财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，工人给我们公司做统防打药，对方开了现代服务病虫害打药发票，个税申报是按劳务报酬直接扣掉20个点是吧
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:21

#实务#

你好,这个金额有多少呢.

阅读 19

收藏 0
老师1165.05的增值税需要缴纳多少附加税
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:21

#实务#

你好,这个每个地方不同,如果是小微企业,还可以减半了.

阅读 13

收藏 0
D选项是不是错的
朴老师 | 提问时间：08/15 14:20

#实务#

D 选项正确，属于有限合伙人当然退伙情形。依据《合伙企业法》，作为有限合伙人的法人被责令关闭，符合 “法人或其他组织依法被责令关闭等情形” 的当然退伙规定，A（自然人宣告死）、B（财产份额被强制执行）、D 都满足当然退伙，C（自然人有限合伙人失民事行为能力）不满足，因有限合伙人不执行事务，不影响经营，不退伙。

阅读 53

收藏 0
老师，四个主体公司经营范围差不多的，那么供应商与客户要区分开不？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:20

#实务#

您好，这个按合同来，和哪个签的就和对应的公司开

阅读 10

收藏 0
老师，我现在还没有给对方开发票，我们是小规模纳税人，然后现在只需要做宋生老师说的第一种情况暂时没有开发票的分录对吧？就是，借：银行存款，贷：应收账款- A公司
郭老师 | 提问时间：08/15 14:20

#实务#

如果根据权责发生制业务发生了借银行存款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，这个是最正规的方法。无票收入如果按照不正规的，你根据开发票的才确认收入，不开发票不做收入的话，那就按照宋老师的借银行存款贷应收账款。

阅读 39

收藏 0
老师，应收账款原值500万，坏账准备200万。账面净值300.请问利润表的资产减值损失是200万还是-200万？
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:18

#实务#

您好，利润表的资产减值损失是200万。

阅读 10

收藏 0
月末凭证过账和凭证记账是一个意思吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:17

#实务#

您好，不是一个意思，凭证记账就是平时说的做账，过账就是结转凭证

阅读 24

收藏 0
这道题不会讲解一下做题思路
暖暖老师 | 提问时间：08/15 14:13

#实务#

票据到期值56500+56500*6%*60/360=57065 贴现息57065*（60-7-17）/360*10%=570.65 贴现净值57065-570.65=56494.35

阅读 70

收藏 0
做了坏账准备，未分配利润就会减少吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:13

#实务#

您好，会的，资产减值损益就会减少

阅读 8

收藏 0
老师，对于没有取得发票但已经预付款的机器设备可以入在建工程吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:11

#实务#

您好，这个计入的话，汇算清缴也要调增的

阅读 23

收藏 0
体育公司购买的冰柜用于销售饮料，入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:10

#实务#

您好，这个计入固定资产就可以

阅读 201

收藏 1
计提和缴纳增值税及附加税的会计分录
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:10

#实务#

计提增值税就是确认收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费计提附加税借：税金及附加贷：应交税费

阅读 13

收藏 0
老师成本票很少的情况下，怎样把企业所得税做小一点
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:10

#实务#

您好，可以先暂估一部分成本吧，汇算清缴拿票来冲账

阅读 12

收藏 0
别人公司归还我们的借款，现金流入哪
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:08

#实务#

你好,如果本身是拿出去收利息的话,计入收到的其他与投资有关的现金.

阅读 14

收藏 0
老师好，目前的大环境好找工作吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:08

#实务#

你好,最近是比较难找的了.

阅读 12

收藏 0
您好~想咨询下：公司没有员工，也无工资薪金，发生的餐饮发票，一般计入什么会计科目，比较合适，不会引起税务风险~
朴老师 | 提问时间：08/15 14:07

#实务#

公司无员工、无工资时，餐饮发票若与经营相关（如招待客户、洽谈业务），计入 “管理费用 —— 业务招待费” 较合适。需留存业务相关凭证（如洽谈记录等），证明真实性，避免被认定为无关支出，降低税务风险。

阅读 16

收藏 0
包工头给建筑公司提供工人不包括材料。给对方开劳务劳务费发票可以吗？算虚开吗？
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:06

#实务#

你好,可以的.实际有发生就不算虚开了.

阅读 16

收藏 0
老师，您好！一个公司的利润总额波动较大，有可能上个月亏损50万元，下个月赚300万元，在不知道下个月盈亏的情况下，平时纳税申报怎么处理？据实申报波动大，申报少了又怕出现延迟缴纳税款被处罚。
宋生老师 | 提问时间：08/15 14:06

#实务#

你好,这个没有什么好办法,你直接按账上的金额申报就好了.

阅读 42

收藏 0
年底应交税费如何结转。
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:04

#实务#

您好，你说的是增值税吧？

阅读 14

收藏 0
公司购买的安全生产责任保险的进项税额可以抵扣吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/15 14:02

#实务#

您好，可以的，生产安全责任险的进项税额是可以抵扣的。

阅读 66

收藏 0
注册实缴资本8月15日到账，由于银行急着要印花税的缴纳证明。可以今天把印花税申报了吗
宋生老师 | 提问时间：08/15 13:59

#实务#

你好,操作是可以的了.

阅读 13

收藏 0
增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

阅读 729

收藏 3
在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 1479

收藏 6
你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

阅读 683

收藏 3
净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

阅读 1385

收藏 6
汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 1852

收藏 9
SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 1533

收藏 7
请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 991

收藏 5
数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

阅读 916

收藏 4
如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

阅读 2393

收藏 0

没有找到问题？直接来提问