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老师，小规模纳税人上个季度的增值税已结转到营业外收入，现在发票冲红，结转的增值税也要冲红吗？怎么写分录？不然应交税费科目余额是负数，谢谢还有申报系统应怎么操作
郭老师 | 提问时间：07/06 18:01

#建筑#

借应收账款负数贷主营业务收入，负数应交税费，应交增值税负数借应交税费应交增值税负数贷营业外收入负数，如果只有这一个销售额然后去你的增值税申报表里面有一个10栏，在这里面前负数销售额就行

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老师，年收入额30000.招待费3000是不是只能扣除450元
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 18:00

#实务#

您好，用30000*0.005=150，3000*0.6=1800，按150来抵扣的的

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长期股权投资，如果以固定资产换对方的股权25%，重大影响，固定资产账面价值1000元，公允价值1600元，对方可辨认净资产的账面价值8000元，那我该怎么做账，课件里面都是银行存款借：长期股权投资1600 贷：固定资产清理1000 资产处置损益600 然后再比大小，8000*0.25=2000大于1600 借：长期股权投资-投资成本400 贷：营业外收入400 是这样吗
小菲老师 | 提问时间：07/06 17:59

#实务#

同学，你好都是视同销售的

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老师，独资企业老板在其他单位上班，单位如果扣除了5000月的费用，经营所得里可以扣除专项附加扣除吗，专项附加扣除能扣吗比如社保医保个人部分
小菲老师 | 提问时间：07/06 17:59

#税务#

同学，你好只能选择一家公司来。要么是经营所得里面扣除，要么是工资薪金里面扣除

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你好，我购买一辆10.75的新车，裸车价9万4，有一台旧车报废，厂家补贴2万，4S店开票说要扣除2万，按7万4开票，合法合规吗
小菲老师 | 提问时间：07/06 17:57

#实务#

同学，你好你实际支付多少金额？

阅读 158

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老师个体户，这月报税。用报财务报表吗，查账征收的
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 17:53

#实务#

您好，个体不用申报财务报表

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求答案，谢谢
张老师 | 提问时间：07/06 17:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个题目不是我们网校题目，我们没有答案，同时我们不提供做题服务，所以只能给您说一部分思路。 1.应该是不违反的。利益冲突是可以不同项目组成员做，题目中兼职员工没有参与审计项目，一般不违反独立性。 2.应该是不违反的。内部控制审计对象是财务报告相关的内部控制，这个系统与财务报告无关。 3.不违反，这是正常的接待水平。 4.不违反，这里对财务报表不产生影响。 5.不违反，堂兄不属于其他近亲属。祝您学习愉快！

阅读 49

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物业公司收取业主、租户的水电费，是冲减公司水电费，还是记收入呢？
家权老师 | 提问时间：07/06 17:44

#实务#

你要开票就做收入

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老师，还问下，工资里面的津贴、或是其他补贴补贴，有没有哪些部分是可以不用计入个税申报的？
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 17:44

#税务#

您好，以下津贴和补贴是不用计提个人所得税的：独生子女补贴执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴：这部分补贴是公务员特有的，也不需要缴纳个税。托儿补助费差旅费津贴误餐补助

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申请专利注册费怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 17:43

#实务#

借：无形资产贷：银行存款

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求答案，谢谢
郭老师 | 提问时间：07/06 17:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个题目不是我们网校题目，我们没有答案，同时我们不提供做题服务，所以只能给您说一部分思路。 1.应该是不违反的。利益冲突是可以不同项目组成员做，题目中兼职员工没有参与审计项目，一般不违反独立性。 2.应该是不违反的。内部控制审计对象是财务报告相关的内部控制，这个系统与财务报告无关。 3.不违反，这是正常的接待水平。 4.不违反，这里对财务报表不产生影响。 5.不违反，堂兄不属于其他近亲属。祝您学习愉快！

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请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评，结账后发现有分录错了下期再更正，免得更正税报是这样不
apple老师 | 提问时间：07/06 17:34

#CPA#

同学你好，我给你解答

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老师商贸企业销售退回需要怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：07/06 17:27

#实务#

原分录红冲就行了哈，销售和结转成本的分录

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老师，请问已经收到的货款月底怎么做账呀
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 17:23

#实务#

借：银行存款贷：应收账款

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药店发票可以开给门诊部用吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/06 17:21

#实务#

您好，这个是卖给门诊了，是吧

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我们公司开了一个企业邮箱，目的是为了接境外客户邮件，这个属于什么费用？
家权老师 | 提问时间：07/06 17:17

#实务#

那个计入管理费用就行

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个体工商户4-6月普票不含税开了360891.09，专票开了57491.34，显示的这个申报表是系统初始化数据，直接提交提交不了，需要修改，系统提示红色的内容，18栏数字怎么改都不对，小于等于16栏的数字也都提示错误，说18栏两个数字加起来的和要等于第三张图片上的数字，请问老师这个该怎么修改啊
钟存老师 | 提问时间：07/06 17:16

#税务#

目前有两种可能 1.是因为不含税金额计算有尾差的，减征额不等于不含税销售额*2%，可以修改减征额小一些，或者大一点 2.减免税明细表没有填写2%这部分的金额？开具的发票都是1%税率的吧？

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中级财管会考有期限固定股利的资本成本吗
明琪老师 | 提问时间：07/06 17:14

#中级职称#

下午好亲！这有可能会考，在考点范围

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看课件，关联方关系：3.该企业主要投资者个人、关键管理人员及其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业（企业和人控制、共同控制的其他企业的关系），施加重大影响的企业不是关联方关系了是吗
小菲老师 | 提问时间：07/06 17:14

#CPA#

同学，你好施加重大影响的是关联方

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我们公司租了个房子，现在房东不给开票，自己如果去开票这个税金太高了。他们说找个中介或者个人再转租，就没有那么高的税，是不是有这样的操作方法
家权老师 | 提问时间：07/06 17:13

#实务#

那个不行的，属于虚开发票

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房产税税率是多少？从价计税和从租计税税率各是多少？
家权老师 | 提问时间：07/06 17:13

#税务#

从价是按房产原值*（1-30%）*1.2%交房产税，从租是按租金不含税租金*12%

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 945

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 817

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 764

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 807

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 743

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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