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会计继续教育山东省淄博市怎么只有两个区的,其他的地区呢?
赵老师
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提问时间:11/30 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果没有,建议具体和您所想选的区财政局确定一下如何办理。 祝您学习愉快!
阅读 861
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假设要算固定资产转一般计税的进项抵扣,这里的净值含不含税?是10+1.3按照折旧算?
卫老师
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提问时间:08/23 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果之前固定资产不得抵扣进项税额,后续改变用途转为可以抵扣的话,固定资产净值中是包含增值税的。 因为刚开始入账 的时候是价税合计10+1.3入的账。 祝您学习愉快!
阅读 861
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老师,跨区域经营开票后,申报预缴是要在当月吗还是下月申报期内都可以?
宋生老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务师#
你好这个你在6个月之内都是可以的。
阅读 860
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如何看待消费税将要扩大征税范围这个问题?
小锁老师
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提问时间:07/23 14:31
#税务师#
您好,因为这个奢侈品越来越多了,贫富差距越来越大,税款有些征收不上来,所以要加大这个力度
阅读 860
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房地产按揭方式收的放款,增值税纳税义务发生时间是?
冉老师
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提问时间:03/26 17:15
#税务师#
你好,同学, 按照实际收款的时候
阅读 860
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固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额: 这句租赁激励情况是什么情况呢 能举例吗
朴老师
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提问时间:03/14 09:13
#税务师#
在租赁合同中,租赁激励通常指出租人为吸引或维持承租人继续租赁而提供的某种经济利益或优惠条件。这些激励可能包括租金减免、免租期、装修补贴、搬迁费用补贴等。这些激励措施的目的是为了增加租赁合同的吸引力,或者鼓励承租人在租赁期满后继续租赁。 当涉及到固定付款额及实质固定付款额的计算时,如果存在租赁激励,那么这些激励相关的金额需要从付款额中扣除。这是因为租赁激励本质上减少了承租人的实际付款义务,所以在计算固定或实质固定付款额时,需要考虑到这些因素的影响。 举个例子来说,假设一份租赁合同约定承租人每月应支付10,000元的租金,租期为三年。作为租赁激励,出租人提供了前两个月的免租期。在这种情况下,虽然合同上规定的每月租金是10,000元,但实际上承租人在前两个月内不需要支付任何租金。因此,在计算固定或实质固定付款额时,需要将这两个月的免租金额(即20,000元)从总付款额中扣除。
阅读 860
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老师,企业要注销,货币资金,有应收,预付,其他应收,预收,应付都有金额,哪些要
宋老师2
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提问时间:02/27 16:30
#税务师#
你好像应收应付,其他应收预收这些都要结平才可以。
阅读 860
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老师,你好!公司给外面的领导打现金红包3000元,这又没得发票的,应该怎么入账呢? 白条入账,这白条应该怎么写呢?
王雁鸣老师
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提问时间:02/25 17:02
#税务师#
同学你好,一般情况下,可以找其他发票来入账处理,不建议使用白条入账。
阅读 860
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老师好,我公司应付账款几百万,对方已经注销了,那要交一大笔所得税,请问下这个要怎么处理可以减少税款呀?
郭老师
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提问时间:01/17 09:22
#税务师#
你好,对方确定不要了吗?不要的话只能转营业外收入,没有其他的。
阅读 860
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请问这题为什么选A不选C
轩轩哥哥
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提问时间:12/04 21:41
#税务师#
你好,税法里面所得税视同销售必须控制权转移,它用于自己的职工宿舍建设其实控制权还是自己的,因此不用视同销售。A选项是把控制权转移给职工了
阅读 860
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但是要按照股东所占股份比例,这里为啥用10%+5%。260万*(10%+5%)这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧?那按照(3)的这句话的意思还️再✖️10%占股才对呀?请问老师我哪里理解有误?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:29
#税务师#
这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧? 答:是的。
阅读 860
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以房产投资联营共担风险,以房产原值为计税依据, 租赁双方签订合同有免租期的,免租期间按房产原值, 融资租赁房产计税依据是房产余值?这些说法为什么不一样,不应该都是按房产余值吗?
小天老师
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提问时间:10/01 22:45
#税务师#
您好,这是2种情况,不一样的, 免租期间按房产原值计房产税,因为房产税不是从价就是从租,免租就从价,用房产原值。.融资租赁用余值相当于少交一些了,人家花了购进房屋款的,成本也高 1.投资联营的房产 以房产投资联营,投资者参与投资利润分红,共担风险的情况,按房产原值作为计税依据计征房产税。 2.融资租赁房屋 融资租赁房屋的情况,由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费,借款利息等, 与一般房产税的计算有两个方面,一方面是对房产的计税余值征税,另一方面是对出租房屋的租金收入进行征税,
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答案B中,进项税额转出,为什么转出?转出为什么还写负数呢?这个负数什么意思,很不理解,求详细分析来龙去脉。
1i-偏爱经济法和税法老师
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提问时间:08/04 00:00
#税务师#
您好,需要注意这是以物易物,您换出的货物是不需要进项转出的,所以需要冲回来,负数表示红字冲销的意思
阅读 860
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老师:为何这个兼职律师,不是劳务报酬,却是工资薪金?
向阳老师
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提问时间:05/07 13:27
#税务师#
兼职律师从律师事务所取得的工资,是说兼职律师与律师事务所存在雇佣关系,任职受雇,取得的是按“工资薪金所得”计税。
阅读 860
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老师网银是从什么时候开始用的。
郭老师
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提问时间:06/15 16:12
#税务师#
99年 建行是这个时间开始的
阅读 860
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我们公司给员工允许报销子女补充医疗。 发票好像只能开具个人抬头,那么应该申请开员工姓名的抬头,还是员工子女的姓名?身份证号是否是必填 像这种可以到年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算扣除是否可以?
庄老师
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提问时间:10/29 10:46
#税务师#
你好,如果公司给员工买的保险附加了子女医疗保险,子女生病了是可以报销的 发票只能开具个人抬头,那么应该申请是员工子女的姓名。 年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算不可以扣除
阅读 860
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老师这种最高限额的借款是应该按照5元贴花等金额确定了再补吗?就是还没有实际发生这么多金额 也按照最高金额贴花
法律老师
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提问时间:06/19 08:27
#税务师#
是的。借贷双方签订的流动资金周转性借款合同,一般按年(期)签订,规定最高限额,借款人在规定的期限和最高限额内随借随还,为避免加重借贷双方的负担,对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据,在签订时贴花一次,在限额内随借随还不签订新合同的,不再贴花。
阅读 860
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下列各项中,属于税务部门规章的是( )。 A.《消费税暂行条例》 B.《中华人民共和国烟叶税法》 C.《增值税暂行条例实施细则》 D.《企业所得税法》
微微老师
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提问时间:02/05 12:54
#税务师#
您好,下列各项中,属于税务部门规章的是《增值税暂行条例实施细则》
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在契税中,融资租赁为啥不属于其征税范围?融资租赁最终不是会发生产权的转移吗
税法老师
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提问时间:12/17 17:04
#税务师#
因为在税法中,融资租赁认为是属于经营性租赁,没有涉及产权的转移,所以不用缴纳契税。
阅读 860
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下列关于投资性房地产核算的表述中,正确的有( )。 A.投资性房地产后续计量模式的变更属于会计估计变更,不需进行追溯调整 B.处置投资性房地产时,应将实际收到的金额与账面价值的差额计入其他业务收入 C.企业通常应当采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,也可采用公允价值模式对投资性房地产 进行后续计量 D.处置投资性房地产时,与该投资性房地产相关的其他综合收益应转入其他业务成本 E.采用成本模式计量的投资性房地产,符合条件时可转换为公允价值模式计量
微微老师
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提问时间:12/04 21:50
#税务师#
您好,这个题目选择的 CDE
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老师您好,印花税,耕地占用税,契税,车船购置税,关税不通过“应交税费”科目核算,那分别在哪个科目核算呢?谢谢
文文老师
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提问时间:06/15 11:44
#税务师#
印花税,耕地占用税,契税,车船购置税,关税,通过“应交税费”科目核算。 只有以前是不通过印花税核算。通过管理费用-税金
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某企业是一般纳税人,接受当地一家一般纳税人广告公司提供的广告服务,取得增值税普通发票注明的金额为8万。请问购进的这个服务,对方给你开的是普票,进项税额能抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/07 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能抵扣进项税。 根据增值税规定,一般纳税人接受广告服务,取得增值税普通发票,不得抵扣进项税。只有取得增值税专用发票,并且符合其他相关条件,才能抵扣进项税。 祝您学习愉快!
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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
阅读 860
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税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。 问:假如2017年考试有合格课程,连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年,如果在2021年5门课没有全部合格,是2017-2021年所有科目全部作废重来,还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩,以此来类推?
赵老师
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提问时间:08/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务师考试的滚动管理办法,如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试,那么最早通过的科目成绩将失效,后续年度需要重新参加该科目的考试。例如,如果考生在2017年通过了某一科目的考试,但在2021年仍未通过其他科目,那么2017年的合格成绩将失效,2022年考试时需要重新参加该科目考试。 祝您学习愉快!
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你好老师,我们是物流运输企业,税务有购销差异。进项由运费票和货物票组成且运费价格大于货物价格,还有少量货物免费无票,但销项合同甲方要求一票,只有货物,导置进项货物与销项货物差异过大,这个怎么办?
张老师
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提问时间:12/05 13:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
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计算一般借款资本化金额时,支出的加权平均数会受暂停资本化期间影响吗
范老师
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提问时间:10/26 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会的。 祝您学习愉快!
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老师,这题的会计分录是如下这样的吗? 借:银行存款 100 财务费用 20 贷: 其他应付款 120 2022.6.30 借:其他应付款 4 贷:财务费用 4 2022.7.31 借: 其他应付款 4 贷:财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112, 为什么答案是108?思路是什么? 哪里弄错了?谢谢
周老师
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提问时间:10/09 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您的分录不对。 开始的分录为: 借:银行存款 100 贷:其他应付款 100 然后回购期间内,每月末计提利息费用: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 至7月末,计提了两个月的利息费用,所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快!
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税法规定:企业发生的债务担保发生的损失都不得企业所得税税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/01 14:21
#税务师#
您好,如果对外提供与本企业生产经营活动有关的无偿担保,可以进行税前扣除。依据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》第四十四条规定:“企业对外提供与本企业生产经营活动有关的担保,因被担保人不能按期偿还债务而承担连带责任,经追索,...2.如果对关联企业无偿提供担保,则不符合独立交易原则,不得在企业所得税税前扣除
阅读 859
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还有哪些是3的即征即退?
大张老师
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提问时间:03/22 15:20
#税务师#
你好!我发到图片上
阅读 859
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②换出资产终止确认时不确认损益???,这个是在存货非货币性资产交换里边,如何理解这句话,什么叫终止确认,反正这句话不理解
文文老师
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提问时间:03/06 09:31
#税务师#
应该是指终止非货币性交易
阅读 859
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