用于单位行政及后勤管理等的固定资产，计提折旧时借记 “单位管理费用” 科目。用于单位经营活动的固定资产，计提折旧时借记 “经营费用” 科目。用于加工物品的固定资产，计提折旧时借记 “加工物品” 科目。用于在建工程的固定资产，计提折旧时借记 “在建工程” 科目。结转折旧分录一般情况下，事业单位在期末将各类费用科目余额结转至相应的结转结余科目时，间接实现了折旧的结转。以财务会计为例，分录如下：借：本期盈余贷：业务活动费用贷：单位管理费用贷：经营费用等预算会计中，如果涉及资金收支等需要进行预算会计核算的业务，还需要做相应的预算会计分录。例如，对于使用财政拨款资金购置固定资产并计提折旧的业务，在预算会计中可能涉及 “财政拨款结转” 等科目。固定资产处置时结转折旧分录当固定资产需要处置时，要将累计折旧结转，相关分录如下：固定资产转入待处置资产时：借：待处置资产损溢借：固定资产累计折旧贷：固定资产报经批准予以处置时：借：非流动资产基金 —— 固定资产贷：待处置资产损溢

阅读 1248

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老师，请问我们公共基础设施科目提折旧去年入到了管理费用去，没有去到业务费用去，问题大吗？
朴老师 | 提问时间：01/06 17:44

#事业单位#

将公共基础设施折旧计入管理费用而非业务费用，属于会计科目使用错误，其影响需从财务核算、预算管理、绩效考核等多方面分析：财务核算角度财务报表准确性：会导致管理费用虚增，业务费用虚减，使成本费用在不同项目之间的列报不准确，影响财务报表对企业真实经营状况的反映。如公共基础设施主要服务于业务活动，折旧应计入业务费用，计入管理费用会使业务成本低估，管理成本高估，歪曲业务的真实盈利水平。会计信息质量：违背了会计核算的准确性和配比原则，降低了会计信息质量，可能误导报表使用者对企业财务状况和经营成果的判断。预算管理角度预算执行偏差：若企业有费用预算管理，这种错误会导致管理费用超预算，业务费用预算执行不足，使预算执行情况不能真实反映实际业务活动的资源消耗，干扰预算的分析和评价。资源配置决策：基于不准确的费用数据，可能导致企业在后续资源配置时出现偏差，如对业务活动资源投入不足，而管理活动资源配置过剩。税务影响角度企业所得税：公共基础设施折旧计入管理费用，在企业所得税汇算清缴时，如果没有进行正确的纳税调整，可能会影响应纳税所得额的计算，进而影响企业所得税的缴纳金额。内部考核角度部门绩效评价：错误的折旧计入可能会使管理部门承担了不应有的成本，而业务部门成本核算不完整，影响对部门和员工的绩效评价，不利于激励机制的有效运行。业务决策支持：不准确的成本信息会影响管理层对业务的盈利能力和发展潜力的判断，可能导致错误的业务决策，如对某些本应盈利的业务做出错误的放弃或缩减决策。

阅读 358

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老师，1、请问事业单位年终结转怎么结转，哪几项需要结转，分录是什么？ 2、是余额结转还是发生额结转？
微微老师 | 提问时间：01/06 17:23

#事业单位#

您好，1.结转损益类的 2,发生额结转

阅读 436

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老师，我们单位有个保证金账户收到的利息是要等到保证金可以退回），利息才能上缴国库，那么，这个利息是要先入到“其他应付款”科目过渡下，等到以后上缴国库再调整到“应缴国库款”科目去呢，还是直接挂在“应缴国库款科目”哦？
阿宇老师 | 提问时间：01/06 16:55

#事业单位#

直接挂在应缴国库款科目

阅读 397

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你好，老师，我单位社会团体组织（民办非企业单位），由一个社会团体A组织和2家企业公司共同成立。开办资金50万（其中社会团体组织10万，2家企业40万）。现在这个社会团体A组织要注销，打给我组织的10万开办资金，我能给开捐赠收入吗？
朴老师 | 提问时间：01/06 16:20

#事业单位#

如果社会团体 A 组织在注销时将原本作为开办资金的 10 万打给你所在的民办非企业单位，从会计处理规范角度通常不能作为捐赠收入处理。原因及分析如下：开办资金的性质开办资金是在民办非企业单位设立时，由出资人投入用于支持单位初始运营等的资金，其目的是为了使单位能够正常开展业务活动并持续运营，不是一种捐赠行为。按照《财政部关于印发 <民间非营利组织会计制度> 若干问题的解释》（财会〔2020〕9 号）规定，执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金，应当直接计入净资产。捐赠收入的认定《民间非营利组织会计制度》规定，捐赠收入是指民间非营利组织接受其他单位或者个人捐赠所取得的收入。捐赠通常具有无偿性、自愿性且没有明确的经济利益回报要求等特点，是捐赠人出于慈善、公益等目的将财产赠予民间非营利组织。而社会团体 A 组织当初投入的 10 万开办资金是基于成立民办非企业单位的目的，并非无偿捐赠性质。账务处理建议鉴于这种情况，更合适的做法是将收到社会团体 A 组织打来的 10 万开办资金，在会计处理上恢复到最初计入净资产的相关科目，如 “非限定性净资产” 或 “限定性净资产”。当初如果开办资金的使用没有受到时间限制和用途限制，应计入 “非限定性净资产”；如果使用受到时间限制或用途限制的，应计入 “限定性净资产”。

阅读 378

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老师，您好，12月本期盈余是负数，年底结转时借本期盈余-100 贷累计盈余-100，对吗？
文文老师 | 提问时间：01/06 16:18

#事业单位#

可以，结转后本期盈余，余额为0

阅读 285

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请问这笔流水怎么做呢？
微微老师 | 提问时间：01/06 15:56

#事业单位#

您好，你是做会计分录吗？

阅读 284

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2024年12月购固定资产4914元，2025年1月开发票，请问如何平行记账预算会计应该做12月还是1月？
波德老师 | 提问时间：01/06 15:35

#事业单位#

你好，借固定资产贷财政拨款收入借行政支出/事业支出贷财政拨款预算收入

阅读 289

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老师我收到一个劳务发票20000元，个税我们自己承担，这个怎么做计提？
刘艳红老师 | 提问时间：01/06 15:34

#事业单位#

借：管理费用-劳务费贷：应付职工借：应付职工贷：银行存款应交税费-个税

阅读 293

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法人跨行存45000入银行代扣服务费需要怎么做分录合适呢？
东老师 | 提问时间：01/06 15:34

#事业单位#

借银行存款贷其他应付款法人

阅读 275

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事业单位长期投资款收不回来了分录怎么记
宋生老师 | 提问时间：01/06 15:17

#事业单位#

你好，这个要看你当时投资的时候记入什么科目的。

阅读 260

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