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豆粕属于饲料也是13%啊,题中给的都没有9%
周老师
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提问时间:07/16 15:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 豆粕、宠物饲料、饲用鱼油、矿物质微量元素舔砖、饲料级磷酸二氢钙产品按“饲料”征收增值税。 饲料适用9%的增值税税率 祝您学习愉快!
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暂不征收企业所得税和免征是一个意思?
范老师
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提问时间:12/07 11:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 暂不征收企业所得税和免征企业所得税在实质上是一个意思,都是指不需要征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 870
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老师,公司租地盖房,租期20年满后,房屋产权归还出租人,承租人在租赁期内不缴纳租金,承租人盖房购买物资、工程款等进项税是否可以抵扣?房屋建成后是否可以列为公司的资产进行管理?
范老师
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提问时间:10/07 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以抵扣的。 是可以作为承租人的资产进行处理,计入使用权资产。 祝您学习愉快!
阅读 870
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问一下,是高级会计师,考税务师,可以免试几门课?
赵老师
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提问时间:07/28 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以申请免考财务与会计,其余的不可以免考。 祝您学习愉快!
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税二必刷269题(3)问计算经营所得时为什么是加两个5000?
赵老师
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提问时间:07/23 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一个是坏账,一个是第一问纳税调增的5000. 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 870
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老师 税务师报考需要提供工作经验证明才能报名吗
周老师
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提问时间:05/12 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:需要的。建议您可以咨询一下您当地的税务师协会确认一下。(一)中华人民共和国公民,遵守国家法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试:1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。(二)有下列情形之一的人员,不得报名参加税务师职业资格考试:1.税务师职业资格证书被取消登记,自取消登记之日起至报名之日止不满5年者。2.以前年度税务师职业资格考试中因违纪违规受到禁考处理期限未满者。祝您学习愉快!
阅读 870
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机械租赁是经营租赁还是融资租赁
郭老师
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提问时间:11/15 17:19
#税务师#
这两个都有。 如果是到期之后所有权属于买方的,那就是融资租赁, 如果所有权一直都是出租方的,那就是经营租赁
阅读 869
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你好老师请问一下报考税务师,让填的履历有年限要求吗
东老师
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提问时间:05/08 20:36
#税务师#
您好,您指的是工作年限的意思吗?
阅读 869
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老师请一下公司是一般纳税人买的高挡酒,开了增值税专用发票,可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:03/25 15:39
#税务师#
若是自用或送礼,不能进项抵扣
阅读 869
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这个公式的本质含义是什么
小样儿demo
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提问时间:02/23 13:29
#税务师#
就是吸收方式符合特殊性税务处理条件时,合并方甲企业可以享受被合并方乙企业未弥补亏损的亏损限额是多少
阅读 869
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老师,一般纳税人异地预交税款是不是也用应交税金简易计税这个科目?还是用预交税款这个科目?
易 老师
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提问时间:12/03 17:52
#税务师#
学员朋友您好,是用预交税款这个科目的
阅读 869
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其他个人指的是个体工商户,个人指的自然人是这样吗?
小天老师
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提问时间:10/02 07:44
#税务师#
您好,不是,正好反了,个人指的自然人 和 个体工商户 其他个人指的是自然人
阅读 869
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小型微利企业利润300万以内,可以享受减按25%按20%的企业所得税税率。那么小规模纳税人不超过500万适用增值税3%的减按1%。对吗
冉老师
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提问时间:08/20 21:41
#税务师#
你好,学员, 那么小规模纳税人不超过500万适用增值税3%的减按1%。对吗 对的,
阅读 869
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303题,老师,我对金融资产这些名称不是太熟悉,比如什么是权益类工具,哪些又是债券类工具?长头里面也有什么权益工具,债券工具,然后交易性金融资产,其他债权投资,债权投资。我的天呐,这都分不清楚 上课时老师有说发行费很独立,不往长投里头计 那这个发行费是不是除了长投里头不算成本,发行其他金融资产,这个发行费都算初始入账成本
会计中级贺老师
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提问时间:07/30 20:46
#税务师#
务工具是金融工具当中会形成债权债务的一类工具;如各种债券、持有至到期投资、可供出售金融资产(债券)等都是债务工具。权益工具是金融工具中形成股权的一类工具;一般就是指股权投资、长期股权投资、交易性股票、可供出售股票等等。 发行股票的手续费不计入成本。发行费用:不影响资产成本。 为发行股票支付的佣金、手续费:冲“资本公积——股本溢价” 为发行债券支付的佣金、手续费:计入“应付债券——利息调整” 发行股票的手续费应当从股票溢价中扣除,溢价不足抵扣的部分,冲减资本公积。 与企业合并直接相关的费用包括:为进行合并而发生的会计审计费用、法律服务费用、咨询费用。应计入合并成本。
阅读 869
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这道题不是其他权益工具投资的处置吗?处置时对所有者权益的影响,其他综合收益不结转至留存收益吗?对所有者权益的影响不是售价减初始入账价值?
金金老师
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提问时间:06/21 17:24
#税务师#
您好,请问题目是在哪里呢
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老师,这两题同样是创投公司投资额抵免问题?为何第一个要限定他只能抵扣240万,而剩余110万不能抵扣?第二题转让还只是创投的一半,却也可以抵扣500万的70%的全部?
穆易老师
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提问时间:05/27 16:19
#税务师#
您好! 可以扣除的总额是350 但是根据经营所得所分的金额240来看,最多能扣240,剩余的结转后期来扣 原文:按照该法人合伙人对该未上市中小高新技术企业投资额的70%,抵扣该法人合伙人从该有限合伙制创业投资企业分得的应纳税所得额 其意思是 能被扣除的所得要和被投资企业有关系,此题中和被投资企业有关系的收入就是400万,其中乙公司占有的部分是400*0.6=240,所以最多能扣除350,但是实际只能扣除240 剩余的当期就不能扣了
阅读 869
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施工企业和**单位签100万施工合同,乙方需要怎样开发票?材料开多少,人工开多少?人工按3%那甲方不要承担6%的销项税吗?
钟存老师
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提问时间:05/19 18:42
#税务师#
同学你好 具体材料和人工按照什么比例开具 需要看这个工程的投标预算 预算里有金额,可以计算比例的
阅读 869
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运输原油工程中加热的原油,天然气免资源税么? 煤炭开采抽取的煤层气免资源税么?
晶晶月老师
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提问时间:02/01 23:28
#税务师#
你好,正在解答中请稍等
阅读 869
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老师 物业费,是按照房屋实际面积缴纳吗。 还是按照实际面积加上外面的公摊缴纳, 加公摊的话有比例吗
李老师(1)
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提问时间:09/02 11:17
#税务师#
您好同学,是按照那个实际面积加上外面的公摊一块儿来算的,公摊的话,物业上他那边都有详细的比例。
阅读 869
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老师:税务师税法二,转让先进技术使用权(拥有6年全球独占许可使用权)收入,在计算广宣费时,这个收入计算在内吗?
李老师(1)
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提问时间:11/17 15:44
#税务师#
你好,这也算是咱企业里的业务,所以这个收入要算在里面的。
阅读 869
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日后调整事项与重要前期差错调整报表不同是指的那方面不同,理解不了
朴老师
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提问时间:07/19 10:25
#税务师#
一、发生在日后期间的报告年度的会计差错和报告年度以前不重要的前期差错,按日后事项的处理。 发生在日后事项期间的报告年度以前的重大会计差错,仍按照差错更正的处理原则要用追溯重述法。 非资产负债表日后期间发现的前期差错按照前期差错的原则处理。 二、日后事项和差错更正的区别: 日后事项不调整报告年度的期初数,差错更正需要调整报告年度的期初数。 差错更正追溯调表时,资产负债表调当年的年初数,利润表调上年数 三、涉及损益类科目调整的都要换成“以前年度损益调整”,最后将该科目余额转入利润分配——未分配利润,同时调整盈余公积。
阅读 869
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老师 经营范围里的制造和生产是一样吗?
青老师
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提问时间:06/15 09:06
#税务师#
你好; 是的。 制造就是 生产加工的过程
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借:应付账款 贷:应付票据 表示什么意思呢
郭老师
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提问时间:10/14 18:43
#税务师#
你好,这个表是你们欠了人家的钱,给他开了承兑汇票。
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“受理破产申请前3年内曾经担任债务人、债权人的董、监、高人员的,不得担任管理人”,这个前3年是怎么算?比如23年11月15日受理申请,那就是至少在20年11月14日-23年11月14日期间,没有上述担任情况吗?
卫老师
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提问时间:11/15 10:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。 祝您学习愉快!
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租赁负债的金额为啥要复利或年金折现?商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,为啥实际上年金折现9年
郭锋老师
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提问时间:11/09 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 租赁负债的金额需要复利或年金折现是因为租赁负债的现值是等于租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值,这需要将未来的租金付款折现到现在。对于商业用房的租赁期为10年,并拥有3年的续租选择权,实际上年金折现9年的情况,可能是因为在计算租赁负债现值时,已经将续租期的租金折现并加入到了总的租赁负债中,因此在计算年金折现时,只需要考虑剩余的9年。 祝您学习愉快!
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老师,想咨询下,我们平时说的金融资产重分类,是报表科目的重分类的吗,或者说是持有目的发生变化要重分类? 关于金融资产的转换是因为持有的比例发生变化,产生的分类的差异吗? 这块有点糊涂,请老师指教下。
小王老师
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提问时间:09/18 19:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 重分类,是说核算方法需要重分类,比如说之前是交易性金融资产,后续重分类为其他权益工具 不仅仅是报表项目重分类 金融资产的转换,不一定是持有比例发生变化,有可能是持有目的发生变化 金融工具参照如下原则进行重分类 1.金融工具重分类的原则 ①企业改变其管理金融资产的业务模式时,应当按照规定对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融资产(即非衍生债权资产)可以在以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益之间进行重分类。 ②重分类日,是指导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。 ③企业对金融资产进行重分类,应当自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。 ④企业对所有金融负债均不得进行重分类。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问这个解析是什么 怎么算出来的
周老师
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提问时间:07/07 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2000×0.1% 祝您学习愉快!
阅读 869
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报个税的工资是扣了社保后的工资?
小智老师
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提问时间:11/13 11:24
#税务师#
报税的工资通常是指扣除五险一金(社保和公积金)后的应纳税所得额。这部分收入用于计算应缴纳的个人所得税。
阅读 868
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这个社保有余额,感觉账不太对,该怎么调整
郭老师
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提问时间:01/15 14:00
#税务师#
你好,你是多做了吗?多计提了。
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老师,本月要申报资金账簿和其他营业账簿的印花税,我公司实收资本为零,还需要申报吗?
邹老师
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提问时间:01/08 09:47
#税务师#
你好,实收资本为0,就需要做资金账簿印花税的0申报
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