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问一下,那个模拟题税率在哪边?
税法老师
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提问时间:03/15 05:44
#税务师#
抱歉,老师没有明白您的问题,麻烦您具体明确一下,老师做针对性答复。
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老师,公司租地盖房,租期20年满后,房屋产权归还出租人,承租人在租赁期内不缴纳租金,承租人盖房购买物资、工程款等进项税是否可以抵扣?房屋建成后是否可以列为公司的资产进行管理?
范老师
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提问时间:10/07 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以抵扣的。 是可以作为承租人的资产进行处理,计入使用权资产。 祝您学习愉快!
阅读 866
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请教一下老师:这题不是应该冲减500吗?不是先冲成本再冲损益调整么?怎么答案是选A
张老师
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提问时间:09/23 14:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3500*40%是1400,长投的账面价值是1250,那么就冲减1250就行。对于被投资方的亏损,投资方按照持股比例冲减损益调整明细科目,但是金额是按照账面价值为限的 祝您学习愉快!
阅读 866
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您好老师,实务最后八套题模考卷二单选12题,关于包装物押金、租金总是分不清楚,能辛苦老师给我总结讲解一下么?我在题目中遇到过随同商品销售单独计价的包装物、随同商品销售不不单独计价的包装物、出租出借的包装物押金、包装物租金等情况,他们在收取时的分录是什么?逾期不退时的分录又是什么,涉及的消费税计入哪个科目
张老师
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提问时间:09/18 11:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 随同产品销售但单独计价的包装物,其收入计入其他业务收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 其他业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 借:其他业务成本/税金及附加 贷:应交税金——应交消费税 随同产品销售且不单独计价的包装物,其收入随同所销售的产品一起计入主营业务收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——应交增值税(销项税额) 借:税金及附加 贷:应交税金——应交消费税 出租或出借给购买单位使用的包装物 出租、出借包装物时: 借:周转材料——包装物——出租(借)包装物 贷:周转材料——包装物——库存包装物 收取押金时: 借:库存现金等 贷:其他应付款 退还押金时: 借:其他应付款 贷:库存现金等 确认租金收入: 借:库存现金等 贷:其他业务收入 负担的修理费用: 借:其他业务成本(出租) 销售费用(出借) 贷:库存现金等 包装物摊销时: 借:其他业务成本(出租) 销售费用(出借) 贷:周转材料——包装物——包装物摊销 祝您学习愉快!
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通过网络销售游戏为什么不适用电子商务法调整?
周老师
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提问时间:09/10 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网络游戏属于文化产品,不适用电子商务法。 祝您学习愉快!
阅读 866
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请问这个解析是什么 怎么算出来的
周老师
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提问时间:07/07 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2000×0.1% 祝您学习愉快!
阅读 866
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老师,我看中级有那么多公式,考税务师有公式吗?
宋生老师
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提问时间:08/09 15:28
#税务师#
你好!也是一样的有
阅读 865
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老师,税务师考试资格得要从事经济或者法律相关工作,我只有大专会计学,从事会计五年可以考吗
宋生老师
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提问时间:05/08 19:27
#税务师#
你好!可以的,可以考了
阅读 865
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1、背景:我司为一般纳税人,23年跟某公司合作,对方公户款项不足,故通过私户向我司支付了部分款项,同时签订了私人代公司向我司付款的代付款协议,这种方式持续了半年多。 2、现状:现该客户与我司协商,要求我司将对方之前私户打款部分原路退还,对方用公司公户向我司重新支付这部分货款。 3、问题:我司原路退还后,是否有税务风险存在。若有,能通过何种方式规避
小黄老师
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提问时间:04/26 16:44
#税务师#
你好同学,你之前的做法风险比较大,客户现在让退回重打,应该也是为了减少风险,之前的做法三流就不一致了
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为什增值税不用考虑呢
暖暖老师
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提问时间:03/26 16:35
#税务师#
你好增值税计入应交税费-应交增值税
阅读 865
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老师,上一年无形资产摊销多了,复制前一个月分录,结果摊销超过价值本身了,汇算清缴怎么处理?需要改财务报表吗?
王 老师
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提问时间:03/01 19:37
#税务师#
你好,一般金额不大或者小企业会计准则,可以直接把摊销多的金额调整负数冲回来 借:管理费用等 负数 贷:无形资产累计摊销 负数
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老师好,请问这题的(2)不是应该确认100的递延所得税负债吗
暖暖老师
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提问时间:02/23 15:18
#税务师#
资产账面价值1800 计税基础是……1700+200=1900
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老师,采购合同和销售合同是按合计金额的一定比例缴纳印花税吗
邹老师
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提问时间:01/14 13:17
#税务师#
你好,是的,是这样的
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注册税务师要是执业转非执业有什么手续呢?
宋老师2
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提问时间:12/27 12:07
#税务师#
你好!这个去当地税务师协会去变更备案就好了
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申报增值税,开具的电子普票要放哪里
青老师
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提问时间:07/17 09:58
#税务师#
你好; 你是一般纳税人还是小规模类型;才好判断你怎么报数据的
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只有高新企业才会有研发费用吗
一鸣老师
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提问时间:04/21 09:28
#税务师#
中小型科技企业也可以有
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①计算该企业罚款、罚息的纳税调整额;②计算该企广告宣传费的纳税调整额;③计算该企业借款利息的纳税调整额;④计算该企业业务招待费的纳税调整额:
冉老师
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提问时间:06/21 22:16
#税务师#
①计算该企业研究开发费的纳税调整额;纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000+60-4000-(250-200)-(45-15)-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92,纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140,纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80,纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20,不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350,不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30,纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60+20+10+4+40+20-75+10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
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母公司与子公司之间转让专利是否可以享受所得税优惠政策,会产生那些税务风险
李达老师
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提问时间:08/13 08:25
#税务师#
由于你公司的专利技术所有权是转让给全资子公司,所以你公司不能享受技术转让所得减免企业所得税的优惠政策。
阅读 865
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老师,公司卖名下的二手车需要缴纳哪些税?税率是多少?
刘倩老师
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提问时间:06/01 08:52
#税务师#
您好!你们是一般纳税人还是小规模
阅读 865
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#提问 #已退休的人又在别的单位上班了 请问算福利 工会经费 残保金等 工资总额时含这部分人吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:01/15 13:45
#税务师#
同学,你好 工资总额包含这部分人
阅读 865
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发给员工自产应税产品,这里的应税产品只是消费税吗?还有可能是其他什么税吗
东老师
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提问时间:07/06 05:57
#税务师#
您好,这个需要结合具体的题目看
阅读 865
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中级经济师是不是跟税务师考试时间冲突啊
蒋飞老师
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提问时间:06/20 14:22
#税务师#
你好!不冲突的 中级经济师的考试时间一般安排在11月初的第一个周末
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这里补交印花税,印花税按照租金合同含税为基数?抵免所得税额是按照合同的不含税价×10%吗
税法老师
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提问时间:10/21 10:33
#税务师#
题干中合同约定是含税金额,所以按照租金合同含税为计税基础。 本题购入设备,抵扣了进项税额,所得抵免所得税额是按照不含税价款*10%
阅读 865
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第21条2和3两段不理解,老师麻烦举例说明
卫老师
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提问时间:12/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2.例如甲企业2022年多缴纳了100万元的税款,那么这100万元就可以在5年内去抵扣。也就是说,如果2023应纳企业所得税是58万元,用这100万元抵扣过后,还剩42万元没有抵扣完。那么2023年就不需要缴纳企业所得税了,剩余的42万元可以继续在2024年去抵扣。 3.比如企业2019年应该缴纳所得税10万,当年发现企业2014年少确认了成本5万元,2014-2018年的会计利润分别是-10万,-20万,50万,50万和60万,那么少确认的5万成本应该在2014年确认,那么2014年的亏损就是15万元,2015年不能弥补,2016年可以弥补,未发现之前,2016年的所得税应该是(50-10-20)*0.25=5万元,现在2014年的亏损变成了15万,那么应该缴纳的所得额是(50-15-20)*0.25=3.75万元,也就是说2016年多缴纳了1.25万元的所得税,那么在缴纳2019年所得税的时候,可以将1.25万元减去,也就是只需要缴纳10-1.25=8.75万元即可。 如果是账做错了,就要调账,涉及损益类科目,用以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整 50000 贷:库存商品 50000 导致多缴纳了1.25万元的税 借:应交税费-应交所得税 12500 贷:以前年度损益调整 12500 祝您学习愉快!
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劳务派遣公司
小王老师
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提问时间:10/02 02:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.开普票和专票,适用的税率是一样的,所以还是用105/(1+增值税率)*增值税率计算出增值税额。 2.前两笔分录正确,第三笔分录,税额5是要交的税,不能冲成本。 3.开专票的分录也和第二中前两笔分录的形式一样。 祝您学习愉快!
阅读 865
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高新企业:2024年研发费用加计扣除政策可以叠加享受加速折旧政策? 2022年四季度当时好像对这个设备的价值没有金额现值可以一次性研发费用扣除和加速叠加是使用,24年最近的规定是什么?
小菲老师
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提问时间:08/04 16:52
#税务师#
同学,你好 可以的 企业用于研发活动的固定资产能够适用固定资产加速折旧或一次性扣除政策的,可以同时享受研发费用加计扣除优惠。根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2017〕40号)规定:企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。
阅读 864
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中止的6个月是怎么计算的?老师能举个例子说下
阿斯多夫
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提问时间:02/25 20:27
#税务师#
2014年3月,湖北汉江市发生一次交通事故,万某驾车撞上张某,经认定万某负此事故的全部责任,张某无责任。关于赔偿问题,双方经协商未能达成一致,张某向法院起诉,要求万某赔偿,万某则辩称张某起诉已超过诉讼时效。 法院经审理查明:本案的诉讼时效期间的起算日为2014年3月5日,截止日为2015年3月4日。2015年3月2日,张某向一审法院提起诉讼。因张某当时年满16周岁,系限制民事行为能力人,且未办理户籍登记和居民身份证,故一审法院要求张某办好户籍登记后再提起诉讼。此时本案诉讼时效因张某主张权利而发生中断,中断后诉讼时效期间的重新计算日为2015年3月3日,截止日为2016年3月2日。 此后,张某从湖北省天门市回到户籍所在地河南省办理户籍登记和居民身份证,为再次提起诉讼准备相应材料。直至2015年9月2日,即在诉讼时效期间的最后6个月内,其户籍登记和居民身份证尚未办理完毕,依照上述法律规定,本案诉讼时效发生中止,直至2015年12月1日张某的户籍登记和居民身份证办理完毕,诉讼时效中止的情形才消失,故此,本案的诉讼时效期间应从2015年12月2日开始继续计算6个月,即本案诉讼时效期间的截止日为2016年6月1日。张某于2016年5月3日再次提起诉讼,未超过法定诉讼时效期间。
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老师,附加税里教育费附加和地方教育费附加有减免怎么处理
明远老师
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提问时间:01/14 05:51
#税务师#
你好,直接按减免后的金额计提入账。减免的金额不用记账。
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老师,A,公有住房,出租出去不是要征房产税嘛
小天老师
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提问时间:11/28 19:22
#税务师#
您好,有这样一个政策 对按政府规定价格出租的公有住房和廉租住房,包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房;房管部门向居民出租的公有住房;落实私房政策中带户发还产权并以政府规定租金标准向居民出租的私有住房等,暂免征收房产税。 对廉租住房经营管理单位按照政府规定价格、向规定保障对象出租廉租住房的租金收入,免征房产税。 1.《财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通 知》(财税〔2000〕125号) 2.《财政部国家税务总局关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》(财税〔2008〕 24号)
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个人购买公司买的的房子应该怎样交个税
东老师
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提问时间:09/28 17:52
#税务师#
您好,个人买房不需要交个税。
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