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收入200万，交了2万的增值税，企业所得税是按照200万缴纳还是198万呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:32

#税务#

您好，企税是按利润来交的，用不含税的收入减去成本费用

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许可项目：各类工程建设活动；住宅室内装饰装修；施工专业作业；建筑劳务分包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：普通机械设备安装服务；金属门窗工程施工；住宅水电安装维护服务；土石方工程施工；家用电器安装服务；金属结构制造；金属结构销售；园林绿化工程施工；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；劳务服务（不含劳务派遣）；金属加工机械制造；机械设备销售；润滑油加工、制造（不含危险化学品）；有色金属压延加工；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；有色金属铸造；有色金属合金制造；冶金专用设备制造；涂料销售（不含危险化学品）；涂装设备销售；日用杂品制造；日用杂品销售；医用口罩
暖暖老师 | 提问时间：12/18 15:31

#CPA#

你好，你的具体问题是什么呢？

阅读 25

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老师好，国企2015年时政府划入资产，已公允价值模式计入了投资性房地产核算，现在政府要收回划入资产，该如何做账呢，麻烦老师帮忙解答一下，谢谢老师。
郭老师 | 提问时间：12/18 15:31

#实务#

你好，当时所有权不是你单位的吗

阅读 12

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上个月没有计提税金及附加，和企业所得税，但是申报时交纳了税金及附加和季度预缴了企业所得税，次月可以直接补计提吗，按照预缴的金额计提嘛
家权老师 | 提问时间：12/18 15:30

#实务#

可以的，没跨年是可以那样做

阅读 14

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郭老师，郭老师，哪些预付款可以直接做费用，可以税前扣除
朴老师 | 提问时间：12/18 15:30

#实务#

发放类预付卡（购物卡、加油卡）：用于员工福利 / 客户招待，凭购卡发票 + 发放记录，按限额税前扣除。无法收回的预付货款：因供应商破产等无法履约，凭破产证明等证据链，转营业外支出扣除。小额即时性预付款：当月受益的小额办公、快递、维修款，可直接记费用扣除。短期预付租赁费：预付 3 个月内的房租 / 设备租赁费，分摊计入当期费用扣除。

阅读 14

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后期增加银行账户期初数怎么添加
文文老师 | 提问时间：12/18 15:30

#实务#

增加银行账户，期初是0 若已经有数据，要补录

阅读 9

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老师你好，请问给老板一年发10万，养老扣除18000元，需要缴纳个人所得税税款多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:28

#建筑#

您好，100000-60000-18000=22000*0.03=660，这个是要交的个税的

阅读 16

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老师，我们把公司的钱存到零钱通获取的收益，这个该怎么做账呢？
文文老师 | 提问时间：12/18 15:28

#实务#

你好，可计入财务费用借方负数

阅读 10

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老师：请问现在建设期，是不是进来的钱可以直接用来支付新店的工程款和房租，抵税。
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:27

#实务#

你们公司是主营什么的？

阅读 45

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老师，20年前动迁款打官司赢了，给钱后怎么做账？怎么交税。
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:27

#税务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

阅读 12

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多给工人发二百多工资，借方，红字记管理费用，少给发了借方管理费用可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

您好，多给工人发，你可以补计提费用

阅读 28

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郭老师，哪些预付款可以直接做费用
家权老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

支付的预付款已经取得预付款发票，然后直接送人后者发放福利就可以直接做费用

阅读 13

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老师好一般户里面的钱可以怎样支出
文文老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

可以直接报销，直接支付货款，不能取现

阅读 10

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报关单预录入编号是报关单号吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

不是，是临时编号，通常前4位为海关关区代码，5-8位为录入年份，第9位为进出口标志（如“1”进口、“0”出口），后9位为顺序号

阅读 9

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老师，今年新改了，有营业执照的电商是多少起缴税，个体和公司有什么区别？
文文老师 | 提问时间：12/18 15:24

#实务#

起征点没变化，小规模仍然是季度30万免增值税

阅读 44

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老师最近入职电商会计需要从哪方面入手
文文老师 | 提问时间：12/18 15:24

#实务#

熟悉业务与电商平台，看以前会计的账务处理

阅读 14

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老师，农业银行企业网银，用户名填什么，是企业名字还是账户号码
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:23

#税务#

您好，这个就是企业的名字

阅读 34

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老师，企业所得税年报固定资产这栏，以前会计没有把房屋和家具电子设备分开，现在税务局让我们分开重新更正报表，但是这个折旧我不知道他以前咋算的，这个怎么更正
暖暖老师 | 提问时间：12/18 15:23

#实务#

你好不用管他怎么填写的，你根据实际更正就可

阅读 12

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应付账款对方已经开票，没有支付，好多年了，有可能通过私人账户支付了，可以将应付账款转入营业外收入么？
文文老师 | 提问时间：12/18 15:23

#税务#

可以将应付账款转入营业外收入。

阅读 12

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老师，进项税结转到待认证进项税额的分录已经把凭证打印出来了，需要附什么附件资料吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:23

#实务#

您好，这个可以把前面的发票复印一份附在后面

阅读 10

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房产税在缴纳的时候，是要和每个月的租金对上吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:22

#实务#

从租计税，理论上是这样的

阅读 69

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 1682

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1393

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 1078

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 976

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 1138

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 959

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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