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老师个体工商户税务申报按季度申报是吗?如果每季度销售额不到30万是免税的也要零申报吗
大侯老师
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提问时间:01/28 12:33
#初级职称#
同学你好,个体工商户的增值税和企业所得税一般是按季度申报的,如果是一般纳税人,需要按月申报增值税。小规模纳税人每季度销售额不到30万,免征增值税,但是需要进行增值税申报,不是零申报,要把当月应税收入填入申报表,申报表会自动计算应纳税税金和免征税金。
阅读 2969
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老师 求解答 为什么不写管理费用
张学娟老师
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提问时间:04/13 18:18
#初级职称#
你好,先看一下题目,请稍等
阅读 2968
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1.A股份有限公司2022年有关交易性金融资产的资料如下: (1)8月3日购入甲公司股票80000股,并准备随时变现,每股买价6.3元,其中 包含已宣告但尚未发放的现金股利24000元,另支付相关交易费用5000元,均 已支付。 (2)8月5日收到甲公司发放的现金股利24000元。 (3)9月30日甲公司股票市价为每股8.2元 (4)10月31日甲公司股票市价为每股7.9元 (5)12月18日辉腾股份有限公司出售了该公司所持有的甲公司的股票,售价为 550000元 要求:根据上述资料编制辉腾股份有限公司有关的会计分录。("交易性金融资 产"科目要求写出明细科目,答案中的金额单位用"元"表示)
bamboo老师
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提问时间:07/02 21:09
#初级职称#
您好 (1)8月3日购入甲公司股票80000股,并准备随时变现,每股买价6.3元,其中包含已宣告但尚未发放的现金股利24000元,另支付相关交易费用5000元,均已支付。 借 交易性金融资产-成本80000*6.3-24000=480000 借 应收股利24000 借 投资收益 5000 贷 银行存款 80000*6.3+5000=509000 (2)8月5日收到甲公司发放的现金股利24000元。 借 银行存款 24000 贷 应收股利 24000 (3)9月30日甲公司股票市价为每股8.2元 借 交易性金融资产-公允价值变动 80000*8.2-480000=176000 贷 公允价值变动损益 176000 (4)10月31日甲公司股票市价为每股7.9元 借 公允价值变动损益 贷 交易性金融资产-公允价值变动 80000*(8.2-7.9)=24000 (5)12月18日辉腾股份有限公司出售了该公司所持有的甲公司的股票,售价为550000元 借 银行存款 550000 借 投资收益 480000+152000-550000=82000 贷 交易性金融资产-成本 480000 贷 交易性金融资产-公允价值变动 176000-24000=152000
阅读 2967
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老师我们采购对方矿粉,对方给我们开数电票733517.00发票,对方采购我们水泥,我们直接给对方开同样数额的水泥发票有风险吗?
郭老师
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提问时间:04/30 09:37
#初级职称#
实际有销售的,没有问题可以啊
阅读 2966
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判断第四题。 自制包装物的出售。分录怎么填?
廖君老师
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提问时间:06/09 06:39
#初级职称#
您好,借:银行或应收 贷:其他业务收入 销项税 同时 借:主营业务成本 贷:库存商品
阅读 2964
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这几个选项啥意思?实际中是哪些情况?
廖君老师
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提问时间:04/13 10:37
#初级职称#
您好,实际中有AB,被投资方有利润了,和发股利了,C是所有都权益科目之间的借贷方,不影响总的所有者权益金额的。
阅读 2963
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可以帮我做一个吗我想核对我的老师
暖暖老师
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提问时间:07/02 11:27
#初级职称#
国债利息免税,纳税调减30
阅读 2961
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还有一个问题就是视同销售收入都有啥?是赠与什么那些吗
小黄老师
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提问时间:05/17 20:06
#初级职称#
您好, 1、企业所得税视同销售:企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。 (一)用于市场推广或销售; (二)用于交际应酬; (三)用于职工奖励或福利; (四)用于股息分配; (五)用于对外捐赠; (六)其他改变资产所有权属的用途。 2、增值税《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。 财税(2016)36号文件 第十四条 下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产: (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (二)单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 (三) 财政部和国家税务总局规定的其他情形
阅读 2960
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这题不说减购买房子的低价款吗 怎么不-8000呢 评估价格是8400 8000呢老师
李爱老师
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提问时间:04/29 15:22
#初级职称#
您好,取得评估价时优先按评估价计算,增值额=10000-12000*70%-115=1485
阅读 2958
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老师,问下这个27.6管理费用走哪来的
bamboo老师
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提问时间:04/13 19:59
#初级职称#
您好 工资总额600 其中管理费用120万 120*(0.12+0.11)=27.6
阅读 2958
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2023年2月1日,A公司购入某股票一只,将其划分为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产。交易日,该股票公允价值为100000元,另发生相关交易费用4500元。请计算A公司为取得该资产需支付的款项并作相应账务处理。
暖暖老师
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提问时间:07/03 10:32
#初级职称#
借交易性金融资产-成本100000 投资收益4500 贷其他货币资金104500
阅读 2957
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这题怎么算的,答案怎么是70
邹刚得老师
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提问时间:04/13 11:59
#初级职称#
你好,刚建立的时候权益总额80万,说明资产总额也是80万 发生一笔业务(货币资金偿还借款)之后,资产总额=80万—10万=70万
阅读 2957
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老师 这个题目跟课堂好像多了很多点出来 这样复杂好多了是吗?
apple老师
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提问时间:04/29 17:11
#初级职称#
同学你好,我给你看,请稍等
阅读 2956
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什么情况下才需要经过审计审了之后向外交财务报告
冉老师
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提问时间:04/13 15:58
#初级职称#
你好,同学 一般是上市公司是必须的
阅读 2956
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要是把第十题换成小规模纳税人要怎么列式 解析清楚一点
廖君老师
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提问时间:06/09 07:14
#初级职称#
您好,甲乙均为小规模增值税税率1%, 收回后以不高于受托方的计税价格出售 成本150+30*1.01+20=200.3
阅读 2953
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资产评估实务二无形资产评估中,用增量收益法计算的时候题目中给出了企业所得税税率,那么最后计算增量收入的时候要不要扣掉所得税部分呢
财管老师
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提问时间:08/21 15:23
#初级职称#
无形资产价值评估不考虑所得税,所以是税前的
阅读 2953
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简述现金清查结果的账务处理
青老师
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提问时间:09/22 09:52
#初级职称#
你好; 现在是 1、库存现金清查时,发现现金长款的,其会计分录如下: 借:库存现金 贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 查明原因之后,按照各类原因进行相应账务处理 举个例子,发现甲借支款归还,但出纳没有及时入账,则会计分录如下: 借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷:其他应收款-甲 如果实在无法查明原因,则经过领导批准后,可以计入营业外收入,其会计分录如下: 借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷:营业外收入 2、库存现金清查时,如果发现现金短款的,其会计分录如下: 借:待处理财产损益-待处理流动资产损益 贷:库存现金 原因查明之后,根据实际原因进行相应账务处理,例如甲借款,但是出纳没有登账,具体会计分录如下: 借:其他应收款-甲 贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 对于无法查明原因的,则根据领导批复后,由责任人部分或者全部承担的,记入其他应收款。如果是公司承担的,则记入管理费用。 举个例子:短少100块,公司批复出纳应当承担20%,公司承担80%的损失,那么账务处理怎么做? 借:其他应收款-出纳 20 管理费用-现金短缺 80 贷:待处理财产损益-待处理流动资产损益 100
阅读 2953
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老师,到了月底哪些需要计提?
东老师
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提问时间:07/03 11:15
#初级职称#
你好,需要计提社保,公积金,工资。折旧,税费
阅读 2951
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计提坏账准备10万元,发生坏账15万元,这个时候怎么进行纳税调整
郭老师
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提问时间:07/02 16:49
#初级职称#
你好,之前的这个10万调增了吗?如果是的话,纳税调减10万,再补计提5万。
阅读 2950
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258题的B是不是不太对啊,兼营的定义里没说同时需要含括这么多吧。B的意思不就是四种都得有吗?
李爱老师
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提问时间:04/30 10:57
#初级职称#
您好,是的。一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务,为混合销售。除此之外的都是兼营。
阅读 2949
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“存货跌价准备”是备抵类科目,借方减少贷方增加,书中叙述借方登记转回的存货跌价准备金额不就成借方增加了吗?这叙述有错吗?
bamboo老师
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提问时间:05/01 02:50
#初级职称#
您好 转回的时候 借 存货跌价准备 贷 资产减值损失 是存货跌价准备减少 没有错 多计提了存货跌价准备转回 就是借方减少
阅读 2948
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灵活就业人员来我公司上班必须要签合同吗?如果签是签什么合同?报个税怎么报
小王老师
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提问时间:03/02 22:54
#初级职称#
灵活就业人员来我公司上班必须要签合同吗? 答复:是属于正式员工吗?如果是正式员工的话,需要与其签订劳动合同。 如果签是签什么合同?报个税怎么报 答复:如果是正式员工的话,需要签订劳动合同,个人所得税按照工资薪金所得按月申报缴纳。
阅读 555
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我公司是艺术培训学校,装修办公室的装修费我该怎样入账
卫老师
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提问时间:03/02 22:54
#初级职称#
是租入的办公楼装修吗 借:长期待摊费用 贷:银行存款等 后续在受益期间内摊销即可
阅读 643
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一个企业拥有资产后会有什么目标?
赵老师
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提问时间:03/02 22:05
#初级职称#
会计目标也称会计目的,是要求会计工作完成的任务或达到的标准,即向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息,反映企业管理层受托责任履行情况,有助于财务会计报告使用者作出经济决策。
阅读 375
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请教 个体户推广自己品牌的赞助支出计算个人所得税时是可以扣除吗?
小赵老师
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提问时间:03/02 20:54
#初级职称#
需要分情况: 个体户取得的所得一般是属于经营所得的,经营所得对应广告费和业务宣传费的扣除也是跟企业所得税一样的,限额是销售(营业)收入的15%,不超过限额的部分可以扣除。 但是如果是非广告性质的赞助支出是不可以扣除的,这个跟企业所得税的规定也是相同的,因为非广告性质的赞助支出跟个体户的生产经营本身就没有联系,那就不可以扣除了。 如果是广告费和业务宣传费就是按照销售(营业)收入的15%作为限额扣除就可以哈,实际发生额没有超过限额就按照实际发生额在税前扣除,如果超过限额了那就按照限额在税前扣除即可~
阅读 1015
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如果a是出票人,把商业汇票给了b,那b现在是持票人,那b没有按照规定期限提示a承兑b还有追索权吗?
卫老师
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提问时间:03/02 19:44
#初级职称#
可以的,因为A是出票人。具体需要区分情况: 1、如果超过提示承兑期限,但是承兑人仍然接受了承兑,此时持票人就仅仅可以向出票人与承兑人追索。 2、如果超过提示承兑期限,而承兑人拒绝承兑,此时持票人就仅仅可以向出票人追索。
阅读 525
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商业汇票的提示承兑是谁提示谁?是持票人提示承兑人吗?还是提示背书转让给他的人?可以细讲下吗
欧阳老师
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提问时间:03/02 19:40
#初级职称#
商业汇票的提示承兑是谁提示谁? 答复:是持票人向承兑人提示付款。 是持票人提示承兑人吗? 答复:是的。 还是提示背书转让给他的人?可以细讲下吗 答复:是的,现在票据在持票人手中,持票人想要拿到钱,就需要向承兑人提示付款。
阅读 664
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空军建军节
于老师
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提问时间:03/02 17:04
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:测试ok
阅读 183
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基本养老保险 参保职工如果是因工死亡的话,可以拿到哪种赔偿金?工伤赔偿金还有单位给的抚恤金吗?
张老师
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提问时间:03/02 16:42
#初级职称#
职工因工死亡,或者伤残职工在停工留薪期内因工伤导致死亡的,其近亲属按照规定从工伤保险基金领取丧葬补助金、供养亲属抚恤金和一次性工亡补助金。
阅读 321
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按照高中生上课的方式,经济法基础的网课如何制定学习计划
小赵老师
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提问时间:03/02 16:28
#初级职称#
您不用花完整的一天给经济法基础的,而且学一天也会感觉很枯燥,建议您两科穿插着。 早上6点-8点建议您用来记忆、背诵重点知识点; 上午9点-12点听经济法基础/初级会计实务(完成3节课,课时短可以完成4节课); 下午2点-6点听经济法基础/初级会计实务(完成4节课,课时短可以完成5节课); 晚上7点-9点复习一天所学知识并做习题巩固。
阅读 444
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