财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

你好认证抵扣过的发票为什么又出现在认证页面了，而且查询以前认证那个月份的历史记录还有那个票
易老师 | 提问时间：03/07 20:39

#税务师#

同学您好！认证抵扣过的发票再次出现在认证页面，可能是由于系统更新、数据同步或操作失误等原因。建议检查认证记录和系统日志，确认发票状态。

阅读 871

收藏 4
老师好，这题答案是A，但是我对C有疑惑。我理解的是劳动仲裁是外部的、具体的、有实际影响的，所以也可以行政诉讼。
耿老师 | 提问时间：02/29 13:13

#税务师#

根据《行政诉讼法》的规定，行政诉讼受理范围主要涉及公民、法人或其他组织认为行政机关及其工作人员的具体行政行为侵犯其合法权益的情况。 A. 对行政机关暂扣许可证不服提起诉讼的案件：这属于具体行政行为，因为暂扣许可证直接影响了当事人的合法权益。因此，这类案件属于行政诉讼的受理范围。 B. 对行政机关作出人事任免、奖惩决定不服提起诉讼的案件：这通常涉及内部管理行为，而不是对外的具体行政行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 C. 对仲裁委员会就劳动争议作出的仲裁裁决不服提起诉讼的案件：仲裁委员会的裁决不属于行政行为，而是属于民事行为。因此，这类案件不属于行政诉讼的受理范围。 D. 对行政机关作出的不具有强制力的行政指导行为不服提起诉讼的案件：行政指导行为通常是建议或推荐性质，不具有强制力，因此不属于具体行政行为。这类案件也不属于行政诉讼的受理范围。综上所述，选项A是属于行政诉讼受理范围的案件。解析：行政诉讼的主要目的是解决公民、法人或其他组织与行政机关之间的权益纠纷，特别是当行政机关的具体行政行为被认为侵犯了当事人的合法权益时。不是所有与行政机关有关的争议都可以提起行政诉讼，只有当争议涉及具体行政行为时，才属于行政诉讼的受理范围。

阅读 871

收藏 4
老师，D选项中，宣告时不是不做账务处理嘛？
小天老师 | 提问时间：02/22 16:59

#税务师#

您好，这个具体的题干能分享下么

阅读 871

收藏 0
专票没有单位可以抵扣吗？
宋老师2 | 提问时间：01/12 17:16

#税务师#

你好，你说没有单位是什么意思？数量单位那里那个是吗？

阅读 871

收藏 4
请问老师，自产自用增值税视同销售吗？我知道企业所得税是看产品所有权是否转移，如果转移了，企业所得税视同销售（掌握这个原理就成），但是增值税视同销售到现在我也记不住，请问有个基本原理吗？比如这个自产自用视同销售吗？
金金老师 | 提问时间：01/12 13:46

#税务师#

您好，这个的话，是自产自用所得税是视同销售的，增值税，这个是不用的

阅读 871

收藏 4
对于债券，企业和个人在转让他的利息和债券本身的时候，在增值税和企业所得税上有何不同规定吗？
王超老师 | 提问时间：10/28 11:20

#税务师#

在增值税方面，对于企业转让债券，如果转让未到期之前所取得的国债、地方政府债、金融债券和企业债券，应当按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额，计算缴纳增值税。而对于个人转让债券，只要不是转让国债，通常不征收增值税。在企业所得税方面，对于企业转让国债取得的利息收入，作为免税收入，不需要缴纳企业所得税。同时，对于企业转让地方政府债券和金融债券取得的利息收入，也需要缴纳企业所得税。但是，对于个人转让国债取得的利息收入，是免征企业所得税的。

阅读 871

收藏 4
老师，这个题为什么选D，D项为什么是错的？
冉老师 | 提问时间：07/21 16:23

#税务师#

你好，学员，总成本由产品成本、期间费用、销售费用和营业费用构成

阅读 871

收藏 4
年末结平增值税时，应交税费-转出未交增值税是不是有余额？
家权老师 | 提问时间：04/07 11:16

#税务师#

这个科目是过度科目，不需要结平的

阅读 871

收藏 4
已缴纳的是单只进项税么？已缴纳的不是销项税么？只不过包括抵扣的进项！
税法老师 | 提问时间：10/14 08:54

#税务师#

这里已缴纳的增值税是指销项税额。

阅读 871

收藏 4
小规模纳税人，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准，达到一般纳税人的年应税销售额标准500万的，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。这个500万适用于任何行业吗？销售货物、提供服务等等？
郭老师 | 提问时间：09/09 11:55

#税务师#

你好，对的是的，所有的行业都是这个标准。

阅读 871

收藏 0
老师，企业分红免交企业所得税税收政策是什么？
朴老师 | 提问时间：01/16 15:12

#税务师#

《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入: (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。

阅读 871

收藏 4
特许权使用费所得属于营业收入吗
邹老师 | 提问时间：11/18 17:40

#税务师#

你好，特许权使用费所得，是属于单位的营业收入

阅读 871

收藏 4
实地审核通讯审核案头审核都是什么意思？
税法老师 | 提问时间：10/28 09:28

#税务师#

这些从字面上就可以理解的，案头调查是指书面上面的线索来判断，实地调查是在现场调查更为的准确。通讯审核简单来说就是打电话

阅读 871

收藏 4
个人出租非住房想要缴纳那些税、税率是多少
新新老师 | 提问时间：12/01 17:45

#税务师#

你好我发你税率表看一下我们税务给的

阅读 871

收藏 4
增值税专用发票，的第一联第二联有什么用
辜老师 | 提问时间：06/20 17:21

#税务师#

第一联是记账联，是开票方做账用的，第二联是抵扣联，是购买方抵扣进项税用的

阅读 871

收藏 4
高新技术企业、创新型中小企业、科技型中小企业有什么区别
张老师 | 提问时间：09/06 15:48

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高新技术企业、创新型中小企业、科技型中小企业是三种不同类型的企业，它们在企业的性质、规模、创新能力和享受的优惠政策等方面有所区别。麻烦您把您具体疑惑的地方详细描述一下，方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 1.高新技术企业：通常是指那些在科学研究、技术创新和产品开发等方面处于领先地位，拥有核心自主知识产权，并能够持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心竞争力的企业。高新技术企业通常在某个特定的高科技领域内具有较强的研发能力和市场竞争力。 2.创新型中小企业：这类企业通常是指那些在产品、技术、管理、市场等方面具有创新能力和发展潜力的中小企业。它们可能没有达到高新技术企业的标准，但在创新方面表现突出，是经济中重要的创新主体。 3.科技型中小企业：这类企业通常是指那些以科技为驱动，从事高新技术产业研发、生产和服务的中小企业。它们可能规模较小，但具有较高的科技含量和市场成长性。总结来说，高新技术企业强调的是企业的技术领先和创新能力，创新型中小企业强调的是企业的创新潜力和成长性，而科技型中小企业则是从企业的科技属性和市场定位来定义。祝您学习愉快！

阅读 871

收藏 4
不明白继承为什么是法律事实，怎么理解，是没有意思表示吗，没有追求行为哈
卫老师 | 提问时间：08/01 16:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：继承之所以被归类为法律事实，而不是法律行为，是因为继承的发生并不依赖于被继承人的意思表示。在法定继承中，继承人按照法律规定的继承顺序和份额继承被继承人的遗产，这一过程不涉及被继承人的主观意愿。被继承人不需要通过订立遗嘱来表达其继承意愿，继承人只要符合法律规定的条件，就可以继承遗产。因此，继承是一种基于法律规定的客观事实，而不是基于被继承人的意思表示的行为。祝您学习愉快！

阅读 871

收藏 4
老师，您好！请问税收递延型商业养老保险（个人所得税优惠政策：领取时25%免个税，75%按10%计算个税）和个人养老保险（个税优惠政策：支付时可以按实际支付金额扣除，限额是12000元，领取时按3%计算个税）。这两种都是商业养老保险，有却别吗？有什么区别？
小王老师 | 提问时间：07/08 09:04

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人税收递延型商业养老保险和个人养老保险其实本质上是相同的，但是在缴费方式以及税务处理上有不同之处咱们分别掌握税务处理即可，在考试时题目中会明确告知是哪种类型的，进行相应的处理即可。祝您学习愉快！

阅读 871

收藏 4
将自产月饼发放给职工贷方是主营业务收入+销项税将自产月饼无偿赠送或投资贷方是库存商品+销项税吗？
范老师 | 提问时间：10/12 14:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：将自产货物用于集体福利、个人消费，投资、分配、赠送在税法中都是按照视同销售处理的，所以同时要结转销售成本，您所说的第二步是结转成本的步骤祝您学习愉快！

阅读 871

收藏 4
计算广宣费扣除限额的基数时，股权转让收入和股息红利要算入销售收入吗？2题的销售营业收入怎么计算？
卫老师 | 提问时间：07/21 16:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这是涉税服务实务的口径，要作为收入。具体的计算您可以看一下答案的处理祝您学习愉快！

阅读 871

收藏 0
老师你好，我们是建筑行业，自己的建的板房，现在要租出去，开票税率是多少？
暖暖老师 | 提问时间：11/07 16:00

#税务师#

你好，小规模纳税人5%，一般纳税人9%

阅读 870

收藏 4
专项附加扣除房租是扣多少每月
小智老师 | 提问时间：11/03 05:23

#税务师#

专项附加扣除中的房租扣除标准因城市不同而有所区别。一般来说，在一线城市（如北京、上海、广州、深圳）可以扣除1500元/月，二线城市为1100元/月，三线及以下城市为800元/月。这样的设置是为了更好地考虑不同地区的生活成本差异。

阅读 870

收藏 4
人民法院缺席审判案件应当指派辩护缺席审判是什么意思？
艳子老师 | 提问时间：03/26 20:56

#税务师#

您好，缺席审判是指在一方当事人未到庭参加诉讼时，法院依法进行的判决。

阅读 870

收藏 4
老师，税务师考试使用计算机有声音，考试时选择静音可以带吗
冉老师 | 提问时间：11/17 15:17

#税务师#

你好，同学考试时选择静音可以带

阅读 870

收藏 2
第二题，买卖负差是什么意思，不理解，我是小白
晓纯老师 | 提问时间：09/30 00:14

#税务师#

同学，您好，买卖负差就是说卖股票亏损了8万，因为金融商品转让是按差价缴纳增值税，所以亏损不用缴，还可以抵同一年的盈利

阅读 870

收藏 4
老师，公司分清贷款购买的办公用房，产生的利息可以在公司税前扣除吗？
微微老师 | 提问时间：01/12 22:34

#税务师#

您好，产生的利息可以在公司税前扣除

阅读 870

收藏 4
土增和契税，征税范围的区别
王超老师 | 提问时间：09/01 07:33

#税务师#

你好土地增值税的征税范围包括：转让国有土地使用权(不包括出让，出让方是国家)、地上建筑物及附着物连同国有土地使用权一并转让、存量房地产买卖等土地使用权、地上建筑物及附着物的权属变更；契税的征税范围包括：土地使用权的出让、土地使用权的转让（包括出售、赠与、互换等形式）、房屋买卖、赠与、互换。

阅读 870

收藏 4
A 股份有限公司截至 2×22 年 12 月 31 日共发行股票 3000 万股，股票面值为 1 元，资本公积(股本溢价) 700 万元，盈余公积 600 万元。经股东大会批准， A 公司以现金回购本公司股票 300 万股并注销。假定 A 公司按照 5 元/股回购股票，不考虑其他因素，则在注销股份时应当冲减的“盈余公积”科目金额为( )万元。 A.300 B.500 C.600 D.800
微微老师 | 提问时间：12/12 22:22

#税务师#

您好，库存股的成本＝300×5＝1500 (万元) 回购公司股票时，账务处理为：借：库存股 15000000 贷：银行存款 15000000 注销公司股票时，账务处理为：借：股本 3000000 资本公积——股本溢价 7000000 盈余公积贷：库存股 5000000 15000000

阅读 870

收藏 4
甲公司为增值税一般纳税人2022年1月从乙公司购进木制一次性筷子一批（外购的木制一次性筷子期初库存为0)，取得增值税专用发票发票上注明不含增值税价款100000元该增值税专用发票本年1月符合抵扣规定；当月领用其中的70%（即期末库存的外购木制一次性筷子剩余30%）用于生产木制一次性筷子并全部销售给丙公司，向丙公司开具增值税专用发票发票上注明不含增值税价款120000元。该批木制一次性筷子已经发出，款项以银行存款收。该批木制一次性筷子的成本共计95000元。木制一次性筷子的消费税税率为5%。甲公司将外购应税消费品已纳的消费税税款通过"应交税费﹣待抵扣消费税额"科目核算。要求对甲公司相关业务进行账务处理。
木木老师 | 提问时间：12/21 10:41

#税务师#

借，库存商品10万应交税费，增值税1.3万贷，银行存款11.3万

阅读 870

收藏 4
个税条例第六条："（二）劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、。。。。；(五)　2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得."规定都提到个人从事“医疗、咨询”，但一个属于劳务报酬，一个属于经营所得，区分是什么呢？经营所得不能是自然人（其他个人）？
张老师 | 提问时间：08/28 11:18

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：区分劳务报酬所得和经营所得的关键在于个人提供服务的方式和其业务的形式。 1.劳务报酬所得通常是指个人作为独立承包人或雇员，为他人提供特定的专业服务所获得的报酬。这种情况下，个人与服务接受方之间通常存在雇佣关系或合同关系，个人不承担经营风险，而是根据其提供劳务的数量和质量获得报酬。例如，医生为医院提供医疗服务、律师为客户提供法律咨询等。 2.经营所得则是指个人通过经营自己的企业或事业，如个体工商户、个人独资企业或合伙企业等，所获得的利润。在这种情况下，个人不仅提供专业服务，还要承担经营中的风险和责任，包括可能的亏损。经营所得需要考虑企业的成本、费用、税收等，最终计算出个人的利润或损失。如果个人只是提供特定的劳务，没有承担经营风险，那么所得属于劳务报酬；如果个人经营了一项事业，承担了相应的风险，那么所得属于经营所得。祝您学习愉快！

阅读 870

收藏 1

没有找到问题？直接来提问