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找郭老师, 个税问题,哪个月发工资吗, 就把含五险一金的收入,录入个税系统是吗,如果当月不发工资, 当月职工收入都填0申报吗? 还有就是 比如11月发6月份工资, 那不知道个税扣多少呢, 申报了有收入的个税,才知道员工的个税是多少,比如六月申报的是0 , 现在发工资不知道扣员工多少个税呢 老师你回复的好,还得找你
郭老师
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提问时间:11/14 16:56
#税务师#
是的,没有发放的话,交了社保。个人负担的社保那一部分就是工资。
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企业税收统计表:图片的这些数据没有该怎么解释呢
宋生老师
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提问时间:11/08 17:36
#税务师#
你好,是哪些数据没有呢,企业实际没有这些业务是吗
阅读 858
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如何看待消费税将要扩大征税范围这个问题?
小锁老师
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提问时间:07/23 14:31
#税务师#
您好,因为这个奢侈品越来越多了,贫富差距越来越大,税款有些征收不上来,所以要加大这个力度
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固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额: 这句租赁激励情况是什么情况呢 能举例吗
朴老师
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提问时间:03/14 09:13
#税务师#
在租赁合同中,租赁激励通常指出租人为吸引或维持承租人继续租赁而提供的某种经济利益或优惠条件。这些激励可能包括租金减免、免租期、装修补贴、搬迁费用补贴等。这些激励措施的目的是为了增加租赁合同的吸引力,或者鼓励承租人在租赁期满后继续租赁。 当涉及到固定付款额及实质固定付款额的计算时,如果存在租赁激励,那么这些激励相关的金额需要从付款额中扣除。这是因为租赁激励本质上减少了承租人的实际付款义务,所以在计算固定或实质固定付款额时,需要考虑到这些因素的影响。 举个例子来说,假设一份租赁合同约定承租人每月应支付10,000元的租金,租期为三年。作为租赁激励,出租人提供了前两个月的免租期。在这种情况下,虽然合同上规定的每月租金是10,000元,但实际上承租人在前两个月内不需要支付任何租金。因此,在计算固定或实质固定付款额时,需要将这两个月的免租金额(即20,000元)从总付款额中扣除。
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②换出资产终止确认时不确认损益???,这个是在存货非货币性资产交换里边,如何理解这句话,什么叫终止确认,反正这句话不理解
文文老师
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提问时间:03/06 09:31
#税务师#
应该是指终止非货币性交易
阅读 858
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这是个啥意思呀,为什么仅限于居民企业
木木
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
同学你好,是非货币性资产只能投资国内企业,就是这个意思,没有啥具体原因,就是法律规定。
阅读 858
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我想问下 采用加速折旧不是还要满足我图片三中的其中一个条件之一? 为什么这题我没看出来哪里表述是满足了 答案确实可以采用加速折旧?
晶晶月老师
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提问时间:02/19 01:41
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 858
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老师您好,这两个公式中,境外工资是指境内所得境外支付的部分是吧?境外所得境外支付是不计入境内外工资薪金总数吧?
鑫鑫老师0927
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提问时间:12/26 13:20
#税务师#
你好 你的理解完全正确
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公司开发了app可以为客户充值.请问这个需要怎么做账,比如客户充值了就能开充值的金额的发票吗?.如何搭建业务流程.如果充值后客户要求退款该如何操作
东老师
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提问时间:12/08 01:14
#税务师#
您好,充值是开零税率发票
阅读 858
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请问关于留底退税中关于“制造业”六行业,“批发和零售”七行业,指的是哪些行业?
易 老师
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提问时间:11/09 17:31
#税务师#
关于制造业等行业留抵退税政策的适用范围扩大至批发零售业等行业后,形成制造业、批发零售业等行业留抵退税政策。按照21号公告的规定,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。
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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?
小菲老师
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提问时间:09/28 21:07
#税务师#
同学,你好 扣减旧电梯余价值
阅读 858
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(2)继父母收养继子女的特殊规定 继父或者继母经继子女的生父母同意,可以收养继子女,并可以不受民法典规定的“被收养人为生父母有特殊困难无力抚养的子女”“送养人为有特殊困难无力抚养子女的生父母”“收养人应同时具备的条件”和“无子女的收养人可以收养2名子女;有子女的收养人只能收养1名子女”的限制 这说的什么意思,白话说下
朴老师
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提问时间:08/23 17:55
#税务师#
意思就是可以收养一名
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房地产开发公司将(已完工的)物业用房及其他小区公共配套移交给物业公司且手续办理完毕,物业公司是否需要缴纳房产税和土地使用税?如需缴税计税依据是什么?相关税务规定有哪些?谢谢
薛薛老师
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提问时间:07/17 23:57
#税务师#
尊敬的学员您好!需要的 根据《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》以及重新公布的《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条的规定,市政街道、广场、绿化地带等公共用地免缴土地使用税。可见,小区内属于全体业主所有的公用道路、广场、绿地应属免税土地。但对会馆、车位、小卖部、会所、物业用房等设施用地应当缴纳土地使用税。根据《国家税务总局关于印发〈关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定〉的通知》的规定,土地使用权共有的,共有各方都是纳税人,由共有各方分别纳税。但在实践中,税务机关一般将资产管理人即物业公司作为土地使用税纳税义务人。
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老师你好,房地产项目,增值税和企业所得税是否计入投资额?
一鸣老师
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提问时间:12/28 17:46
#税务师#
为啥要计入投资额呢?这些都是交的税呀
阅读 858
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老师这种最高限额的借款是应该按照5元贴花等金额确定了再补吗?就是还没有实际发生这么多金额 也按照最高金额贴花
法律老师
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提问时间:06/19 08:27
#税务师#
是的。借贷双方签订的流动资金周转性借款合同,一般按年(期)签订,规定最高限额,借款人在规定的期限和最高限额内随借随还,为避免加重借贷双方的负担,对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据,在签订时贴花一次,在限额内随借随还不签订新合同的,不再贴花。
阅读 858
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今年想备考注会的会计和税务师的财务与会计、涉税服务实务,怎么合理规划学习时间呢?我是先自己看书预习,之后听课,做练习。但是自己看书的效率很低,每天最多看10页书,多了就看不进去,老师有什么建议吗?谢谢。
法律老师
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提问时间:01/31 10:34
#税务师#
涉税服务实务涉及部分会计分录,和会计或者财务与会计结合学习是合理的。同时涉税服务实务要以税法(一)、税法(二)为基础来学,如果您已经通过这两科的考试了,可以复习一下即可,如果没有,建议三税一定要一起备考。另外如果准备的科目比较多,需要提前开始学习,合理规划时间。 注会《会计》与税务师《财务与会计》的会计部分 相同:涉及的会计处理都一样,均涉及以下内容:总论(会计基本假设、会计信息质量要求、会计要素等)、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、资产减值、流动负债、非流动负债、职工薪酬、借款费用、或有事项、金融资产、租赁、持有待售的非流动资产、所有者权益、收入费用和利润、政府补助、所得税、非货币性资产交换、债务重组、外币交易、财务报告、会计政策、会计估计及其变更和差错更正、资产负债表日后事项 不同:注会会计对资产等的讲解更加复杂、更加关注细节,而税务师大多侧重于框架性的讲解。 注会独有的内容:合营安排、金融资产转移、套期会计、外币财务报表折算、中期财务报告、企业合并、合并财务报表、公允价值计量、政府及民间非营利组织会计。 税务师中独有的内容有:企业破产清算会计
阅读 858
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企业吸收合并,被吸收的企业有未弥补的亏损,请问转到后面存续的企业,有金额限制吗?记得税法说净资产乘银行同期利率是这个限制吗
冉老师
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提问时间:09/16 16:03
#税务师#
你好,学员,这个吸收的是资产负债,不涉及未弥补亏损的
阅读 858
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为什么应纳个税最后乘50%
悠然老师01
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提问时间:12/19 21:40
#税务师#
学员你好,经营所得减半征收
阅读 858
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E错在哪了呀,解下,为什么不选E
衣老师
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提问时间:06/28 22:48
#税务师#
因为E没有考虑到一种情况,就是受让人是善意第3人。如果收上人是三亿第三人并且已经支付合理的对价那么如果受让人是善意第3人,并且已经支付合理的对价,就不能行使撤销权
阅读 858
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进口时,所交的增值税进项税,可以抵扣销项吗?
朴老师
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提问时间:07/06 15:58
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣
阅读 858
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需要安装的设备,本月达到预定可使用状态,也是下月开始折旧么
郭老师
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提问时间:12/25 13:34
#税务师#
你好对的 是这么做的
阅读 858
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靳焕一今年的长投讲得太啰嗦了
朴老师
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提问时间:09/29 10:07
#税务师#
同学你好 你反馈给你的报名老师 这边我也反馈一下
阅读 858
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某企业是一般纳税人,接受当地一家一般纳税人广告公司提供的广告服务,取得增值税普通发票注明的金额为8万。请问购进的这个服务,对方给你开的是普票,进项税额能抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/07 19:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能抵扣进项税。 根据增值税规定,一般纳税人接受广告服务,取得增值税普通发票,不得抵扣进项税。只有取得增值税专用发票,并且符合其他相关条件,才能抵扣进项税。 祝您学习愉快!
阅读 858
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转换后如果该办公楼公允价值是3000万,那(3000-2800)入何科目
周老师
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提问时间:11/01 17:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 858
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假设要算固定资产转一般计税的进项抵扣,这里的净值含不含税?是10+1.3按照折旧算?
卫老师
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提问时间:08/23 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果之前固定资产不得抵扣进项税额,后续改变用途转为可以抵扣的话,固定资产净值中是包含增值税的。 因为刚开始入账 的时候是价税合计10+1.3入的账。 祝您学习愉快!
阅读 858
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资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映的吗?
文文老师
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提问时间:11/02 14:07
#税务师#
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映
阅读 857
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这里的消积范围排除适用,是指不适用简易程序的意思?
venus老师
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提问时间:03/28 19:51
#税务师#
对的,同学,就是不适用简易程序的意思
阅读 857
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为什么增值税不考虑进去
文文老师
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提问时间:03/26 16:33
#税务师#
因为增值税是价外税,不影响利润表
阅读 857
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老师,问下如果去年是亏损的,不用缴纳所得税,这第一季度盈利了,所得税要交吗
朴老师
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提问时间:03/25 12:59
#税务师#
同学你好 你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损
阅读 857
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你好老师,我们是4S店,购买个人的二手车怎么做账?个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师
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提问时间:03/25 09:19
#税务师#
借:库存商品 贷:银行存款
阅读 857
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