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租车业务，对方在税务app给我们开票，是开什么科目？哪个科目产生的他个人个税低？
小菲老师 | 提问时间：09/24 12:17

#实务#

同学，你好金额多少？

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老师你好，我是家具公司，买了一些布，开来的进项项目名称开的布和运费分着写的，这样可以吗？
小菲老师 | 提问时间：09/24 12:14

#税务#

同学，你好是可以的

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老师，中午好，，建筑业成本票去哪里取得呢，人工又不开票，材料商又不开票，怎么规划呢
小菲老师 | 提问时间：09/24 12:08

#实务#

同学，你好人工，你可以找包工头，这样就有发票了材料要开发票的，不然利润很高的

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公司报销费用3月到现在的餐费一直攒着没有拿给会计，到10月拿给会计那个发票是3月4月的发票不是10月发票这样可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 12:05

#初级职称#

您好，可以的，这个10月入账就可以

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老师好，企业汇缴，这个地方的数据是来自哪里？
朴老师 | 提问时间：09/24 12:04

#实务#

“本年度” 行的 “当年境内所得额”（如 2023 年的 1,473,979.39 元），来自《企业所得税年度纳税申报表（A 类）》（A100000）经纳税调整等计算后的结果；其他年度数据来自对应年度汇算清缴申报的应纳税所得额，再结合亏损弥补政策计算其他列。

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请问一下建筑施工企业异地项目，分包工程是按设备费13%和安装费3%分别开票，这两部分都能作为预缴时的分包抵减吗
文文老师 | 提问时间：09/24 12:01

#实务#

只有安装可以做为分包抵减

阅读 111

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老师你好，我想问一下我们公司收到股利分配，我们怎么做分录啊
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 12:01

#税务#

借：银行存款贷：投资收益

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老师，有办公室房租转租合同版本吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 12:01

#实务#

办公室转租合同合同编号：_________ 签订地点：_________ 签订日期：____年__月__日甲方（转租方/原承租人）：名称/姓名：______________________ 身份证号/统一社会信用代码：________ 联系方式：____________________ 乙方（承租方）：名称/姓名：______________________ 身份证号/统一社会信用代码：________ 联系方式：____________________ 鉴于甲方已从【原出租方名称】处合法承租位于【房屋地址】的办公室（以下简称“该房屋”），现经双方协商一致，就甲方将该房屋转租给乙方事宜达成如下协议：第一条转租标的物房屋位置及面积：该房屋位于______市______区______路______号______层______室，建筑面积为______平方米（以产权证/租赁合同约定为准）。现状确认：甲方按现状交付房屋，乙方已实地查看并确认接受房屋现状（含附属设施、装修、设备等）。权属证明：甲方保证其对房屋享有合法转租权，并提供原租赁合同复印件供乙方核查。若因甲方无权转租导致乙方损失，甲方应承担赔偿责任。第二条租赁期限起止时间：自____年__月__日起至____年__月__日止。期限限制：本合同租赁期限不得超过原租赁合同剩余期限。若原租赁合同提前终止，则本合同同步终止。第三条租金及支付方式项目金额/比例备注月租金￥______元不含物业费、税费押金￥______元相当于__个月租金支付周期每__期支付一次首期租金于__年__月__日前支付支付账户银行账户/支付宝账号逾期违约金每日__‰ 逾期超__日，甲方有权解除合同特别约定：租金递增方式：第__年起每年递增__%；租金包含内容：仅指房屋使用权，不包含水电费、空调费、网络费等（具体分摊方式见第五条）。第四条押金及其他费用押金用途：用于担保乙方履行义务，不得冲抵租金。租赁期满且无违约行为后__日内无息退还。费用承担：乙方自行承担水电燃气费、物业管理费、供暖费、网络通讯费等；公共区域能耗按【分摊比例/均摊】由乙方分担；发票开具：甲方可代开租金发票（税费由乙方承担），其他费用由乙方直接向相关部门缴纳。第五条房屋使用与维护用途限制：乙方承诺仅用于【办公用途】，不得擅自改变用途或违法经营。装修改造：乙方如需装修，须提前__日书面征得甲方及原出租方书面同意；装修方案不得破坏房屋主体结构，费用由乙方承担，退租时无偿归甲方所有。维修责任：自然损耗导致的维修（如管道漏水、电路故障）由甲方负责协调原出租方处理；乙方使用不当造成的损坏，维修费用由乙方承担。第六条权利义务甲方义务：确保房屋具备正常使用条件；协助乙方办理与原出租方相关的手续（如门禁卡、停车位申请等）。乙方义务：按时足额支付租金及相关费用；遵守物业管理规定，不得扰民或存放危险物品；未经甲方书面同意，不得转租、分租或出借房屋。第七条合同解除与终止单方解除权：乙方逾期支付租金累计超__日，甲方有权解除合同并没收押金；乙方利用房屋从事违法活动，甲方可立即终止合同并报司法机关处理。提前解约：任一方需提前解除合同，应提前__日书面通知对方，并按以下标准支付违约金：甲方解约：退还剩余租金及押金，另付__个月租金作为补偿；乙方解约：已付租金不予退还，押金抵扣违约金后余额退还。不可抗力：因自然灾害、政府行为等导致合同无法履行，双方互不担责，租金按实际使用天数结算。第八条违约责任甲方违约：未按约定交付房屋或干扰乙方正常使用，应按日租金双倍赔偿乙方损失；乙方违约：除支付违约金外，还需赔偿甲方因追讨欠款产生的合理费用（如诉讼费、律师费）。第九条争议解决因本合同引起的争议，双方应协商解决；协商不成，提交【房屋所在地/甲方所在地】有管辖权的人民法院诉讼解决。第十条其他条款通知送达：本合同载明的地址为有效送达地址，任何变更需提前__日书面告知对方；效力条款：本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效；附件效力：本合同附件（包括但不限于原租赁合同复印件、设施清单）为本合同组成部分，具有同等法律效力。甲方（签字/盖章）：　　　　　　乙方（签字/盖章）：日期：____年__月__日　　　　　　　　日期：____年__月__日

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在部队干活工资发票？
文文老师 | 提问时间：09/24 12:00

#实务#

工资是不需要发票的

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老师，我们公司是购买方，这个怎么写分录
家权老师 | 提问时间：09/24 11:59

#财务软件#

计入管理费用-低值易耗品

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老师好！我公司是小微企业，3万元卖了一台小车，想请问分录怎么做？谢谢！
小菲老师 | 提问时间：09/24 11:59

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：银行存款贷：固定资产清理应交税费-应交增值税-销

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老师，刚接到电话说我们个体工商户的24年个税费表没提交，让补提交，这个怎么弄，我们24年没有经营
文文老师 | 提问时间：09/24 11:59

#实务#

自然人电子税务局（扣缴端）申报经营所得个税

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老师，一般纳税人可以将经营权租赁给其他公司吗，税率是多少呢
文文老师 | 提问时间：09/24 11:58

#税务#

通常不可以将经营权租赁给其他公司

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请问朴老师，我单位是做米、、油、面饮料、杂粮，烟、酒销售的，现在公司销售出去的米、面、油要求开发票，税务编码是什么
朴老师 | 提问时间：09/24 11:58

#实务#

产品类别具体产品示例税收分类编码编码名称备注（税率相关）米类大米、小米、糯米等 101010201 稻谷加工品一般纳税人销售初级农产品（如未经深加工的糙米、精米）适用 9% 税率；若为精制米（如免淘米、调味米）仍属初级农产品，税率 9% 面类小麦粉、面条（干制）、挂面等 101010202 小麦加工品 1. 小麦粉（如中筋粉、低筋粉）属初级农产品，税率 9%； 2. 干制面条、挂面（非速食）若未添加复杂辅料，按 “小麦加工品” 选码，税率 9% 油类大豆油、花生油、菜籽油、芝麻油等 101010301 植物油 1. 纯植物油（未经氢化、未添加其他成分）属初级农产品，税率 9%； 2. 若为调和油（多种植物油混合），仍按 “植物油” 选码，税率 9%； 3. 氢化植物油（如起酥油）税率 13%，需单独确认编码

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老师好，进销存有负数，公司一直没有补票，还有进项票没有合同也没有入库单，开票是出纳开，会计做账有风险吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 11:56

#实务#

开票是出纳开，会计做账没有风险

阅读 199

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老师您好，公司与公司之间的，收违约金或罚款之类的，需要开发票吗？谢谢！
家权老师 | 提问时间：09/24 11:56

#CPA#

跟业务相关的就要开发票，是业务的价外费用

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老师，我们公司当月有滞纳金20万，我们当月留底税额是10万，请问一下我们这个留底的税额可以抵消这个滞纳金吗
家权老师 | 提问时间：09/24 11:56

#实务#

进项税可以抵减滞纳金的

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朴老师，车间厂长的年终奖3万计入什么科目呢？？
朴老师 | 提问时间：09/24 11:56

#实务#

车间厂长的年终奖 3 万元，需计入 “生产成本 —— 直接人工” 科目

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小微企业可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人吧？
宋生老师 | 提问时间：09/24 11:54

#税务#

你好，是的，是可以的了。

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老师:财政局审计项目要账需不需要提供原始凭证
文文老师 | 提问时间：09/24 11:54

#实务#

需要提供原始凭证

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马上入职一家商贸企业，一般纳税人，做调味品的，主要客户有各大商超，县区代理店铺，门店，3个板块，之前做的是简单的商贸账，现在入职内账，请问内账主要做哪几项重点工作，我该怎么提前做准备，在哪里学课程
朴老师 | 提问时间：09/24 11:53

#实务#

内账重点工作全凭证管理（含未开票 / 无票业务）；分板块核收入（商超 / 代理 / 门店）、算成本、记费用；跟踪往来账龄、实时管库存；出资金 / 利润 / 库存等报表并分析。提前准备熟悉商贸内账逻辑、调味品行业进销流程；学用友 / 金蝶基础操作，备凭证、报表模板。课程学习我们网站搜索

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增值税电子普通发票软件的主要功能有哪些？
李老师 | 提问时间：12/19 12:23

#会计实务#

增值税电子普通发票软件的主要功能包括： 1. 发票开具：可以通过软件进行电子发票的开具，填写发票的相关信息，包括购买方信息、商品或服务信息、发票金额等。 2. 发票打印：软件可以将电子发票以打印的形式输出，方便纸质发票的使用和管理。 3. 发票查询：可以通过软件查询已经开具的发票信息，包括发票号码、开票日期、金额等。 4. 发票作废：软件可以对已经开具的发票进行作废操作，将作废的发票信息记录在系统中。 5. 发票管理：软件可以对发票进行管理，包括发票的存储、备份、归档等操作，方便发票的查找和管理。 6. 报表统计：软件可以生成各种报表和统计数据，包括销售额、税额、发票数量等，方便企业进行财务分析和报表填报。 7. 数据接口：软件可以与企业的财务系统进行数据接口，实现数据的自动传输和同步，提高工作效率。 8. 安全性保障：软件需要具备安全性保障措施，包括数据加密、用户权限管理等，保护发票数据的安全性。需要注意的是，不同的增值税电子普通发票软件可能会有一些功能上的差异，具体功能还需根据软件的具体要求和功能介绍来确定。

阅读 775

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在Excel中如何设置条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数？
王一老师 | 提问时间：12/19 12:11

#会计实务#

在Excel中，可以使用条件函数来自动判断个人所得税的税率和扣除数。以下是一个示例：假设个人所得税的税率和扣除数如下：级别月收入范围（元）税率速算扣除数（元） 1 0 - 36000 3% 0 2 36000 - 144000 10% 2520 3 144000 - 300000 20% 16920 4 300000 - 420000 25% 31920 5 420000 - 660000 30% 52920 6 660000 - 960000 35% 85920 7 960000以上 45% 181920 假设月收入数据位于A2单元格，可以使用以下公式来自动计算个人所得税： ``` =IF(A2<=36000, A2*3%, IF(A2<=144000, (A2-36000)*10%-2520, IF(A2<=300000, (A2-144000)*20%-16920, IF(A2<=420000, (A2-300000)*25%-31920, IF(A2<=660000, (A2-420000)*30%-52920, IF(A2<=960000, (A2-660000)*35%-85920, (A2-960000)*45%-181920)))))) ``` 将此公式输入到B2单元格中，即可根据月收入自动计算个人所得税。

阅读 1887

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你知道如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性吗？
李老师 | 提问时间：12/19 10:25

#会计实务#

是的，我可以告诉你如何使用数电查发票真伪查询网站来验证发票的真实性。首先，你需要打开数电查发票真伪查询网站。你可以在搜索引擎中输入关键词"数电查发票真伪查询"来找到该网站。一旦进入该网站，你会看到一个输入框，通常是一个文本框。在这个输入框中，你需要输入要验证的发票的发票代码和发票号码。这些信息通常可以在发票的右上角找到。输入完成后，点击网站上的"查询"按钮或类似的按钮。网站将会立即开始验证你输入的发票信息。验证过程可能需要一些时间，取决于网站的响应速度和查询的负载。一旦验证完成，网站会给出验证结果。验证结果通常会显示发票的真实性。如果发票是真实的，网站会显示"验证通过"或类似的信息。如果发票是伪造的或者存在问题，网站会显示"验证失败"或类似的信息。需要注意的是，不同的国家和地区可能有不同的发票验证网站和验证流程。所以，在使用数电查发票真伪查询网站之前，最好确认该网站适用于你所在的国家或地区。此外，为了确保验证的准确性，你应该输入正确的发票代码和发票号码。如果输入错误，验证结果可能会出现误判。希望这些信息对你有所帮助！

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净额法下，收入确认的会计分录对财务报表有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/19 10:16

#会计实务#

净额法是一种会计确认收入的方法，其核心原则是只确认实际收到的净收入，即扣除与收入相关的所有费用和成本。根据净额法，收入确认的会计分录对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：收入确认的会计分录会影响资产负债表中的资产和负债项目。例如，收入确认会增加现金或应收账款等资产项目，同时也可能增加应付账款等负债项目。 2. 损益表：收入确认的会计分录会对损益表产生直接影响。确认收入会增加收入项目，同时也可能增加相关的费用和成本项目。净额法下，只有实际收到的净收入才会被确认，因此，收入确认的会计分录可能导致净利润的增加或减少。 3. 现金流量表：收入确认的会计分录也会对现金流量表产生影响。确认收入会增加经营活动现金流入项目，同时也可能增加与收入相关的经营活动现金流出项目。需要注意的是，净额法下的收入确认是基于实际收到的净收入，而不是基于销售或提供服务的金额。因此，净额法下的收入确认可能与其他会计确认方法产生差异。

阅读 1526

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汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？
李老师 | 提问时间：11/28 20:53

#会计实务#

根据会计准则，汇算清缴无票支出调增是指企业在进行汇算清缴时，发现无法提供有效票据支持的支出，需要通过调整账簿来进行核算。而亏损冲减是指企业在核算利润时，将亏损金额从利润中扣除。在进行汇算清缴无票支出调增时，一般情况下是不能用亏损冲减的。因为汇算清缴无票支出调增是针对无法提供有效票据支持的支出进行核算，而亏损是指企业在经营活动中发生的亏损金额，两者的性质和目的不同。如果企业在进行汇算清缴无票支出调增时，发现存在亏损的情况，应该先按照会计准则的规定进行亏损的核算和处理，然后再进行汇算清缴无票支出调增的核算和处理。需要注意的是，具体的会计处理方法还需要根据企业所在国家或地区的会计准则来确定，建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，咨询专业会计师或税务机构的意见。

阅读 1971

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SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？
李老师 | 提问时间：11/28 20:43

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题。SWOT分析包括对组织的优势、劣势、机会和威胁进行评估，具体如下： 1. 优势（Strengths）：会计师可以通过SWOT分析识别组织在财务报告编制和审计方面的优势。例如，组织拥有专业的会计师团队、先进的财务系统和流程、良好的财务管理实践等。会计师可以利用这些优势来提高财务报告的准确性和可靠性，确保合规性。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析还可以帮助会计师发现组织在财务报告编制和审计方面的劣势。这些劣势可能包括财务系统的薄弱环节、内部控制缺陷、人员短缺等。会计师可以通过识别这些劣势并采取相应的措施来改进财务报告的质量和审计的效果。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计过程中的机会。例如，组织可能面临新的法规要求、技术创新、市场机会等。会计师可以利用这些机会来改进财务报告和审计的流程，提高效率和准确性。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析还可以帮助会计师识别组织在财务报告编制和审计方面的威胁。这些威胁可能包括法规变化、竞争加剧、市场不确定性等。会计师可以通过识别这些威胁并采取相应的风险管理措施来降低风险，确保财务报告的准确性和可靠性。综上所述，SWOT分析可以帮助会计师在财务报告编制和审计过程中全面评估组织的优势、劣势、机会和威胁，从而更好地识别和解决潜在的风险和问题，提高财务报告的质量和审计的效果。

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请列举固定资产类别中的其中3个。
王一老师 | 提问时间：11/28 20:11

#会计实务#

固定资产是指企业长期使用、具有形体的、不易转换为现金的资产，包括以下几个类别： 1. 房屋及建筑物：包括企业所拥有的土地、厂房、办公楼、仓库等固定建筑物。 2. 机器设备：包括企业所拥有的生产设备、机械设备、电子设备等用于生产和经营活动的固定资产。 3. 运输工具：包括企业所拥有的汽车、货车、船舶、飞机等用于运输和交通的固定资产。请注意，以上只是固定资产类别中的其中三个，实际上还有许多其他的固定资产类别，例如家具、电子设备、电脑等。在会计实务中，具体的固定资产类别将根据企业的经营性质和所处行业的不同而有所差异。

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数据可视化阶段的知识点问题：
秦老师 | 提问时间：11/28 19:27

#会计实务#

在数据可视化阶段，会计实务中的知识点包括： 1. 数据收集和整理：在进行数据可视化之前，需要先收集和整理相关的会计数据。这包括从财务报表、会计记录和其他相关文件中提取数据，并将其整理成适合可视化的格式。 2. 数据清洗和预处理：在进行数据可视化之前，有时需要对数据进行清洗和预处理。这包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等，以确保数据的准确性和一致性。 3. 数据可视化工具：在数据可视化阶段，需要使用相应的数据可视化工具来将数据转化为图表、图形或其他可视化形式。常见的数据可视化工具包括Excel、Tableau、Power BI等。 4. 图表和图形设计：在进行数据可视化时，需要选择合适的图表和图形来呈现数据。这包括柱状图、折线图、饼图、散点图等。选择合适的图表和图形可以更好地传达数据的含义和趋势。 5. 数据解读和分析：在进行数据可视化之后，需要对可视化结果进行解读和分析。这包括理解图表和图形的含义、分析数据的趋势和关系，并从中提取有用的信息和洞察。 6. 数据可视化的原则和技巧：在进行数据可视化时，需要遵循一些基本的原则和技巧。这包括选择合适的颜色、字体和标签，保持简洁和清晰，注重重点和关键信息等。希望以上内容能够帮助你解答关于数据可视化阶段的会计实务问题。如有其他疑问，请随时提问。

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如何定义大数据的5V特征？
秦老师 | 提问时间：11/28 19:13

#会计实务#

大数据的5V特征是指Volume（数据量）、Velocity（数据速度）、Variety（数据多样性）、Veracity（数据真实性）和Value（数据价值）。下面对每个特征进行详细解释： 1. Volume（数据量）：大数据的最明显特征是数据量巨大。传统的数据处理工具和技术无法有效处理如此庞大的数据量。大数据的处理需要使用分布式处理系统和云计算等技术来存储和处理海量数据。 2. Velocity（数据速度）：大数据的产生速度非常快。数据以惊人的速度不断生成，如社交媒体上的实时数据、传感器数据等。大数据的处理需要具备实时处理能力，以便及时分析和利用数据。 3. Variety（数据多样性）：大数据不仅包括结构化数据（如数据库中的表格数据），还包括非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等）。大数据的多样性要求处理工具和技术能够处理各种类型的数据，并能够将它们整合在一起进行分析。 4. Veracity（数据真实性）：大数据中存在着大量的噪声、错误和不准确的数据。数据的真实性对于分析和决策至关重要。因此，大数据的处理需要能够处理和清洗数据，以确保数据的准确性和可信度。 5. Value（数据价值）：大数据的最终目标是从中获取有价值的信息和洞察。大数据的处理需要能够从海量数据中提取出有用的信息，以支持业务决策和创新。总之，大数据的5V特征是指数据量巨大（Volume）、数据速度快（Velocity）、数据多样性（Variety）、数据真实性（Veracity）和数据价值（Value）。这些特征对于理解和处理大数据具有重要意义。

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