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小规模定期定额，季度报税，如果开票超额度了，用填表式申报吗？还是让税务局自动申报
文文老师 | 提问时间：09/24 15:35

#税务#

让税务局自动申报

阅读 11

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老师，公司欠股东报销款，从1月份到9月的，现在想一次性结清这个报销款，请问写一张费用报销单可以吗？其他应付款-股东1金额是25114元
小菲老师 | 提问时间：09/24 15:35

#实务#

同学，你好请问写一张费用报销单可以吗？是可以的

阅读 4

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老板有ab两个公司，7月份的时候a公司进了60万的货，但是当时a公司走医院的那个许可还没下来，就用b公司去出货了，一公司卖给医院卖了100万，请问这样税务上要怎么操作？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:33

#实务#

...

阅读 20

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请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰！！总账快50岁了。既然账面结余金额都不准，总账叫我不要管数量，只管金额。那你数量不准的话，那你金额怎么能准呢我自已做分录按种类做吗？我看我司物料加成品一共有5000个品号。自已做分录财务帐套里做不了吧。总账的帐套是没有导这些物料品名的，导不了，用免费版的柠檬云的总账
董孝彬老师 | 提问时间：09/24 15:33

#实务#

姑娘下午好，更年期有危机感，难怪不让咱碰数量，她懂啥，进销存的数量和金额是必须有的。不按品类，最多按大类，我们库存商品按耳机，音响等分大类，原材料分国内和进口财务账套里只录金额的，哪能到具体品号

阅读 18

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你好老师，总分公司一般都是资金统一收取，分公司可以开票吗？、
文文老师 | 提问时间：09/24 15:32

#实务#

总分公司一般都是资金统一收取，分公司可以开票。

阅读 77

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老师，我有一家物业公司，预收的款多，我早前挂预收账款，我现在是直接挂其他应收款，不然报表科目余额大，这样可以不如果别人问我为什么要挂在其他应收款，我要怎么说会好点
小菲老师 | 提问时间：09/24 15:32

#实务#

...

阅读 39

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老师麻烦帮我看看去年做的，今年发现这样做不行怎么订正呀？
朴老师 | 提问时间：09/24 15:32

#实务#

你分录不对你得原分录的相反分录退回你的分录都是银行存款所以不成立

阅读 11

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老师，为什么他这个资产-负债不等于所有者权益呢
家权老师 | 提问时间：09/24 15:31

#实务#

相等的哈，不然资产负债表借方和贷方不平的

阅读 4

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你好老师，公司有收入发票税额是48561.56 成本发票税额是202356.47 公司是加工制造企业，成本票有9%的运输发票，成本13%材料票，成本1%的服务发票，成本电费6%的发票我要勾选那些发票呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:30

#实务#

只管勾选的进项金额合计，不需要管具体什么发票

阅读 24

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老师，今天社保准备新增一个员工，他还能缴纳本月社保吗？其他员工15号之前已缴纳
文文老师 | 提问时间：09/24 15:30

#实务#

会下月一次扣二个月的

阅读 5

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老师：公司注销，老板说要把所有报表发给他，会计凭证也要吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:30

#实务#

会计凭证，不需要的

阅读 4

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，外经证现在是先开票再预缴税款吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:29

#实务#

不是，都是先开再交

阅读 53

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老师，我有一家物业公司，预收的款多，我早前挂预收账款，我现在是直接挂其他应收款，不然报表科目余额大，这样可以不
文文老师 | 提问时间：09/24 15:29

#实务#

你好，这是完全可以的

阅读 38

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老师好，请问售后回租融资交易，不构成销售的情况下，会产生税会差异吗？请举例说明。请问直接的融资租赁，产生的税会差异有哪些呢？请举例说明，谢谢
朴老师 | 提问时间：09/24 15:27

#实务#

售后回租（不构成销售）会产生税会差异。例如会计按实际利率法分摊融资费用，税法可能按直线法扣除利息，导致扣除金额不同。直接融资租赁会产生税会差异，主要体现在资产入账价值（会计考虑现值，税法按付款总额）、折旧计提（会计按入账价值和预计寿命，税法按计税基础和规定年限）、融资费用扣除（会计按实际利率法，税法按直线法）等方面。举例：企业融资租赁一台设备，租期 5 年，每年付租金 20 万元（含利息），总额 100 万元，设备公允价值 90 万元，最低租赁付款额现值 85 万元，初始直接费用 5 万元，税法规定折旧年限 5 年。会计处理：资产入账价值 = 85（现值）+5=90 万元，按 5 年折旧，每年折旧 18 万元；未确认融资费用 = 100-85=15 万元，按实际利率法分摊（假设第 1 年分摊 3.5 万元）。税务处理：计税基础 = 100（付款总额）+5=105 万元，按 5 年折旧，每年折旧 21 万元；利息按直线法扣除 3 万元（15÷5）。差异：第 1 年会计扣除 = 18（折旧）+3.5（融资费用）=21.5 万元；税法允许扣除 = 21（折旧）+3（利息）=24 万元；需纳税调减 2.5 万元。

阅读 155

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老师，请问一下汽车配件公司。不是专门从事二手车交易的，我们的全量发票查询开具发票有一张二手车市场以我们名义开出去给个人的。这个按照1%换算就行了吧？不需要按照0.5%换算吧。因为发票数电发票二手车销售统一发票上面没有税额的。
家权老师 | 提问时间：09/24 15:27

#实务#

你们是小规模就按1%计算增值税

阅读 12

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老师员工借款给公司在现金流量表中是算筹资吗
文文老师 | 提问时间：09/24 15:27

#实务#

员工借款给公司在现金流量表中收到其他与经营活动有关现金

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老师个体户公章下面有号吗
文文老师 | 提问时间：09/24 15:26

#实务#

体户公章下面有号，这是备案了的

阅读 16

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科技公司开发票，可以开0税率发票吗？可以开什么内容？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:26

#税务#

您好，这个是开免税的，开技术服务类的

阅读 7

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你好老师，我单位有一个一般户，是在银行办的一个贷款账户，我想问一下，有一笔交易是贷款还款，这个包含的是本金还是利息？还有一交易室批量扣费，这个又是包含本金还是利息呢？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:26

#实务#

只是还贷款就是本金

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朴老师现在学堂有出口退税的练习吗
朴老师 | 提问时间：09/24 15:26

#实务#

同学你好这个没有的哦

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如果要更正2022.6月的申报表，我都需要更正哪些月的账呀老师
文文老师 | 提问时间：09/24 15:25

#实务#

可直接做账到现在的

阅读 11

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社保费是一种企业应缴纳的法定福利费用，用于保障员工的社会保险权益。请问社保费属于企业的什么类型的费用？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 18:55

#会计实务#

社保费属于企业的人力成本费用。

阅读 1541

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在黄金以旧换新的会计处理中，如何确定旧金和新金的价值？
王一老师 | 提问时间：11/28 17:54

#会计实务#

在黄金以旧换新的会计处理中，确定旧金和新金的价值需要以下步骤： 1. 确定旧金的价值：旧金的价值可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定旧金的价值。 2. 确定新金的价值：新金的价值同样可以根据市场价格确定。可以参考市场上类似质量和纯度的金条或金饰品的价格来确定新金的价值。 3. 计算差额：计算旧金的价值与新金的价值之间的差额。这个差额可以视为旧金以旧换新的折价或溢价。 4. 记录会计凭证：根据差额的正负情况，将折价或溢价的金额分别记录在旧金的折旧费用或新金的溢价收入中。需要注意的是，黄金以旧换新的会计处理可能还涉及其他费用，如加工费用、税费等，这些费用也需要进行准确的会计处理。因此，在具体操作时，建议咨询专业会计师的意见，以确保会计处理的准确性。

阅读 1194

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会计核算是指根据会计准则和规定，对企业的经济交易和事项进行记录、分类、计量和汇总的过程。
秦老师 | 提问时间：11/28 17:03

#会计实务#

在会计核算过程中，会计师需要进行以下几个步骤： 1. 记录：会计师需要记录企业的经济交易和事项，包括收入、支出、资产、负债和所有者权益等。记录可以通过会计凭证来完成，例如收据、发票、银行对账单等。 2. 分类：会计师需要根据会计准则和规定，将记录的经济交易和事项进行分类。常见的分类包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等。分类的目的是为了方便后续的计量和汇总。 3. 计量：会计师需要根据会计准则和规定，对记录的经济交易和事项进行计量。计量的目的是确定经济交易和事项的金额，以便进行后续的汇总和报告。 4. 汇总：会计师需要将分类和计量完成的经济交易和事项进行汇总。汇总的目的是为了得出企业的财务状况和经营成果，例如编制资产负债表、利润表和现金流量表等。在会计核算过程中，会计师需要遵循会计准则和规定，确保记录、分类、计量和汇总的准确性和可靠性。同时，会计师还需要进行内部控制和审计，以确保会计信息的完整性和真实性。

阅读 961

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合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档，以便后续查询和分析。
李老师 | 提问时间：11/28 14:13

#会计实务#

是的，合计分录应该在会计软件或电子表格中进行记录和存档。这样做有以下几个好处： 1. 方便查询：将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行查询和检索。当需要查找某个特定的分录时，只需输入相关的条件或关键词即可快速找到对应的记录。 2. 提高准确性：使用会计软件或电子表格记录分录可以减少手工输入错误的可能性。这些工具通常具有校验功能，可以帮助检查分录的准确性和完整性。 3. 方便分析：通过将分录记录在会计软件或电子表格中，可以轻松地进行各种分析。例如，可以根据不同的科目或时间段进行分类汇总，生成报表或图表，以便进行更深入的财务分析和决策。 4. 提高效率：使用会计软件或电子表格记录分录可以提高工作效率。相比手工记录，这些工具可以自动计算、自动调整余额，并且可以通过复制粘贴等功能快速录入大量的分录。总之，将合计分录记录在会计软件或电子表格中可以提高工作效率、准确性和分析能力，是现代会计实务中的常见做法。

阅读 872

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如何使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果？
李老师 | 提问时间：11/28 13:50

#会计实务#

使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果可以通过以下步骤实现： 1. 在Excel中输入数据并计算标准差。假设你有一列数据在A列，标准差结果将显示在另一个单元格中。可以使用STDEV函数来计算标准差，例如在B1单元格中输入=STDEV(A:A)。 2. 选中需要可视化的数据范围，包括标准差结果。例如，在A1:A10范围内有一列数据，标准差结果在B1单元格中，选中A1:B10范围。 3. 在Excel的菜单栏中选择“插入”选项卡，并选择适合的图表类型。常见的图表类型包括柱状图、折线图、散点图等。 4. 选择合适的图表类型后，Excel会自动创建一个基本的图表，并将选中的数据范围自动应用到图表中。 5. 根据需要对图表进行进一步的调整和格式化。可以修改图表的标题、坐标轴标签、图例等。还可以调整图表的样式和颜色，以使其更加清晰和易于理解。 6. 可以使用Excel的其他功能来进一步增强图表的可视化效果。例如，可以添加数据标签、数据表格、趋势线等。通过以上步骤，你可以使用Excel中的图表功能可视化标准差的结果，使数据更加直观和易于分析。

阅读 973

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会计师应当记录和报告私人债务偿还利息，以确保准确反映企业的财务状况和经营成果。
周老师 | 提问时间：11/28 12:34

#会计实务#

会计师在记录和报告私人债务偿还利息时，应遵循以下步骤： 1. 确认债务类型：首先，会计师需要确认私人债务的类型，例如贷款、债券或其他形式的债务。 2. 计算利息：会计师需要计算出私人债务偿还的利息金额。这通常根据债务合同中约定的利率和偿还期限来确定。 3. 记录利息支出：会计师应将私人债务偿还的利息支出记录在企业的财务账簿中。这通常涉及将利息支出列入适当的费用账户中，例如利息费用或财务费用账户。 4. 报告利息支出：会计师需要在财务报表中准确地报告私人债务偿还的利息支出。这通常在利润表或综合收益表中列出。通过记录和报告私人债务偿还利息，会计师可以确保企业财务状况和经营成果的准确反映。这有助于提供给利益相关者有关企业债务管理和财务健康状况的重要信息。

阅读 866

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资产负债表、利润表和现金流量表分别反映了企业的哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：11/28 12:10

#会计实务#

资产负债表、利润表和现金流量表是会计报表中的三个重要部分，它们分别反映了企业的不同方面。 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。具体来说，资产负债表显示了企业的资产（如现金、应收账款、存货、固定资产等）、负债（如应付账款、应付工资、长期负债等）以及所有者权益（如股本、留存收益等）的金额和组成。资产负债表可以帮助人们了解企业的财务状况，包括企业的资产规模、债务情况和所有者权益。 2. 利润表（Income Statement）：利润表反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表显示了企业的营业收入、营业成本、营业利润、税前利润和净利润等项目。利润表可以帮助人们了解企业在特定期间内的经营业绩和盈利能力。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分，显示了企业的经营活动产生的现金流量、投资活动和筹资活动所引起的现金流量变动。现金流量表可以帮助人们了解企业的现金流动状况，包括现金的来源和运用情况。综上所述，资产负债表反映了企业的财务状况，利润表反映了企业的盈利能力，现金流量表反映了企业的现金流动状况。这三个报表共同提供了对企业财务状况和经营情况的全面了解。

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银行往来利息的计算需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：11/28 12:01

#会计实务#

在计算银行往来利息时，需要考虑以下因素： 1. 存款期限：银行往来利息的计算通常基于存款的时间长度。不同存款期限的利率可能不同。 2. 存款金额：利息的计算也与存款金额有关。通常情况下，存款金额越大，利息也会越多。 3. 利率：利息的计算还需要考虑银行提供的利率。利率可能是固定的，也可能是浮动的，根据市场情况而变化。 4. 计息方式：银行往来利息的计算还需要考虑计息方式，主要有简单计息和复利计息两种方式。简单计息是根据存款金额和存款期限计算利息，而复利计息是根据存款金额、存款期限和已计算的利息再次计算利息。 5. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率和计息方式。例如，定期存款和活期存款的利率和计息方式可能不同。综上所述，计算银行往来利息需要考虑存款期限、存款金额、利率、计息方式和存款账户类型等因素。

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如何保证大数据的真实性和数据质量？
王一老师 | 提问时间：11/28 11:50

#会计实务#

保证大数据的真实性和数据质量是一个关键的问题，以下是一些方法和策略： 1. 数据采集和录入的准确性：确保数据采集过程中的准确性，可以通过使用自动化工具和技术来减少人为错误。此外，建立严格的数据录入规范和验证机制，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据清洗和处理：在数据采集后，进行数据清洗和处理是必要的。这包括去除重复数据、处理缺失数据、修复错误数据等。通过使用数据清洗工具和算法，可以有效地提高数据质量。 3. 数据验证和核对：对大数据进行验证和核对是非常重要的。这可以通过与其他数据源进行比对，或者与实际情况进行对照来实现。例如，与其他系统的数据进行对比，或者与实际的交易记录进行核对。 4. 数据安全和保护：确保数据的安全和保护也是保证数据质量的重要方面。这包括对数据进行加密、访问控制和备份等措施，以防止数据泄露、损坏或丢失。 5. 数据分析和挖掘：通过使用数据分析和挖掘技术，可以发现和解决数据质量问题。例如，使用统计方法和模型来检测异常数据，或者使用机器学习算法来预测和纠正数据错误。 6. 数据管理和监控：建立有效的数据管理和监控机制，可以及时发现和解决数据质量问题。例如，建立数据质量指标和报告，定期进行数据质量检查和审计。总之，保证大数据的真实性和数据质量需要综合运用技术手段和管理策略。通过建立有效的数据采集、处理、验证和管理机制，可以提高大数据的真实性和数据质量。

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