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老师，汇算清缴，2024年固定资产都已折旧完了，但没出售，资产折旧摊情况纳税调整明细表怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:26

#实务#

你好这个正常放着就行了，不需要去调。你24年折旧了多少金额正常填？

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端午福利开发票但是不对公汇款可以吗
家权老师 | 提问时间：05/16 16:26

#实务#

可以的，没问题的哈。

阅读 12

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老师，企业所得税年报里面有个职工明细表，里面的福利费是用管理费用福利费，还是应付职工薪酬名下的福利费呢，因为两边数值不一样
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:25

#税务#

你好是应付职工薪酬名下的福利费。

阅读 61

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老师，公司补缴之前少报的税这月补缴产生滞纳金对公司有什么影响
文文老师 | 提问时间：05/16 16:25

#实务#

滞纳金不能税前扣除，汇算时要调增

阅读 9

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#提问#老师办理了工商变理是不是一定工办理税务变更
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:25

#税务#

你好，是的，是需要去备案的。

阅读 13

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老师好！员工的个税是按5000元扣除费用计算出来在工资表扣除（未体现专项扣除费用），实际缴纳多少个税再在下月工资表，体现出来扣代缴的部分，这样离职的员工就可能存在多扣员工个税的情况（即提前在工资表直接按5000元扣除算的个税），请问少发给员工的这部分款如何做账呢？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:24

#实务#

多扣以后不再交的就计入营业外收入，要退回的就直接退回时冲

阅读 6

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你好，继续找宋生老师，解决一下问题
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:24

#实务#

你好你是有什么问题？

阅读 22

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资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写是包含当年固定资产处理吗，是前两年就已经这就完了，24年处理的固定资产处理没有产生收益和亏损需要填写汇算清缴A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:23

#税务#

你好，是的，是包括了的。比如24年处理的固定资产，在填写24年的汇算清缴的时候仍然是会在上面的。

阅读 61

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有些小金额的车费没有发票，可以放在工资里一起发放吗？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:23

#建筑#

可以放在工资里一起发放吗？

阅读 20

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老师，当月开出去的发票要作废，从什么地方啊？还是要开红字发票对冲啊？
文文老师 | 提问时间：05/16 16:23

#实务#

要开红字发票对冲

阅读 4

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小规模纳税人，需要给对方单位开具增值税专票，内容是版权转让费，这个是添加在无形资产项目里面吗，税率是按多少开具呢
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:20

#实务#

你好这个是做无形资产，小规模是1%。

阅读 56

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这道题我能不能这样理解，23年末存货跌价准备是50,24年末应该是30，差额20就是对当期损益的影响，正确答案是哪个
暖暖老师 | 提问时间：05/16 16:20

#实务#

你好，这个答案和分析是没有问题的

阅读 58

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老师：请问计提工资怎样做分录
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 16:20

#Excel#

1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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老师好，请问:出口退税申报时，报10万，钱到账，次月，到账10万对应的进项税，从进项留抵中扣除，是不
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:18

#实务#

你这个10万块钱是退税的金额，是不是？

阅读 19

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你好，找宋生老师继续没解决完的问题
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:18

#实务#

你好，您有什么问题？

阅读 20

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亲爱的老师，我想问下我们有退货，但是不清楚是退那几月份的，我能任意再以前开的销项发票有足够红冲的金额去开红字？还是对应每月的分笔分次对应开红字发票呢
家权老师 | 提问时间：05/16 16:17

#实务#

需要对应批次去红冲的，直接看进货日期

阅读 5

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老师，公司有笔出口业务，老板为了想省钱。找了家第三方进出口公司，帮我们退税。流程是这样。一.老板的香港公司跟第三方进出口公司签订合同金额是：35.3万元，就从香港公司账户打款给第三方进出口公司35.3万元。二、第三方进出口公司又与我们公司签合同39.2万元。我们公司会给第三方进出口公司开票，同时也会收到39.2万元。三、中间打红框的这几个数据又该怎么做分录？（见图片）这些分录在内账怎么做呀？实际上与客户完成了业务，我已经做了收入，结转成本。但是老板硬是要这么折腾转个资金，搞得我一时都不知道怎么做了。麻烦老师指点下
朴老师 | 提问时间：05/16 16:16

#实务#

收 39.2 万元：借银行存款 392000，贷应收账款 - 第三方进出口公司 392000。开票：借应收账款 - 第三方进出口公司 392000，贷主营业务收入 392000。红框数据：“出口货物人民币离岸价” 若补充成本，借主营业务成本，贷相关资产科目；“免抵退税额” 借其他应收款 - 出口退税，贷营业外收入等；“不得免征和抵扣税额” 借主营业务成本，贷相关成本科目；“期末留抵税额” 暂不处理

阅读 62

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老师，换工作会不会影响个税，上一家的个税会清零，从新公司算，应该不会吧，
文文老师 | 提问时间：05/16 16:16

#实务#

不会哦，个税汇算时，会二家公司工资都会一并统计

阅读 7

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企业所得税汇算中的A105050职工薪酬支出表中的账载金额和实际发生金额不一致，税收金额可以按账载金额填写吗？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:16

#实务#

不可以的，实发金额就是税收金额

阅读 9

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老师劳务费开几个点的票设备租赁费开几个点的发票
文文老师 | 提问时间：05/16 16:16

#税务#

你是一般纳税人吗？

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老师，我公司去年年底的时候暂估了成本12万，现在冲减以后成本还有15114.72元，汇算清缴的时候这个报表怎么改
麦克老师 | 提问时间：05/16 16:15

#实务#

您好，根据您的描述暂估成本冲减后还剩15114.72元，那利润表营业成本调减15114.72元，资产负债表里未分配利润对应利润表中净利润进行调增

阅读 16

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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如何确认支付的运杂费是否符合会计准则？
王一老师 | 提问时间：11/06 09:05

#会计实务#

确认支付的运杂费是否符合会计准则，可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确认支付的运杂费是否与实际发生的业务相符。查看相关的运输合同、物流单据、运费发票等，确保费用的发生是合理的。 2. 确认支付的运杂费是否是公司业务活动的必要费用。根据会计准则，只有与公司业务活动相关的费用才能被确认为支出。因此，需要确保支付的运杂费是与公司运输、物流等业务活动直接相关的费用。 3. 检查支付的运杂费是否已经正确计量和记录。确认费用的金额是否准确，是否已经按照会计准则的要求进行计量和记录。 4. 确认支付的运杂费是否已经按照会计准则的要求进行分类和核算。根据会计准则的规定，需要将费用按照不同的科目进行分类和核算，例如运输费用、仓储费用等。 5. 最后，进行内部审查和审核。通过内部审查和审核程序，确保支付的运杂费是否符合公司内部控制要求和会计准则的要求。总之，确认支付的运杂费是否符合会计准则需要进行实际业务的核实、金额的准确计量和记录、费用的分类和核算，以及内部审查和审核等步骤。

阅读 758

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CPA广告投放的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：11/06 08:40

#会计实务#

CPA广告投放的目的是为了提高企业的知名度、吸引潜在客户、增加销售量和利润。具体来说，CPA广告投放的目的包括以下几个方面： 1. 品牌推广：通过CPA广告投放，企业可以将自己的品牌信息传达给更多的人群，提高品牌知名度和认知度。 2. 潜在客户吸引：CPA广告投放可以帮助企业吸引潜在客户的注意力，引导他们进入企业的销售渠道，从而增加潜在客户的数量。 3. 销售量增加：通过CPA广告投放，企业可以将产品或服务的优势和特点展示给更多的人群，吸引他们购买，从而增加销售量。 4. 利润提升：通过CPA广告投放，企业可以提高销售量和市场份额，进而提高利润水平。总的来说，CPA广告投放的目的是为了通过有效的广告策略和渠道，达到品牌推广、潜在客户吸引、销售量增加和利润提升的目标。

阅读 861

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物流作业成本法的核算过程包括哪些步骤？请列举并简要解释每个步骤的作用。
秦老师 | 提问时间：11/06 08:14

#会计实务#

物流作业成本法是一种用于核算物流成本的方法，其核算过程包括以下步骤： 1. 成本对象确定：确定需要核算成本的物流作业成本对象，例如货物运输、仓储、装卸等。 2. 成本要素确定：确定影响物流作业成本的要素，包括直接成本和间接成本。直接成本是与特定物流作业直接相关的成本，如运输费用、仓储费用等；间接成本是与多个物流作业相关的成本，如管理费用、设备折旧费用等。 3. 成本要素分配：根据成本对象的特点和成本要素的性质，进行成本要素的分配。例如，将直接成本按照实际发生的物流作业量分配到各个成本对象上，将间接成本按照某种合理的分配基础（如直接成本比例、作业量比例等）进行分配。 4. 成本计算：根据分配得到的成本要素和成本对象的数据，计算各个成本对象的物流作业成本。这包括将直接成本和间接成本加总，得到各个成本对象的总成本。 5. 成本分析：对计算得到的物流作业成本进行分析，了解各个成本对象的成本构成和成本结构，找出成本高低的原因和影响因素。 6. 成本控制：根据成本分析的结果，采取相应的控制措施，降低物流作业成本。这包括优化物流作业流程、降低物流作业成本要素的费用等。以上是物流作业成本法的核算过程的主要步骤。通过这些步骤，可以对物流作业的成本进行准确的核算和分析，为企业的物流管理和成本控制提供参考依据。

阅读 923

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流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。
欧阳老师 | 提问时间：11/05 21:31

#会计实务#

流动资产是指企业在正常经营过程中能够快速转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常包括现金、银行存款、应收账款、存货、预付款项、其他应收款等。这些资产具有较高的流动性，能够满足企业日常运营所需的资金流动。流动资产的主要特点包括： 1. 高度流动性：流动资产能够在短期内转化为现金或现金等价物，以满足企业的短期付款需求。 2. 高风险性：由于流动资产的快速转化性质，其价值可能受到市场供求关系、信用风险等因素的影响，存在一定的风险。 3. 高频率变动：流动资产的变动频率较高，与企业的经营活动密切相关，需要经常进行监控和管理。流动资产在企业的经营中起到了重要的作用，它们能够支持企业的日常运营活动，包括支付供应商、支付员工工资、支付税费等。同时，流动资产的管理也对企业的经营效益和风险控制具有重要影响。因此，企业需要合理管理流动资产，确保其流动性和安全性，以保证企业的正常运营。

阅读 1082

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预算编制内容包括哪些？
秦老师 | 提问时间：11/05 21:20

#会计实务#

预算编制的内容包括以下几个方面： 1. 销售预算：根据市场需求和销售目标，预测和安排销售收入。 2. 生产预算：根据销售预算和库存目标，预测和安排生产量和生产成本。 3. 财务预算：包括资金预算、现金流量预算、利润预算和资产负债表预算等，用于规划和控制公司的财务状况和经营活动。 4. 成本预算：根据生产预算和成本结构，预测和安排各项成本，如直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。 5. 管理费用预算：包括销售费用、行政费用、研发费用等，用于规划和控制公司的管理开支。 6. 投资预算：根据公司的发展战略和资本预算，预测和安排各项投资支出，如购买固定资产、开展新项目等。 7. 现金预算：根据财务预算和资金需求，预测和安排公司的现金流入和流出，用于规划和控制公司的资金状况。 8. 预算控制：包括制定预算执行计划、监控预算执行情况、分析偏差原因，并采取相应的措施进行预算控制。以上是预算编制的一般内容，具体的预算编制内容可能因公司的规模、行业特点和管理需求而有所不同。

阅读 1223

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大数据特征中的数据价值指的是什么？
周老师 | 提问时间：11/05 20:51

#会计实务#

在大数据中，数据价值指的是数据对于企业或组织的决策和业务运营的贡献程度。数据价值可以通过以下几个方面来衡量： 1. 信息量：数据的大小和多样性。大数据的特点之一是数据量大且多样，这使得企业能够从中获取更多的信息，从而更好地了解市场趋势、客户需求等。 2. 可靠性：数据的准确性和完整性。数据的价值取决于其准确性和完整性，只有可靠的数据才能为决策提供可信的依据。 3. 实时性：数据的及时性和更新速度。随着技术的进步，数据可以以更快的速度被获取和处理，实时性的数据能够更好地支持企业的决策和业务运营。 4. 可用性：数据的可访问性和可利用性。数据价值还取决于数据的可访问性和可利用性，只有能够轻松访问和利用的数据才能为企业带来实际的价值。综上所述，数据价值是指数据对于企业决策和业务运营的贡献程度，包括信息量、可靠性、实时性和可用性等方面。企业可以通过充分利用大数据的这些特征来提高其竞争力和业务效率。

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财务部门应该如何进行日常的会计核算和账务处理？
王一老师 | 提问时间：11/05 20:44

#会计实务#

财务部门在日常的会计核算和账务处理过程中，应该遵循以下步骤： 1. 收集和整理凭证：财务部门应该收集和整理所有与财务交易相关的凭证，包括发票、收据、银行对账单等。 2. 记账：根据凭证的内容，财务部门应该将相关的会计科目和金额记录在会计账簿中，例如日记账、总账等。 3. 核对和调整：财务部门应该定期核对账簿和凭证，确保账簿的准确性和完整性。如果发现错误或遗漏，应及时进行调整。 4. 编制财务报表：财务部门应根据会计准则和法规要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 5. 进行账务处理：财务部门应根据需要进行账务处理，例如结账、结转损益、计提折旧等。 6. 进行账务审计：财务部门应定期进行内部审计，以确保账务处理的合规性和准确性。 7. 建立档案：财务部门应建立和维护凭证和账簿的档案，以备将来的查阅和审计。 8. 报税和申报：财务部门应按照税法和相关规定，及时报税和申报相关财务信息。以上是财务部门进行日常会计核算和账务处理的一般步骤，具体操作还需根据实际情况和公司的要求进行调整。

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差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。
周老师 | 提问时间：11/05 18:45

#会计实务#

差旅费的核算包括差旅交通费、住宿费、餐饮费等相关费用。具体的核算步骤如下： 1. 差旅交通费核算：根据差旅人员的出行方式，核算交通费用。例如，如果是乘坐飞机、火车、汽车等公共交通工具，需要核算相应的机票、火车票、汽车票等费用；如果是自驾车，需要核算油费、过路费等。 2. 住宿费核算：根据差旅人员在外地的住宿情况，核算住宿费用。例如，如果在酒店住宿，需要核算房费；如果是租房住宿，需要核算租金等费用。 3. 餐饮费核算：根据差旅人员在外地的餐饮情况，核算餐饮费用。例如，根据差旅人员在外就餐的次数和消费金额，核算餐饮费用。在核算差旅费时，需要注意以下几点： 1. 差旅费用应当与差旅人员的实际出行情况相符，不得超出合理范围。 2. 差旅费用应当按照公司的差旅费用政策进行核算，遵循公司的规定和限制。 3. 差旅费用应当有相应的凭证，如发票、收据等，以便于核算和报销。 4. 差旅费用应当及时进行核算和记录，以便于财务报表的编制和管理。总之，差旅费的核算是会计工作中的重要环节，需要严格按照规定和制度进行操作，确保差旅费用的合理性和准确性。

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