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那这个利息费用需要在利润表的财务费用里填吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:39

#实务#

是的，这个利息费用需要在利润表的财务费用里填的

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发现21年的会计差错，如果要改财务报表，是改哪一年的，是改到24年资产负债表和利润表和25年资产负债表年初数，还是倒回去改几年前的，一直改到现在
家权老师 | 提问时间：12/18 14:38

#实务#

要从21年开始改的哈

阅读 4

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老师，请问一下，公司开发票，开企业管理服务费，应该不会涉及到要交其他小税种吧？
小菲老师 | 提问时间：12/18 14:36

#税务#

同学，你好不涉及的

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我们租赁房屋，之前对方开给我们的是5%征收率，26年新的增值税法实施后，还有这个税率或者征收率吗？合同需不需要重新签订
家权老师 | 提问时间：12/18 14:36

#实务#

新的规定没有出来，暂时不动

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A先生和我公司共同合作项目，A出资2万元、我司出资16万元已投入项目，现项目完工总亏损50万元，但应收款还有11万元未回，应付款有57万元未付，现在计算各方还须投入多少补亏？我按各方平均出资及平摊亏损，算出来的数感觉不对，请老师帮忙算一下！
朴老师 | 提问时间：12/18 14:35

#实务#

先算项目的实际资金缺口项目的核心缺口 =（总亏损 + 未付应付款）-（已投入资金 + 未收应收款）总亏损：50 万未付应付款：57 万（需实际支付）已投入资金：A + 我司 = 2 万 + 16 万 = 18 万未收应收款：11 万（可收回抵减缺口）实际资金缺口 =（50 万 + 57 万）-（18 万 + 11 万）= 78 万步骤 2：按出资比例分摊缺口（你们是 “平均出资”？但实际出资是 A：我司 = 2:16=1:8）如果是按实际出资比例（1:8）分摊： A 需补亏：78 万 ×（2 万 ÷18 万）≈ 8.67 万我司需补亏：78 万 ×（16 万 ÷18 万）≈ 69.33 万如果是约定平均分摊（各担 50%）： A 需补亏：78 万 × 50% = 39 万我司需补亏：78 万 × 50% = 39 万你之前算法的问题：直接平摊总亏损 50 万，但没考虑未收的应收款（可抵亏）、未付的应付款（需额外支付），导致补亏金额虚高 / 不合理。

阅读 202

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还可以看9月以前的明细账吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 14:35

#实务#

您好，这个你直接把明细表导出来就可以了，这个是累计的

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完全独立的两个公司主体之间，采取业务转让方式，将原主体公司债权债务等转移至新公司，原主体公司和新主体公司应分别如何做账务处理
文文老师 | 提问时间：12/18 14:35

#实务#

按营业外收支进行处理

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老师 26年个税专项扣除附加开始了填写时间在25年12月份同事明年生小孩现在没有相关资料怎么提报呢
家权老师 | 提问时间：12/18 14:34

#实务#

你直接告诉他自己填报，后果自负

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老师，发年终奖，可以借管理费用员工工资，贷银行存款不？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:34

#实务#

是的，就是那样做的

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请问以前暂估商品入库是20万，同结转成本20万，后面收到发票18万，还有2万在后期还会开进来，那我收到发票分录是借：库存商品18万，货：应付账款18万，并同时冲之前暂估入库的是借：库存商品-18万，贷：应付账款-18万，之前结转成本也不用冲掉，是这样做的吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:32

#实务#

直接借：应付账款-暂估18万，贷：应付账款-供应商18

阅读 26

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只有我们是餐饮行业。抖音上进行团购。比如我们这一个月抖音平台的销售数据是5万。这里边肯定有可能会产生退单。也就是说有人到店里边吃饭，核销了以后，我们才能从抖音平台进行提现到我们基本账户。本月抖音平台我们提现到基本账户3万元。怎么做账务处理？
暖暖老师 | 提问时间：12/18 14:32

#实务#

你好，那按照提款的金额确认收入，5类似预售款的意思

阅读 9

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老师，请问我公司是种植甘蔗的，成本该怎么归集分摊，产品该怎么结转入库，是等全部砍收完入库还是怎么做？
小菲老师 | 提问时间：12/18 14:31

#实务#

同学，你好等全部砍收完入库

阅读 10

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老师，公司欠税缴纳税款滞纳金有什么方式和法律规定
文文老师 | 提问时间：12/18 14:31

#税务师#

滞纳金，按日计算，万分之五

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老师好，想咨询下医保平台缴费工资申报核定，原工资和申报工资有什么区别，该怎么填写？
文文老师 | 提问时间：12/18 14:29

#实务#

你好，原工资指职工上一年度的月平均工资。申报工资，是用人单位向医保部门提交的职工缴费工资数据，可能基于原工资直接采用，也可能根据政策要求进行调整

阅读 25

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小规模开租赁费，税率是多少？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:29

#税务师#

小规模开租赁费，动产租赁1%，不动产租赁5%

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老师，智能ESD管理系统开发票属于什么税收编码
家权老师 | 提问时间：12/18 14:26

#财务软件#

那个就是开软件的税目

阅读 54

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老师，法人2025年没做过个税申报，也没有发工资，12月可以个税一次申报5万吗？
文文老师 | 提问时间：12/18 14:26

#中级职称#

12月可以个税一次申报5万。

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老师好，请问缴纳企业所得税时，销售收入那里填写的是含税收入，还是不含税收入？假设公司开具一张发票，金额214963.32，税额6448.9，价税合计221412.22，那么填写企业所得税时，销售收入应该填写哪一个数额？
家权老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

销售收入应该填写一个数额：214963.32，

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老师您好，我们公司是北京汽车租赁公司，但无经营许可证，名下也没有车辆，我们租入有相关资质的公司车辆，然后为客户提供服务，给客户开具经营租赁*租车费的发票，是否合规
家权老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

可以那样开的，没问题的

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老师好当月发生外单位人员做技术援助应当月支付的劳务费用给他申报个税吗
文文老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

不用给他申报个税，由外单位申报

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专精特新的电子证书可以在哪里查询
文文老师 | 提问时间：12/18 14:25

#实务#

若是省市级的，厚度当地工业和信息化厅官网，通过“通知公告”或“专精特新专栏”查看最新认定名单文件

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

阅读 867

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 2523

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

阅读 871

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

阅读 1809

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 2256

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

阅读 1841

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

阅读 1176

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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