关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
寺庙进行参观的第一道门票收入免税吗?
税法老师
|
提问时间:09/16 19:21
#税务师#
寺庙进行参观的第一道门票收入是免税的。
阅读 863
收藏 4
这里换入的成本考虑进项税吗?
暖暖老师
|
提问时间:10/01 12:13
#税务师#
你好,进项税是可以抵扣的不计入成本
阅读 863
收藏 4
请问在计算最后一题缴纳增值税的时候为什么不考虑(3)的自行采购材料价款2600万元和空调设备价款150万元的进项税
税法老师
|
提问时间:11/27 15:15
#税务师#
空调和设备是A公司的,不是本公司的,本期承包A企业的室内装修工程,装饰、装修等。
阅读 863
收藏 4
为什么B对呢,这里是赠予而不是继承吗,有区别吗
木木老师
|
提问时间:12/02 23:37
#税务师#
你这里虽然说是赠予,但是他是有直接赡养关系的,赠与虽说不用缴纳。
阅读 863
收藏 4
甲公司将1台挖掘机出借给乙公司,后来甲公司将挖掘机出卖给王某,约定由乙公司直接将挖掘机交付给王某。此事,甲公司通知了乙公司,但乙公司未作答复。关于挖掘机所有权人,下列选项正确的是( )。 A.甲公司,因为挖掘机没有交付给王某 B.甲公司,因为乙公司没有答复视为不同意 C.乙公司,因为乙公司没有答复视为购买 D.王某,因为甲公司通过指示交付的方式完成了交付
金金老师
|
提问时间:02/06 22:31
#税务师#
您好,是这样的哦哈,D.王某,因为甲公司通过指示交付的方式完成了交付
阅读 863
收藏 0
一般借款资产加权平均数如何计算?在各年度
郭锋老师
|
提问时间:08/17 13:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公式如下: 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 4
你好老师,房地产行业预收房款,预交增值税要填写哪些申报表?是不是只要填写增值税预交申报表就可以了?等要开票办证时怎么填写申报表
周老师
|
提问时间:01/14 14:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房地产属于特殊行业,具体实务操作的问题,您可以到网校实务答疑板进行提问,网址为:http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 4
老师,这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。
赵老师
|
提问时间:11/18 09:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个选项为什么是AB呢?后其他三个不也是属于应税行为吗?这后面不是说购买使用行为、进口使用行为、受赠使用行为、资产自用使用行为、获奖使用行为以及拍卖、抵债、走私、罚没的方式取得并使用的行为,是车辆购置税的应税行为。 回复:选项AB,属于列举的车辆购置税应税行为。 选项C,4S店销售应税车辆,应当是购买方缴纳车辆购置税,4S店不需要缴纳车辆购置税。 选项D,债权人需要缴纳车辆购置税,债务人不需要。 选项D,汽车厂对外投资,不需要缴纳车辆购置税,而是被投资方缴纳车辆购置税。 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 2
请教一下老师:这题不是应该冲减500吗?不是先冲成本再冲损益调整么?怎么答案是选A
张老师
|
提问时间:09/23 14:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3500*40%是1400,长投的账面价值是1250,那么就冲减1250就行。对于被投资方的亏损,投资方按照持股比例冲减损益调整明细科目,但是金额是按照账面价值为限的 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 4
通过网络销售游戏为什么不适用电子商务法调整?
周老师
|
提问时间:09/10 17:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 网络游戏属于文化产品,不适用电子商务法。 祝您学习愉快!
阅读 863
收藏 4
老师晚上好,我知道含税金额=不含税金额*(1+税率) 为什么供应商算出含税金额直接是:不含税金额÷0.9
郭老师
|
提问时间:11/04 22:25
#税务师#
你好 他这个收取10个点是吧 不含税金额/(1-10%)
阅读 862
收藏 4
老师 工商年报的时候, 提示是海关企业,请先填写海关年报信息, 工商的海关年报信息 基础信息都填写了, 提交的时候还是显示这个, 我需要在别的系统上先提交海关年报信息吗
郭老师
|
提问时间:04/08 11:28
#税务师#
不需要 就是填写这里的就可以
阅读 862
收藏 4
保鲜合同要交印花税吗
宋老师2
|
提问时间:01/12 15:47
#税务师#
你好,这个不需要交易花税。
阅读 862
收藏 0
公司的员工给外包公司缴纳社保开专票可以抵扣吗? 不是差额征税的,社保和服务费未分开开具 且开的专票
郭老师
|
提问时间:12/25 15:33
#税务师#
你好可以的,可以抵扣的
阅读 862
收藏 4
请问老师,图片中手续费和佣金支出怎么能计入固定资产和无形资产呢?举例说明?
小天老师
|
提问时间:12/02 16:09
#税务师#
您好,一般是进口,请看1条”卖方佣金计入关税完税价格“ 应计入完税价格的调整项目 未包括在进口货物的实付或者应付价格中的费用,应计入完税价格(6项)。 1.由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费; 2.由买方负担的与该货物视为一体的容器费用; 3.由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用; 4.与进口货物的生产和向我国境内销售有关的,由买方以免费或者以低于成本的方式提供,并可以按适当比例分摊的料件、工具、模具、消耗材料及类似货物的价款,以及在境外开发、设计等相关服务的费用。 5.作为该货物向中华人民共和国境内销售的条件,买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费。 6.卖方直接或间接从买方获得的该货物进口后转售、处置或使用的收益。
阅读 862
收藏 4
车间发的工作服入制造费用,还是管理费用 应付福利费
宋老师2
|
提问时间:11/30 16:57
#税务师#
你好!这个是谁用的。管理人员可以计入制造费用
阅读 862
收藏 4
老师,我考税务师现在做历年**和模拟每次不及格不知道怎么复习了
易 老师
|
提问时间:10/27 15:35
#税务师#
1、搭子互问法:就是约几个考友一起备考。可以一周约三天,每次半个小时,不要时间太长,学习过程中互相提问,可以互相补足自己没掌握到的内容,查漏补缺。 2、厕所学习法:在厕所的时间也可以学习,充分抓住碎片时间,既能增强记忆,又有助于身体健康。 3、睡前讲解法:有伴侣,或者有室友家人同住的考生可以在睡觉前让他们帮助我们回忆一下当天学习的内容,用自己的话去描述,会更有助于理解知识。 4、多听多看多做题:有的考生经常会有“听课就会、做题就错”的情况,大家不要因此慌张,这是一个较为正常的现象。原因是大家并没有真正掌握知识点,自然就不会应用。解决的办法就是反复看教材,看例题,从例题中总结法条的目的、用法,之后再多做练习题。多做题可以帮助大家加深对法条的理解和记忆
阅读 862
收藏 4
请问:1:税务师事务所的成立要求有几个税务师? 2:成立税务师事务所,税务师在税务所有工作经验要求吗?要几年工作经验?
薛薛老师
|
提问时间:07/16 03:01
#税务师#
尊敬的学员您好! 1至少需要3个税务师 2具有3年以上在事务所经验
阅读 862
收藏 0
税控费全额抵增值税的完整分录怎么写?
微微老师
|
提问时间:07/13 20:15
#税务师#
您好,如果是一般纳税人,购买税控盘全额抵扣账务处理是, 借:管理费用, 贷:银行存款等科目。 同时, 借:应交税费—应交增值税(减免税额), 贷:管理费用。 如果是小规模纳税人,购买税控盘全额抵扣账务处理是, 借:管理费用, 贷:银行存款等科目。 同时, 借:应交税费—应交增值税, 贷:管理费用。
阅读 862
收藏 4
包工头怎么开发票,可以代开劳务发票吗
易 老师
|
提问时间:04/22 20:21
#税务师#
你好,可以的, 没问题,可以去税务局代开发票。
阅读 862
收藏 4
因为公司是做食品配送的嘛农产品是免税的 粮油啊 水产品 水果 调味品这些是不免税的 开发票出去以后就要拿进项抵对不对 但是我们的来源是菜市场买菜 他们不给我们发票的呀 那我们要怎么才能合理避税
新新老师
|
提问时间:04/18 15:00
#税务师#
个人的可以用 500收据入账
阅读 862
收藏 1
税务师税法非货币资产损失这块,会计上都有存货损失/固定资产损失/无形资产损失/在建工程损失、生产性生物损失等,都有的说明发生就要计提, 但是为什么税法上会提到这块的损失呢?主要目的是什么呢?
法律老师
|
提问时间:06/27 15:37
#税务师#
这里非货币性资产损失包括存货损失、固定资产损失、无形资产损失、在建工程损失、生物性生物资产损失等等。也就是说非货币性资产损失范围比较大,会计上是分开的,上述列举的损失归到非货币性资产损失这个大类中。可能也是教材编写者进行的汇总。
阅读 862
收藏 4
#提问 #已退休的人又在别的单位上班了 请问算福利 工会经费 残保金等 工资总额时含这部分人吗?谢谢
小菲老师
|
提问时间:01/15 13:45
#税务师#
同学,你好 工资总额包含这部分人
阅读 862
收藏 0
现在政策普票季度不超30万免增值税,但是在不知道会不会超的情况下应该开具发票呢
邹老师
|
提问时间:01/10 08:29
#税务师#
你好,应该开具发票呢,这个是什么意思? 是如何开具发票的意思吗
阅读 862
收藏 4
老师,学习中级的财管是不是不用学习税务师里的财管了?只学会计就可以吧
小菲老师
|
提问时间:01/30 18:58
#税务师#
同学,你好 需要学习的
阅读 862
收藏 0
税务师法律-必刷550题, 208题:D 210题:D
法律老师
|
提问时间:08/20 00:15
#税务师#
1.丁是通过拍卖取得,这是继受取得。因为之前手表是归国家所有的,所以是基于国家的意志,丁取得手表所有权。 2.办理登记是取得所有权。但房屋此时不一定已经交付,所以不能说已经直接占有。
阅读 862
收藏 4
这里补交印花税,印花税按照租金合同含税为基数?抵免所得税额是按照合同的不含税价×10%吗
税法老师
|
提问时间:10/21 10:33
#税务师#
题干中合同约定是含税金额,所以按照租金合同含税为计税基础。 本题购入设备,抵扣了进项税额,所得抵免所得税额是按照不含税价款*10%
阅读 862
收藏 4
第21条2和3两段不理解,老师麻烦举例说明
卫老师
|
提问时间:12/15 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2.例如甲企业2022年多缴纳了100万元的税款,那么这100万元就可以在5年内去抵扣。也就是说,如果2023应纳企业所得税是58万元,用这100万元抵扣过后,还剩42万元没有抵扣完。那么2023年就不需要缴纳企业所得税了,剩余的42万元可以继续在2024年去抵扣。 3.比如企业2019年应该缴纳所得税10万,当年发现企业2014年少确认了成本5万元,2014-2018年的会计利润分别是-10万,-20万,50万,50万和60万,那么少确认的5万成本应该在2014年确认,那么2014年的亏损就是15万元,2015年不能弥补,2016年可以弥补,未发现之前,2016年的所得税应该是(50-10-20)*0.25=5万元,现在2014年的亏损变成了15万,那么应该缴纳的所得额是(50-15-20)*0.25=3.75万元,也就是说2016年多缴纳了1.25万元的所得税,那么在缴纳2019年所得税的时候,可以将1.25万元减去,也就是只需要缴纳10-1.25=8.75万元即可。 如果是账做错了,就要调账,涉及损益类科目,用以前年度损益调整科目 借:以前年度损益调整 50000 贷:库存商品 50000 导致多缴纳了1.25万元的税 借:应交税费-应交所得税 12500 贷:以前年度损益调整 12500 祝您学习愉快!
阅读 862
收藏 4
老师,公司租地盖房,租期20年满后,房屋产权归还出租人,承租人在租赁期内不缴纳租金,承租人盖房购买物资、工程款等进项税是否可以抵扣?房屋建成后是否可以列为公司的资产进行管理?
范老师
|
提问时间:10/07 15:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以抵扣的。 是可以作为承租人的资产进行处理,计入使用权资产。 祝您学习愉快!
阅读 862
收藏 4
劳务派遣公司
小王老师
|
提问时间:10/02 02:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.开普票和专票,适用的税率是一样的,所以还是用105/(1+增值税率)*增值税率计算出增值税额。 2.前两笔分录正确,第三笔分录,税额5是要交的税,不能冲成本。 3.开专票的分录也和第二中前两笔分录的形式一样。 祝您学习愉快!
阅读 862
收藏 4
上一页
1
...
259
260
261
262
263
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问