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每年的银行贷款用于还2018年以前的建房工程款，贷款产生的利息怎么入帐
榴榴老师 | 提问时间：12/10 09:51

#事业单位#

您好，需要计入财务费用。虽然银行贷款的性质是用于工程款，但是工程已完工，所以不能进行资本化计入在建工程，只能入账财务费用

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老师，我司是一家工业企业，专门做电线的，一般纳税人，于2013年成立，一直到现在都没有做内账，现在我接手，公司没有流水账，相关凭证也不完整，请问我要怎么建账呀？
暖暖老师 | 提问时间：12/10 09:40

#事业单位#

你好，可以先收集手头得发票和付款信息慢慢建立，先把现金捋清楚

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老师医院医院固定资产其中一个配件未到使用年限报废（原值820000，累计折旧505666.64，净值314333.36），新购入配件原值820000万。旧配件报废分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：12/09 15:29

#事业单位#

同学，你好借：固定资产清理314333.36 累计折旧505666.64 贷：固定资产820000 报废分录借：营业外支出314333.36 贷：固定资产清理314333.36

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那如果是这种情况：我单位购入大量棉花研究标准棉样这种商品，研制过程中就是将不同种子长大的棉花购买进来后，抽样检测，凑齐7个型号的长度，这就代表研制成功了，但是下一批棉花进来还需要重新测量确定合格的商品，这种也算研发吗？研制商品过程中没有产生相应的技术等无形资产，只是研发了合格样品。
朴老师 | 提问时间：12/09 14:54

#事业单位#

从研发定义来看，这种对棉花抽样检测凑齐特定长度型号作为合格样品的活动，不太属于研发：创造性和创新性：此过程主要是质量检验和筛选，未体现新知识获取、创造性运用或实质性改进技术。产生无形资产：没有产生技术等无形资产，只是得到合格样品。系统性和持续性：更像是生产中的质量控制环节，而非对技术、产品持续改进创新的系统性研发活动。不过若过程中涉及新检测技术、对棉花特性有新发现等创造性内容，可再评估是否属于研发

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老师，请教下新公司开展前，财务部要准备哪些资料做为检查项目呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 14:10

#事业单位#

这些资料主要包括以下几个方面： 1. 公司基本信息营业执照：确保公司已合法注册，并获取了营业执照。公司章程：明确公司的组织结构、股东构成、经营范围等基本信息。法人身份证明：包括法定代表人的身份证明文件。 2. 财务制度与政策财务管理制度：建立完善的财务管理制度，包括会计核算、成本控制、预算管理等方面。内部控制制度：确保公司内部控制有效，防范财务风险。税务政策：了解并遵守国家税务法规，制定合理的税务筹划方案。 3. 会计核算资料会计科目设置：根据公司业务特点和会计准则，设置合理的会计科目。初始数据录入：录入公司的初始财务数据，如资产、负债、所有者权益等。会计凭证与账簿：准备会计凭证和账簿，用于记录公司的经济业务。 4. 银行账户与资金管理银行开户许可证：开设公司银行账户，并获取开户许可证。银行对账单：定期获取银行对账单，核对银行账户余额。资金管理制度：制定资金管理制度，确保资金安全和使用效率。 5. 税务相关资料税务登记证：办理税务登记，获取税务登记证。纳税申报表：按照税务法规要求，准备并按时提交纳税申报表。税收优惠政策申请：了解并申请适用的税收优惠政策。

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事业单位研究棉花标准棉样是为了对外出售，研发成功前投入的棉花和筛序合格样品产生的剩余棉花还可以对外出售？购买或者种植的棉花该怎么核算？计入存货还是直接计入研发支出？
朴老师 | 提问时间：12/09 10:20

#事业单位#

前期投入棉花核算若用于研发标准棉样，研发前应根据是否符合资本化条件，计入 “研发支出 - 资本化支出” 或 “研发支出 - 费用化支出”。剩余棉花核算若剩余棉花可对外出售，应从 “研发支出” 转出计入 “存货”，按合理方法确定成本，出售时正常确认收入和结转成本。对外出售相关符合质量标准且有出售意图的剩余棉花可作存货处理并对外出售，税务方面按税法规定处理。

阅读 955

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请问这种收入如何做账以及居民退款如何做冲销
小菲老师 | 提问时间：12/08 13:18

#事业单位#

...

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请问现在在会计信息采集中上传工作经历证明会影响应届生身份吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/08 10:42

#事业单位#

您好，不会，直接上传就可以了

阅读 3114

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老师，我有两个问题要问：一、10月的销项小于进项，进项期末余额为负数，作为留底税额，请问这样的话，10月末还要结转增值税吗？如果要结转，会计分录怎么做？二、11月的销项税额大于进项税额，需要结转增值税吗？如果要结转，请问怎么做会计分录？
暖暖老师 | 提问时间：12/07 14:07

#事业单位#

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

阅读 280

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事业单位研究棉花样品，前期投入的原材料怎么核算？筛选过程中产生的大量不合格棉花怎么核算？
宋生老师 | 提问时间：12/07 09:15

#事业单位#

你好，这个计入研发支出，借研发支出，贷原材料这些不合格的棉花，你们还能用于其他方面吗

阅读 2467

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余额宝里，应交税费科目那几项二级明细科目相加等于本年已交的税金
文文老师 | 提问时间：12/06 17:25

#事业单位#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询账上的，不一定准确，可直接电子税务局查询

阅读 285

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请问这里借方是以计划成本入账的吗，委托加工物资那里反映的是该笔业务的实际成本？
朴老师 | 提问时间：12/06 15:40

#事业单位#

不能直接确定借方是按计划成本还是实际成本入账，但委托加工物资反映的是实际成本。需要结合企业的成本核算政策来准确判断借方的入账方式。

阅读 274

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委托加工物资需要缴纳消费税，由受托方代收代缴的消费税收回后用于连续生产应税消费品的，计入应交税费—应交消费税，这这里计入应交税费是因为在后续缴税时避免重复交税吗
宋生老师 | 提问时间：12/06 15:33

#事业单位#

你好，是的，他就是为了避免重复交税可以抵减。

阅读 269

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讲课费个人所得税240是谁承担？怎么记账
宋生老师 | 提问时间：12/06 14:18

#事业单位#

你好，这个是由支付方代扣代交的。做账要看具体的业务。

阅读 569

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老师，公司新招了一名员工工资7000.没有缴纳社保，没有签劳动合同，工资由公司账户转发，理由写员工工资发放，这样操作可以吗
郭老师 | 提问时间：12/06 13:21

#事业单位#

你好社保要求不严格的可以

阅读 311

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资料：某事业单位发生的经济业务如下：（1）开展专业业务活动发生借款利息3600元，款项通过银行存款支付。（2）对希望工程捐赠5000元，款项通过银行存款支付。（3）承担受赠设备的运杂费980元，款项通过单位零余额账户支付。（4）年终结账时，将“其他费用”科目的借方余额8200元转入“本期盈余”科。（5）年终结账时，“其他支出”科目的借方余额为8600元，其中，非财政专项资金支出 600元，其他资金支出8000元，分别将其转入“非财政拨款结转一 -本年收支结转”和“其他结余”科目。怎么根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录？
朴老师 | 提问时间：12/06 10:16

#事业单位#

（1）财务会计：借：业务活动费用 3600，贷：银行存款 3600 预算会计：借：事业支出 3600，贷：资金结存 - 货币资金 3600 （2）财务会计：借：其他费用 5000，贷：银行存款 5000 预算会计：借：其他支出 5000，贷：资金结存 - 货币资金 5000 （3）财务会计：借：固定资产 980，贷：零余额账户用款额度 980 预算会计：借：事业支出 980，贷：资金结存 - 零余额账户用款额度 980 （4）财务会计：借：本期盈余 8200，贷：其他费用 8200 预算会计：无（5）财务会计：借：非财政拨款结转 - 本年收支结转 600，其他结余 8000，贷：其他支出 8600 预算会计：借：非财政拨款结转 - 本年收支结转 600，其他结余 8000，贷：其他支出 8600

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单位施工没找单位找的个人包工，有合同有单据也有我们的付款凭证，但没有发票。现在要我们单位出成本核算，这些没发票能入了成本吗？
家权老师 | 提问时间：12/06 08:54

#事业单位#

那个可以计入成本的，只是不能税前扣除

阅读 257

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资料：某事业单位发生的经济业务如下：（1）计提经营活动人员本月的薪酬，计算出应付薪酬总额为35 000元。（2）支付开展经营活动的职工的个人薪酬32100元，款项通过银行存款支付。（3）在经营活动中，购买不需要安装的设备一台，价款共计50 000元，运杂费200元。款项通过银行存款支付。（4）为开展经营活动领用库存物品一批，该批库存物品的实际成本为3600元。（5）计提经营活动所使用的固定资产的折旧82000元。（6）年终结账时，将“经营费用”科目的借方余额245000元转入“本期盈余”科目。（7）年终结账时，将“经营支出”科目的借方余额 269000元转入“经营结余”科目。怎么根据以上经济业务，为该事业单位编制有关的会计分录？
朴老师 | 提问时间：12/06 08:25

#事业单位#

（1）计提经营活动人员薪酬借：经营费用 35000 贷：应付职工薪酬 35000 （2）支付职工薪酬借：应付职工薪酬 32100 贷：银行存款 32100 （3）购买设备设备入账价值 = 设备价款 + 运杂费 = 50000+200 = 50200（元）借：固定资产 50200 贷：银行存款 50200 （4）领用库存物品借：经营费用 3600 贷：库存物品 3600 （5）计提固定资产折旧借：经营费用 82000 贷：固定资产累计折旧 82000 （6）年终结账，将 “经营费用” 转入 “本期盈余” 借：本期盈余 245000 贷：经营费用 245000 （7）年终结账，将 “经营支出” 转入 “经营结余” 借：经营结余 269000 贷：经营支出 269000

阅读 759

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老师麻烦问一下行政事业单位会计财务会计 1、在先付款后拿到技术服务费发票这个分录怎么做 2、单位支付清理费环境评估费比如总共需要支付10万，现在只付了5万，这种分录怎么做
朴老师 | 提问时间：12/06 08:21

#事业单位#

先付款后拿到技术服务费发票的会计分录付款时：财务会计：借：预付账款贷：银行存款收到发票时：财务会计：借：业务活动费用 / 单位管理费用等（根据费用性质确定）贷：预付账款如果预付款项小于发票金额，还需补记费用，例如：借：业务活动费用 / 单位管理费用等贷：银行存款如果预付款项大于发票金额，应退回多余款项，例如：借：银行存款贷：预付账款支付部分清理费、环境评估费的会计分录支付 5 万时：财务会计：借：预提费用（新政府会计制度下，可通过预提费用核算预计要支付但尚未支付的费用）50000 贷：银行存款 50000 后续支付剩余 5 万时：财务会计：借：预提费用 50000 贷：银行存款 50000 同时，在预算会计中：支付 5 万时：借：事业支出 / 行政支出等（根据单位性质确定支出科目）50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000 支付剩余 5 万时：借：事业支出 / 行政支出等 50000 贷：资金结存 - 货币资金 50000

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固定资产购置产生的违约金，政府会计怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：12/05 16:47

#事业单位#

你好，是你们支付了违约金吗最终拿到了固定资产吗

阅读 307

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老师好，2023年6月25验收了一台电视机3999，一直没做账务处理，今年10月份才支付款项，那么折旧那一块要如何处理？月折旧费为55.54
家权老师 | 提问时间：12/05 15:04

#事业单位#

借：固定资产贷：其他应付款补计提折旧借：管理费用-折旧费本年应计提折旧利润分配-未分配利润往年应该计提的折旧贷：累计折旧

阅读 280

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老师，律师代理费专票不能抵扣吗
家权老师 | 提问时间：12/05 14:18

#事业单位#

那个可以抵扣的哈

阅读 326

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老师，我们是事业单位，实行的是政府会计，我想问下这个政府会计和小企业会计有什么区别呢？
小锁老师 | 提问时间：12/04 21:21

#事业单位#

您好，他们主要是核算的时间，以及科目，这种的话不太一样，其他到时没啥，这个

阅读 358

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电脑上开的电子发票很多张怎么一次性发到微信
家权老师 | 提问时间：12/04 16:27

#事业单位#

先选中要发的所有电子发票，拖到威信就发送

阅读 446

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事业单位雇用的劳务派遣人员工资和管理费如何列支
朴老师 | 提问时间：12/04 16:10

#事业单位#

工资列支预算时合理预估工资并纳入年度预算。财务核算通过 “劳务费” 科目列支，支付工资时借 “劳务费 - 劳务派遣人员工资”，贷 “银行存款等”，且要按规定明细核算。管理费列支根据与劳务派遣公司合同约定在预算中安排管理费。列支通过 “劳务费” 或 “业务委托费” 等科目，支付管理费时借 “劳务费 - 劳务派遣管理费（或业务委托费 - 劳务派遣管理费）”，贷 “银行存款等”。

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老师，您好，我是幼儿园食堂，老师餐费分为两部分，自己承担2元，财政补贴10元。一天老师刷付错了钱，多付了2元，我怎么记账呢？
羊小羊老师 | 提问时间：12/04 14:57

#事业单位#

你好，收到多付的 4 元时：借：库存现金 4 贷：主营业务收入 - 老师自付餐费 2 贷：其他应付款 - 老师多付餐费 2 贷：主营业务收入 - 财政补贴餐费 10 退还多付的 2 元时：借：其他应付款 - 老师多付餐费 2 贷：库存现金 2

阅读 301

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事业单位员工家属去世，单位买的花篮，这个计入什么科目
朴老师 | 提问时间：12/04 09:25

#事业单位#

事业单位买花篮慰问员工家属去世，应计入 “对个人和家庭的补助支出” 科目。

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河北省企业单位病假工资如何支付
家权老师 | 提问时间：12/03 15:29

#事业单位#

《企业职工患病或非因工负伤医疗期规定》第四条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以内的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的70%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的80%发给; (三)连续工龄满20年不满30年的，按本人工资的90%发给; (四)连续工龄满30年及其以上的，按本人工资的95%发给。第五条职工患病，医疗期内停工治疗在6个月以上的，其病假工资按以下办法计发： (一)连续工龄不满10年的，按本人工资的60%发给; (二)连续工龄满10年不满20年的，按本人工资的65%发给; (三)连续工龄满20年及其以上的，按本人工资的70%发给。

阅读 388

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老师，请问我们单位跟国土和银行签了三方监管协议。今年上半年财政借了一笔钱给我们付这笔土地复垦保证金（付到保证金专用户，我们单位开的账户），现在年底了财政催我们还回这笔借款，但是工程还未完工。现在我们同事跟国土沟通让企业转一笔钱进去保证金账户，原来财政借款就还回去。这样可行吗？他们说国土同意了，但是协议里面没有这家公司
朴老师 | 提问时间：12/03 13:25

#事业单位#

这种操作有合规风险。从协议看，三方监管协议没提及企业转钱操作，虽国土口头同意但仍可能违反协议。从资金监管来说，财政借款有特定用途，随意替换资金来源会影响监管，企业资金转入也需要明确与项目关系，否则易引发质疑和资金管理混乱。建议修改协议补充条款，明确企业资金转入条件等，且要获得财政部门书面同意并报备相关部门。

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老师，您好，我是幼儿园食堂，我们是收预收一个月饭费，下个月根据上个月吃的餐费，家长缴费。但上级文件要求学校孩子餐费按月退费，可是幼儿园孩子出勤不像中小学那样稳定。每个月收预收，每个月再退费，太繁琐，这种情况幼儿园应该用什么方法记账，符合上级要求呢？
朴老师 | 提问时间：12/03 10:02

#事业单位#

同学你好是公办的吗

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