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老师，定期定额征收的个体户需要报年报吗？
郭老师 | 提问时间：04/17 14:22

#实务#

工商年报需要汇算清缴不需要。

阅读 20106

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老师劳务报酬是按照“适用累计预扣法”还是按照\'不适用预计累计预扣法”申报呀？有什么大的区别吗？
郭老师 | 提问时间：02/01 10:48

#实务#

不累计的，这个是按月来计算。

阅读 20097

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老师，其他应收款科目余额表里面有200多万，明细账里面其他应收款的贷方余额只有3万多，这是什么原因呢？
郭老师 | 提问时间：04/17 10:15

#实务#

你好，你看一下是不是有其他应付款在借方有余额。

阅读 20097

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老师，分公司由于经营管理的需要，要变成总公司的名称，也就是纳税主体变了，总公司和分公司不在同一个地区，这种情况只变更了名称，不也会导致主管税务机关的改变吗？像这种情况，分公司的注销后，所有的业务通过往来转移到总公司，最后分公司账面只剩银行存款，这里的银行最后怎办并到总公司账面啊，总公司收到分公司注销后的钱，怎么做账啊？借：现金贷方是什么呀？麻烦老师解答
王雁鸣老师 | 提问时间：04/16 19:09

#实务#

同学你好，不会导致主管税务机关改变。把分公司的银行存款注销时，一次性转入总公司即可。借，银行存款，贷，其他应收款-分公司等科目。

阅读 20090

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2010年A公司注册资本1000万，甲股东60%、乙股东40%，分别实缴。2022年丙申请加入，他投资1000万，甲、乙按比例共稀释2%股份给丙，丙公司注册资本增资至1020.40816，剩余的做资本公积。请问甲乙原股东有税费要缴纳吗？税率分别多少？
meizi老师 | 提问时间：04/23 15:07

#实务#

你好；会的；相当于是甲乙转让了股权给丙方的；这样会涉及个税和印花税的

阅读 20054

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甲公司2020 (1)11月中旬购买一台设备供生产车间使用，采用工作量法计提折旧。该设备原价60万元，预计总工作时数为20万小时，预计净残值为5万元。该设备12月份工作量为4000小时。 (2）某办公楼原价620万元，预计使用年限20年，预计净残值20万元，采用平均年限法计提折旧。到2020年12月已使用满15年。 (3）公司总部的一辆轿车使用期满予以报废。该轿车原价37万元，预计使用年限6年，净残值1万元，采用平均年限法计提折旧。报废汽车出售收人4万元，增值税0.52万元，出售收入存入银行。(4）年末盘点发现账外设备一台，重置成本4万元，6成新。 (5）盘亏一台笔记本电脑，账面原价0.8万元，累计折旧0.7万元。经批准列人损失。 (6）上述办公楼年代已久，经减值测试可变现净值112万元。 (7）除以上（1)、(2）项固定资产以外，其他固定资产
乐悠刘老师 | 提问时间：04/13 16:04

#实务#

设备月折旧额=(60-5)/20×0.4=1.1(万元) 办公楼月折旧额=(620-20)/20/12=2.5(万元) 轿车月折旧额=0 2010年4月份应计提固定资产折旧额=1.1+2.5=3.6(万元)

阅读 20033

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没有用公户付款给对方可以让对方开票吗
郭老师 | 提问时间：05/15 10:31

#实务#

好，可以的，可以这么做的。

阅读 20028

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财务状况：张先生，26岁，从事个体工商业，月收入17000元(税后)，有一辆价值100000元的汽车，活期存款10000元，50000元的定期存款，父母留给的一套价值450000元的住房。其配偶王女士月收入6000元(税后)，两人每月共支出8000元，暂时没有孩子。两人均无任何商业保险，打算明年要孩子，希望孩子能够接受良好的教育。根据以上信息，制定张先生家庭的理财目标；编写家庭资产负债表和现金流量表根据报表分析家庭的财务状况和张先生的风险偏好，提出针对性的理财规划建议。(假设1：五年期定期存款利息为4.75%；假设2：张先生家庭风险态度为中等；假设3：张先生需要重大疾病保险产品-康宁保险和意外保险；王女生需要健康保险；保费占家庭年收入6%，保额为年收入5倍。)
乐悠刘老师 | 提问时间：04/22 14:49

#实务#

希望孩子能够接受良好的教育，同学，这个题目没有说有了孩子的支出吗

阅读 20009

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如何计算留存收益金额
邹刚得老师 | 提问时间：04/23 18:51

#实务#

你好借：固定资产 30000 贷：以前年度损益调整 30000 因为不考虑所得税，那影响留存收益的金额就是3万（因为提取盈余公积，是不影响留存收益总额的）

阅读 19998

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老师请问租入吊车叉车费，是属于机械费还是租赁费的费用类别呀？我们是劳务承包
易老师 | 提问时间：04/14 10:01

#实务#

同学您好，吊车叉车费，是属于机械费

阅读 19994

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初级会计实务
王超老师 | 提问时间：03/05 19:15

#实务#

你好，可以把问题完整的列出来吗如果我无法回答，其他老师也可以看到的

阅读 19985

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老师如果因节假日纳税申报延期了，抄报税和清卡是不是同样延期呢，跟着增值税的纳税申报期限一样呢？
小菲老师 | 提问时间：09/30 09:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 19963

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你好老师，我公司在外地预缴了点增值税并且开了发票。开票做分录是：收工程款借：银行存款贷：主营业务收入贷：应缴税费～应交增值税。那在外地交的那点增值税怎么做分录？是借：应交税费～应交增值税贷：银行存款？
郭老师 | 提问时间：09/29 08:23

#实务#

你好小规模的吗是的话可以

阅读 19958

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老师，企业借法人的钱，超过一个会计年度，有啥风险
郭老师 | 提问时间：03/06 14:55

#实务#

你好，这个没有风险的，按照你们合同约定的就行。

阅读 19947

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个体户应付账款和个人借款优先还哪一个
家权老师 | 提问时间：04/28 17:44

#实务#

货款挂应付账款,借款挂其他应付款

阅读 19942

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工商年报中的减免税怎么填
新新老师 | 提问时间：03/16 17:00

#实务#

你是月收入不满10万减免类型吗如果是地税电子税务局里面-综合申报 - 附加税申报 -减免类型选择然后自动减免两个地方附加税，年检要带上资产负债表和损益表，全年纳税总额就从报表里面来的，那个损益表就是主要税金应交明细表和利润表，你要的数据就在这个表上面：已交增值税的本年累计数+主营业务税金及附加的本年累计数=全年纳税总额，

阅读 19931

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我们是企业，收到财政专项补助做什么科目，用于这项的支出又做什么科目
邹刚得老师 | 提问时间：04/13 09:55

#实务#

你好，收到财政专项补助，是有限制必须专款专用？

阅读 19924

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水土保持合同需要缴纳印花税吗
宋生老师 | 提问时间：10/02 16:53

#实务#

你好！这种属于施工类的，是要的

阅读 19905

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您已在经营所得汇算清缴中填报了“减除费用”，不可重复扣除。如您需在综合所得年度汇算中填报，可先更正经营所得申报，否则上述项目默认为0。
郭老师 | 提问时间：03/01 09:38

#实务#

你好，也就是你既有工资还有生产经营，否则的只能在一个地方选择抵扣6万。

阅读 19897

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老师。这些题目怎么写记账凭证啊
何萍香老师 | 提问时间：04/29 13:37

#实务#

你好！请问是发了完整的题目吗？麻烦重新带着问题提问！

阅读 19873

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老师：如何确认是递延所得税资产，还是递延所得税负债。总是搞不清楚
王超老师 | 提问时间：08/05 21:15

#实务#

这是经常让人搞混的问题。基本口诀大家都知道：资产的话，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债，账面价值小于计税基础，确认递延所得税资产；负债的话，账面价值大于计税基础，确认递延所得税资产，账面价值小于计税基础，确认递延所得税负债。如果是一般的减值、公允价值变动，也很容易能判断出来到底确认递延所得税资产还是递延所得税负债，因为看多了就知道了，但是对于初学者或者不那么熟悉的同学门来说怎么在不比较账面价值和计税基础的情况下，又快又准确判断出来呢。分享一个我自己总结的小小规律：会计上对公司不利的确认递延所得税资产，比如计提存货跌价准备、存货减值、坏账准备、公允价值变动损益为负数，会计上对公司有利的确认递延所得税负债，比如公允价值变动损益为正数、使用权资产净值大于租赁负债净值。如果商誉能确认递延所得税的话，也是确认递延所得税负债，因为对企业是有利的，可惜商誉不能确认递延所得税负债，如果商誉确认递延所得税负债，净资产会越少，商誉越大，进入无限循环。

阅读 19865

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

阅读 722

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 1475

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

阅读 681

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

阅读 1378

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 1850

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 1533

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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