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选项D是什么意思,什么负债那里
方老师
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提问时间:09/28 13:00
#税务师#
你好,预计负债是按最佳估计数确认的,实际支出时并不一定是最初确认的金额。 比如企业涉及的诉讼费,年底根据案件情况确认要赔偿的金额为10万,但次年法院审判结果出来,企业实际要赔偿金额为15万,这时实际支付的预付负债金额为15万并不是最初确认的10万元。
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机关的年终双薪按照全年一次性奖金计算个税,但是全年一次性奖金再税务系统里面只能申报一次呀,那填了这个,年终奖怎么填写呢?
小菲老师
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提问时间:12/17 18:18
#税务师#
同学,你好 一次性奖金,一年只能填一次
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我们是建筑工程公司,承包了一项工程,但未签合同,目前给对方开了300万发票,购买材料收到180万发票,那么我的印花税怎么申报啊?或者是说不申报可以吗?税务局会查吗?
松松老师
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提问时间:01/06 19:24
#税务师#
印花税得申报,是必须申报税种
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请问老师,这道题使用权资产的入账价值是怎么算的?200+200*6.8071+15-10=1565.34元,为什么没有再减去未确认融资费439.66元呢?答案是c的,不明白为什么求使用权初始成本没有减去租赁负债未确认融资费。按图三的分录写法计算不对吗?
赵老师
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提问时间:09/01 18:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 贷方的租赁负债——租赁付款额=200*9=1800。分录是 借:使用权资产 1565.34 租赁负债——未确认融资费用 439.66 贷:租赁负债——租赁付款额 1800 银行存款 205 未确认融资费用439.66其是租赁负债的二级明细科目,影响的是租赁负债的账面价值,与使用权资产无关。 祝您学习愉快!
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预缴税款是在那些行业中执行,预缴税款范围/行业比例?
卫老师
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提问时间:11/26 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要预缴增值税的四种情形 提供建筑服务 提供建筑服务收到预收款、跨地级市提供建筑服务 不动产经营租赁 不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区)的,向不动产所在地主管税局预缴 销售不动产 纳税人转让其取得的不动产,向不动产所在地主管税务机关预缴税款 房地产开发企业销售开发产品 收到预收款时 提供建筑服务预征率一般纳税人按照2%,小规模按照3%, 提供不动产租赁服务和销售不懂的,预征率为5% 祝您学习愉快!
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您好老师,图片是八套题卷四的第74题,对于小微企业所得税的相关规定我不知道,辛苦老师跟我说一下呗
卫老师
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提问时间:08/22 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
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你好老师 自产汽车用于赞助 增值税视同销售吗?贷方计入收入还是安成本计入库存商品
小王老师
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提问时间:08/20 17:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售。按汽车成本贷记库存商品。 祝您学习愉快!
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老师特殊行业征税口诀xoox怎么理解呢 麻烦详细解答一下怎么记忆
范老师
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提问时间:07/10 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的特殊行业征税口诀xoox,这个表述在哪个老师讲义中有涉及呢? 我们去核实一下。 预征率速记口诀: 房企转让都是3,其他转让都是5 建筑用2、3,租赁用3、5 (建筑服务:一般计税2%,简易计税3% 租赁不动产:一般计税3%,简易计税5%) 征收率: 建筑服务一般计税方法9% 转让不动产一般计税方法9%,简易计税方法5% 不动产租赁,一般计税方法9%,简易计税方法5% 祝您学习愉快!
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一般纳税人或者小规模纳税人销售自建或者外购不动产契税可以扣除吗?还有土地价款可以扣除?
卫老师
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提问时间:06/23 22:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:一般纳税人或者小规模纳税人销售自建或是外购不动产支付的契税,在计算增值税时是不可以扣除的。房地产开发企业销售自行开发的房地产项目,适用一般计税方法下,差额计算销项税额时,符合条件的土地价款是可以扣除的。祝您学习愉快!翻译搜索复制
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老师 税务师报考需要提供工作经验证明才能报名吗
周老师
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提问时间:05/12 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:需要的。建议您可以咨询一下您当地的税务师协会确认一下。(一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试:1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。(二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试:1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。祝您学习愉快!
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会计人员继续教育取得的合格证,是否允许作为专项附加扣除3600元啊
小王老师
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提问时间:04/22 15:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:纳税人接受技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的支出,在取得相关证书的当年,按照3600元定额扣除。所以这里会计人员继续教育取得的合格征,不能作为专项附加扣除3600元。祝您学习愉快!
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老师,我们成立了一家分公司,财务非独立核算,这个所得税要怎么处理? 要不要单独给分公司建立一个账套?财务数据单独核算
郭老师
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提问时间:02/27 14:49
#税务师#
你好,送粉公司在一个地方。
阅读 875
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老师,我24年1月交的投资款,申报印花税时,不能选择按次,系统提示按年,怎么申报啊
庚申老师
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提问时间:02/22 09:26
#税务师#
在下年1月申报就是了哈
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老师你好,兼职律师是在个人薪资报个税吗?
朴老师
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提问时间:02/19 11:47
#税务师#
是的。兼职律师在完成劳动任务后从律师事务所取得的收入,应按工资薪金所得缴纳个人所得税,由律师事务所在代扣代缴其个人所得税时,以收入全额(取得分成收入的为扣除办理案件支出费用后的余额)直接确定适用税率,计算扣缴个人所得税。而兼职律师从客户获得的收入,则按劳务报酬缴纳个人所得税。因此,兼职律师需要就其在律师事务所和个人客户处获得的收入分别进行个人所得税的申报和缴纳。
阅读 875
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老师你好,第4季度的经营所得预交申系统默认不让扣除6万了,因为是个体工商户已经扣除工资薪金6万了,两项只能扣除一项,第4季度有利润必须交经营所得,但是工资利润总和不到6万,交了这个经营所得后,年度汇算清缴可不可退呢
小林老师
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提问时间:01/13 16:43
#税务师#
您好,是可以退税的
阅读 875
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数电票 收款人 复核人 不填可以?
一鸣老师
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提问时间:01/12 15:18
#税务师#
你好,这2个可以不填的哈
阅读 875
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在计算增值税的时候,烟叶税和价外税要不要计入烟叶购买价款?
小菲老师
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提问时间:04/20 14:30
#税务师#
同学,你好 要计入的
阅读 875
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朴老师别接 )就是我们和客户约定结算金额是含税价123595元,对方要求开6%的税票,但我们只能开3%的,他说剩下开不出的那3%的税,就在结算价里面减掉,少付这份部分的款给我们,那这样的话,我们实际要收客户多少钱?
微微老师
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提问时间:09/02 10:09
#税务师#
您好,保持不含税价格不变=123595/1.06=116599 转换3%含税价=116599*1.03=120097
阅读 875
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老师,行政诉讼中被告可以委托代理人参加诉讼? 不是被告不能委托代理人的吗?哪些情况下被告不能委托代理人参加诉讼? 原告是任何情况下都可以委托代理人的吗?
法律老师
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提问时间:11/11 22:41
#税务师#
行政诉讼中,被告是可以委托诉讼代理人的。没有说规定行政诉讼中被告不能委托诉讼代理的情况。原告也是任何时候都可以委托诉讼代理人的。
阅读 875
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您好,我想咨询一下,我们是种子企业,委托农户制种,种子我们花钱买回来,税务局不给代开自产自销发票怎么办[合十][合十][合十]
朴老师
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提问时间:03/31 09:40
#税务师#
同学你好 农户去税局大厅代开才对
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为什么辩护律师同在押的犯罪嫌疑人、被告人会见和通信不需要经过人民法院的许可,为什么有这个权力,而其他人没这个权力
小N老师
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提问时间:08/17 16:52
#税务师#
您好,这个是根据《刑事诉讼法》的规定的,这是辩护律师享有的专属权利,这也是国家为更好地改善了律师执业环境、保护律师执业权利而做出的规定。
阅读 875
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有一笔成本支出,在12月账务做的暂估,发票要年后开出,缴纳2022企业所得税时可以减成本吗?
青老师
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提问时间:01/13 15:37
#税务师#
你好; 是的; 汇算可以税前扣除的
阅读 875
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印花税是双边缴税,这题答案为什么不用乘2.
税法老师
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提问时间:11/12 10:34
#税务师#
本题主要是考该高新技术企业缴纳的印花税。并不是企业双方的合计金额。
阅读 875
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老师好,提前退休一次性补偿收入计算个税时费用扣除额是5000元还是60000元?
周老师
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提问时间:05/30 21:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是6万。 祝您学习愉快!
阅读 875
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组合计税价成本利润率由谁规定?
范老师
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提问时间:08/21 15:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于非应税消费品,成本利润率是10% 对于从量计税的,成本利润率也是10% 对于从价和复合计税的,成本利润率不是固定的,考试遇到会给出的 对于应试一般都是直接告知的,默认的话一般就是10% 祝您学习愉快!
阅读 875
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请问凭证缺号怎么办
小菲老师
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提问时间:07/29 10:13
#税务师#
同学,你好 已经结账了吗?
阅读 874
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我想问下这种题怎么理解 题目不是说对2018年的账务进行审核? 为什么发展的是2022年的问题?
丁小丁老师
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提问时间:03/28 09:14
#税务师#
您好!这里是写错了,应该是2022年,不是2018年
阅读 874
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现行出口退税方法都符合退税的基本原则吗?
易 老师
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提问时间:02/21 14:54
#税务师#
出口退税的基本原则主要包括“免、抵、退”和“征多少、退多少”、“未征不退”、“彻底退税”。这些原则的目的是确保对出口货物或应税服务实行零税率或免税,以及确**税的公正性和准确性。 现行的出口退税方法是否完全符合这些基本原则,需要具体分析具体的退税方法和实践情况。理论上,如果退税方法能够准确反映这些基本原则,那么就可以认为它符合退税的基本原则。
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请问老师,自产自用增值税视同销售吗?我知道企业所得税是看产品所有权是否转移,如果转移了,企业所得税视同销售(掌握这个原理就成),但是增值税视同销售到现在我也记不住,请问有个基本原理吗?比如这个自产自用视同销售吗?
金金老师
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提问时间:01/12 13:46
#税务师#
您好,这个的话,是自产自用所得税是视同销售的,增值税,这个是不用的
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老师,这个题目选择什么的呢?
会计学堂—孙老师
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提问时间:12/20 11:05
#税务师#
同学,你好: 本题选择的是C和D
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