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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
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税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。 问:假如2017年考试有合格课程,连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年,如果在2021年5门课没有全部合格,是2017-2021年所有科目全部作废重来,还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩,以此来类推?
赵老师
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提问时间:08/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务师考试的滚动管理办法,如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试,那么最早通过的科目成绩将失效,后续年度需要重新参加该科目的考试。例如,如果考生在2017年通过了某一科目的考试,但在2021年仍未通过其他科目,那么2017年的合格成绩将失效,2022年考试时需要重新参加该科目考试。 祝您学习愉快!
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您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
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提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
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假设要算固定资产转一般计税的进项抵扣,这里的净值含不含税?是10+1.3按照折旧算?
卫老师
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提问时间:08/23 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果之前固定资产不得抵扣进项税额,后续改变用途转为可以抵扣的话,固定资产净值中是包含增值税的。 因为刚开始入账 的时候是价税合计10+1.3入的账。 祝您学习愉快!
阅读 859
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找郭老师, 个税问题,哪个月发工资吗, 就把含五险一金的收入,录入个税系统是吗,如果当月不发工资, 当月职工收入都填0申报吗? 还有就是 比如11月发6月份工资, 那不知道个税扣多少呢, 申报了有收入的个税,才知道员工的个税是多少,比如六月申报的是0 , 现在发工资不知道扣员工多少个税呢 老师你回复的好,还得找你
郭老师
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提问时间:11/14 16:56
#税务师#
是的,没有发放的话,交了社保。个人负担的社保那一部分就是工资。
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企业税收统计表:图片的这些数据没有该怎么解释呢
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,是哪些数据没有呢,企业实际没有这些业务是吗
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固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额: 这句租赁激励情况是什么情况呢 能举例吗
朴老师
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提问时间:03/14 09:13
#税务师#
在租赁合同中,租赁激励通常指出租人为吸引或维持承租人继续租赁而提供的某种经济利益或优惠条件。这些激励可能包括租金减免、免租期、装修补贴、搬迁费用补贴等。这些激励措施的目的是为了增加租赁合同的吸引力,或者鼓励承租人在租赁期满后继续租赁。 当涉及到固定付款额及实质固定付款额的计算时,如果存在租赁激励,那么这些激励相关的金额需要从付款额中扣除。这是因为租赁激励本质上减少了承租人的实际付款义务,所以在计算固定或实质固定付款额时,需要考虑到这些因素的影响。 举个例子来说,假设一份租赁合同约定承租人每月应支付10,000元的租金,租期为三年。作为租赁激励,出租人提供了前两个月的免租期。在这种情况下,虽然合同上规定的每月租金是10,000元,但实际上承租人在前两个月内不需要支付任何租金。因此,在计算固定或实质固定付款额时,需要将这两个月的免租金额(即20,000元)从总付款额中扣除。
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②换出资产终止确认时不确认损益???,这个是在存货非货币性资产交换里边,如何理解这句话,什么叫终止确认,反正这句话不理解
文文老师
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提问时间:03/06 09:31
#税务师#
应该是指终止非货币性交易
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这是个啥意思呀,为什么仅限于居民企业
木木
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
同学你好,是非货币性资产只能投资国内企业,就是这个意思,没有啥具体原因,就是法律规定。
阅读 858
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我想问下 采用加速折旧不是还要满足我图片三中的其中一个条件之一? 为什么这题我没看出来哪里表述是满足了 答案确实可以采用加速折旧?
晶晶月老师
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提问时间:02/19 01:41
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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老师您好,这两个公式中,境外工资是指境内所得境外支付的部分是吧?境外所得境外支付是不计入境内外工资薪金总数吧?
鑫鑫老师0927
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提问时间:12/26 13:20
#税务师#
你好 你的理解完全正确
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公司开发了app可以为客户充值.请问这个需要怎么做账,比如客户充值了就能开充值的金额的发票吗?.如何搭建业务流程.如果充值后客户要求退款该如何操作
东老师
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提问时间:12/08 01:14
#税务师#
您好,充值是开零税率发票
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请问关于留底退税中关于“制造业”六行业,“批发和零售”七行业,指的是哪些行业?
易 老师
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提问时间:11/09 17:31
#税务师#
关于制造业等行业留抵退税政策的适用范围扩大至批发零售业等行业后,形成制造业、批发零售业等行业留抵退税政策。按照21号公告的规定,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?
小菲老师
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提问时间:09/28 21:07
#税务师#
同学,你好 扣减旧电梯余价值
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(2)继父母收养继子女的特殊规定 继父或者继母经继子女的生父母同意,可以收养继子女,并可以不受民法典规定的“被收养人为生父母有特殊困难无力抚养的子女”“送养人为有特殊困难无力抚养子女的生父母”“收养人应同时具备的条件”和“无子女的收养人可以收养2名子女;有子女的收养人只能收养1名子女”的限制 这说的什么意思,白话说下
朴老师
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提问时间:08/23 17:55
#税务师#
意思就是可以收养一名
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房地产开发公司将(已完工的)物业用房及其他小区公共配套移交给物业公司且手续办理完毕,物业公司是否需要缴纳房产税和土地使用税?如需缴税计税依据是什么?相关税务规定有哪些?谢谢
薛薛老师
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提问时间:07/17 23:57
#税务师#
尊敬的学员您好!需要的 根据《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》以及重新公布的《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条的规定,市政街道、广场、绿化地带等公共用地免缴土地使用税。可见,小区内属于全体业主所有的公用道路、广场、绿地应属免税土地。但对会馆、车位、小卖部、会所、物业用房等设施用地应当缴纳土地使用税。根据《国家税务总局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定〉的通知》的规定,土地使用权共有的,共有各方都是纳税人,由共有各方分别纳税。但在实践中,税务机关一般将资产管理人即物业公司作为土地使用税纳税义务人。
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老师你好,房地产项目,增值税和企业所得税是否计入投资额?
一鸣老师
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提问时间:12/28 17:46
#税务师#
为啥要计入投资额呢?这些都是交的税呀
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企业吸收合并,被吸收的企业有未弥补的亏损,请问转到后面存续的企业,有金额限制吗?记得税法说净资产乘银行同期利率是这个限制吗
冉老师
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提问时间:09/16 16:03
#税务师#
你好,学员,这个吸收的是资产负债,不涉及未弥补亏损的
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假定某企业2022年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2022年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 业务招待费的60%=24×60%=14.4(万元),销售收入的0.5%=15.6,按14.4万元税前扣除可税前扣除的管理费用=230-24+14.4?
玲竹老师
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提问时间:12/15 22:00
#税务师#
您好 收入扣除限额3000*5/1000=15 实际发生扣除限额24*0.6=14.4 可以税前扣除的业务招待费 14.4 税前扣除可税前扣除的管理费用230-14.4+24=239.6
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为什么应纳个税最后乘50%
悠然老师01
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提问时间:12/19 21:40
#税务师#
学员你好,经营所得减半征收
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E错在哪了呀,解下,为什么不选E
衣老师
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提问时间:06/28 22:48
#税务师#
因为E没有考虑到一种情况,就是受让人是善意第3人。如果收上人是三亿第三人并且已经支付合理的对价那么如果受让人是善意第3人,并且已经支付合理的对价,就不能行使撤销权
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进口时,所交的增值税进项税,可以抵扣销项吗?
朴老师
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提问时间:07/06 15:58
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣
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就凭证已生成利润表,怎么把数字填到网上报税
小默老师
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提问时间:01/11 11:31
#税务师#
你好同学,根据会计报表上的利润表填入电子税务局上的利润表项目的
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需要安装的设备,本月达到预定可使用状态,也是下月开始折旧么
郭老师
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提问时间:12/25 13:34
#税务师#
你好对的 是这么做的
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靳焕一今年的长投讲得太啰嗦了
朴老师
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提问时间:09/29 10:07
#税务师#
同学你好 你反馈给你的报名老师 这边我也反馈一下
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某企业是一般纳税人,接受当地一家一般纳税人广告公司提供的广告服务,取得增值税普通发票注明的金额为8万。请问购进的这个服务,对方给你开的是普票,进项税额能抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/07 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能抵扣进项税。 根据增值税规定,一般纳税人接受广告服务,取得增值税普通发票,不得抵扣进项税。只有取得增值税专用发票,并且符合其他相关条件,才能抵扣进项税。 祝您学习愉快!
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转换后如果该办公楼公允价值是3000万,那(3000-2800)入何科目
周老师
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提问时间:11/01 17:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
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资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映的吗?
文文老师
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提问时间:11/02 14:07
#税务师#
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映
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这里的消积范围排除适用,是指不适用简易程序的意思?
venus老师
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提问时间:03/28 19:51
#税务师#
对的,同学,就是不适用简易程序的意思
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为什么增值税不考虑进去
文文老师
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提问时间:03/26 16:33
#税务师#
因为增值税是价外税,不影响利润表
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