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因火灾造成固定资产损失而收到的保险赔款 这是什么活动?
立峰老师
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提问时间:12/15 23:05
#税务师#
同学你好 属于投资活动。与长期投资有关的。
阅读 860
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下列各项中,属于税务部门规章的是( )。 A.《消费税暂行条例》 B.《中华人民共和国烟叶税法》 C.《增值税暂行条例实施细则》 D.《企业所得税法》
微微老师
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提问时间:02/05 12:54
#税务师#
您好,下列各项中,属于税务部门规章的是《增值税暂行条例实施细则》
阅读 860
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企业给企业的补偿款或者企业给个人的补偿款,什么情况下不需要开票
邹老师
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提问时间:07/27 13:51
#税务师#
你好,企业给企业的补偿款或者企业给个人的补偿款,既然是补偿款就不需要开具发票的
阅读 860
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下列关于投资性房地产核算的表述中,正确的有( )。 A.投资性房地产后续计量模式的变更属于会计估计变更,不需进行追溯调整 B.处置投资性房地产时,应将实际收到的金额与账面价值的差额计入其他业务收入 C.企业通常应当采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,也可采用公允价值模式对投资性房地产 进行后续计量 D.处置投资性房地产时,与该投资性房地产相关的其他综合收益应转入其他业务成本 E.采用成本模式计量的投资性房地产,符合条件时可转换为公允价值模式计量
微微老师
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提问时间:12/04 21:50
#税务师#
您好,这个题目选择的 CDE
阅读 860
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行政处罚的听证问题,如图:为什么责令停业整顿不属于可以听证的范围?而责令停产停业就可以,不懂区别在哪。
法律老师
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提问时间:12/09 15:29
#税务师#
《行政处罚法》规定,行政机关拟作出较大数额罚款、吊销许可证件、责令停产停业、没收较大数额违法所得或较大价值非法财物等行政处罚决定,应当告知当事人有要求听证的权利,当事人要求听证的,行政机关应当组织听证。 责令停业整顿,而不是被无限期停业,如果采取的措施得当,就可以继续营业下去,
阅读 860
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会计继续教育山东省淄博市怎么只有两个区的,其他的地区呢?
赵老师
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提问时间:11/30 13:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果没有,建议具体和您所想选的区财政局确定一下如何办理。 祝您学习愉快!
阅读 860
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2023年1月某经批准从事融资租赁业务的公司(一般纳税人)购进一批车辆用于融资租赁,价款6000000元,增值税780000元,取得机动车销售统一发票;支付车辆购置税600000元,取得完税凭证。 借:固定资产 6530973.45 应交税费-应交增值税(销项税额抵减)69026.55 应交税费-应交增值税(进项税额)780000 贷:银行存款 7380000 销项税额抵减69026.55怎么算出来的? 进项税额为什么是780000
赵老师
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提问时间:11/10 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、融资租赁服务可以用全部价款和价外费用扣除车辆购置费,差额计算增值税。 扣除的这个600000元的车辆购置费用来抵减销项税额。即:600000/1.13*0.13=69026.55 2、进项税额=6000000*0.13=78万,这是购进车辆的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 860
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计算一般借款资本化金额时,支出的加权平均数会受暂停资本化期间影响吗
范老师
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提问时间:10/26 17:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会的。 祝您学习愉快!
阅读 860
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税法规定:企业发生的债务担保发生的损失都不得企业所得税税前扣除吗?
刘艳红老师
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提问时间:08/01 14:21
#税务师#
您好,如果对外提供与本企业生产经营活动有关的无偿担保,可以进行税前扣除。依据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》第四十四条规定:“企业对外提供与本企业生产经营活动有关的担保,因被担保人不能按期偿还债务而承担连带责任,经追索,...2.如果对关联企业无偿提供担保,则不符合独立交易原则,不得在企业所得税税前扣除
阅读 859
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老师,跨区域经营开票后,申报预缴是要在当月吗还是下月申报期内都可以?
宋生老师
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提问时间:07/30 09:12
#税务师#
你好这个你在6个月之内都是可以的。
阅读 859
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还有哪些是3的即征即退?
大张老师
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提问时间:03/22 15:20
#税务师#
你好!我发到图片上
阅读 859
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老师,企业要注销,货币资金,有应收,预付,其他应收,预收,应付都有金额,哪些要
宋老师2
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提问时间:02/27 16:30
#税务师#
你好像应收应付,其他应收预收这些都要结平才可以。
阅读 859
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老师,您好,我们房开公司出租商铺,合同另约定收取空调租赁费,老项目简易计税,请问商铺和空调租金怎么开票,多少税点
朴老师
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提问时间:12/26 16:56
#税务师#
对于出租商铺和收取空调租赁费,开票的具体操作和税点可能因地区和具体政策而有所不同。一般来说,出租商铺属于不动产租赁,而空调租赁费属于设备租赁。以下是通常适用的税点和开票规定: 1.商铺租金开票: 税率:通常税率为5%或者9%。简易计税项目一般使用5%的税率。 开票内容:应注明“商铺租金”或者类似的描述。 1.空调租赁费开票: 税率:通常与商铺租金相同,也就是5%或者9%。 开票内容:应注明“空调租赁费”或者类似的描述。
阅读 859
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以房产投资联营共担风险,以房产原值为计税依据, 租赁双方签订合同有免租期的,免租期间按房产原值, 融资租赁房产计税依据是房产余值?这些说法为什么不一样,不应该都是按房产余值吗?
小天老师
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提问时间:10/01 22:45
#税务师#
您好,这是2种情况,不一样的, 免租期间按房产原值计房产税,因为房产税不是从价就是从租,免租就从价,用房产原值。.融资租赁用余值相当于少交一些了,人家花了购进房屋款的,成本也高 1.投资联营的房产 以房产投资联营,投资者参与投资利润分红,共担风险的情况,按房产原值作为计税依据计征房产税。 2.融资租赁房屋 融资租赁房屋的情况,由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费,借款利息等, 与一般房产税的计算有两个方面,一方面是对房产的计税余值征税,另一方面是对出租房屋的租金收入进行征税,
阅读 859
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老师,这题第五问2015年利润总额的影响金额是怎么算的啊?哪些科目会影响利润总额?
小林老师
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提问时间:09/28 17:02
#税务师#
您好,正在给您回复
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老师:为何这个兼职律师,不是劳务报酬,却是工资薪金?
向阳老师
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提问时间:05/07 13:27
#税务师#
兼职律师从律师事务所取得的工资,是说兼职律师与律师事务所存在雇佣关系,任职受雇,取得的是按“工资薪金所得”计税。
阅读 859
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老师,这题第三问是怎么算的呀?
一休哥哥老师
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提问时间:05/06 16:00
#税务师#
我先做个表把这个题算一下。
阅读 859
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你好,供应商开的进项发票,和我们当时订的产品数量,单价都不一样,他们数量提高,单价降低了,但总金额一样,这样会不会对我们有影响?
郭老师
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提问时间:06/20 11:46
#税务师#
你好,有影响的,影响你存货的数量。
阅读 859
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请问老师,为什么单独把这三个拿出来作为兼营?
东老师
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提问时间:01/17 07:26
#税务师#
您好,你这个是什么意思
阅读 859
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老师,想问一下,深圳给香港的公司开电子发票,对方没有税号,空着就行对吗?那香港那边的公司如果想拿着这个发票在他们北京的总部报销,是否可行?
金金老师
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提问时间:01/16 14:24
#税务师#
您好,对的,没有的话空着就行,是可以报销的,总部
阅读 859
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系统分析当前互联网直播带货销售的税务风险问题及原因,并提出针对性治理对策。
刘倩老师
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提问时间:06/08 15:18
#税务师#
你好!你这个不是一个问题了,是一篇论文了。 不过你可以从销售带货刷单问题,收款问题,发票问题,带货主播的个税问题等去描叙。这些都是带货销售的主要问题。
阅读 859
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应该站银行角度 企业卖外币 银行买外币 那应该用买入价7.5-7.5 乘以三万美金啊 答案不是这样的 不理解
木木老师
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提问时间:09/06 14:13
#税务师#
你这里换汇,那么差异就是买入价格和即期汇率差异计算的,
阅读 859
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为什么不是36*2800 ---72000
法律老师
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提问时间:06/21 07:03
#税务师#
这里金银首饰是按实际收取的价格来作为计算缴纳增值税的计税依据的。
阅读 859
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客户多开发票时借 应收账款。贷:其他业务收入 回款时借 银行存款 贷。应收账款 支付给客户时 借销售费用 贷 银行存款 期间为结转其他业务成本,这样记账是否合理,是否会导致利润偏高?
郭老师
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提问时间:08/24 19:13
#税务师#
你好,支付给客户这个是什么业务的。
阅读 859
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10. 企业所得税法所称的赞助支出,是指企业发生的与生产经营活动无关的各种非广告性质支出。( ) (本题5分)  Y.对  N.错
邹老师
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提问时间:08/04 13:04
#税务师#
你好,这个描述是正确的
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老师您好,印花税,耕地占用税,契税,车船购置税,关税不通过“应交税费”科目核算,那分别在哪个科目核算呢?谢谢
文文老师
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提问时间:06/15 11:44
#税务师#
印花税,耕地占用税,契税,车船购置税,关税,通过“应交税费”科目核算。 只有以前是不通过印花税核算。通过管理费用-税金
阅读 859
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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
阅读 859
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税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。 问:假如2017年考试有合格课程,连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年,如果在2021年5门课没有全部合格,是2017-2021年所有科目全部作废重来,还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩,以此来类推?
赵老师
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提问时间:08/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务师考试的滚动管理办法,如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试,那么最早通过的科目成绩将失效,后续年度需要重新参加该科目的考试。例如,如果考生在2017年通过了某一科目的考试,但在2021年仍未通过其他科目,那么2017年的合格成绩将失效,2022年考试时需要重新参加该科目考试。 祝您学习愉快!
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你好老师,我们是物流运输企业,税务有购销差异。进项由运费票和货物票组成且运费价格大于货物价格,还有少量货物免费无票,但销项合同甲方要求一票,只有货物,导置进项货物与销项货物差异过大,这个怎么办?
张老师
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提问时间:12/05 13:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师主要负责应试考试,没有相关的实操经验,在这方面也不是特别专业,为了避免给您造成误导,建议您去实务答疑板咨询一下,网址为https://www.chinaacc.com/wenda/,感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 859
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您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
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提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
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