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应该站银行角度 企业卖外币 银行买外币 那应该用买入价7.5-7.5 乘以三万美金啊 答案不是这样的 不理解
木木老师
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提问时间:09/06 14:13
#税务师#
你这里换汇,那么差异就是买入价格和即期汇率差异计算的,
阅读 858
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企业吸收合并,被吸收的企业有未弥补的亏损,请问转到后面存续的企业,有金额限制吗?记得税法说净资产乘银行同期利率是这个限制吗
冉老师
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提问时间:09/16 16:03
#税务师#
你好,学员,这个吸收的是资产负债,不涉及未弥补亏损的
阅读 858
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为什么应纳个税最后乘50%
悠然老师01
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提问时间:12/19 21:40
#税务师#
学员你好,经营所得减半征收
阅读 858
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为什么不是36*2800 ---72000
法律老师
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提问时间:06/21 07:03
#税务师#
这里金银首饰是按实际收取的价格来作为计算缴纳增值税的计税依据的。
阅读 858
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E错在哪了呀,解下,为什么不选E
衣老师
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提问时间:06/28 22:48
#税务师#
因为E没有考虑到一种情况,就是受让人是善意第3人。如果收上人是三亿第三人并且已经支付合理的对价那么如果受让人是善意第3人,并且已经支付合理的对价,就不能行使撤销权
阅读 858
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进口时,所交的增值税进项税,可以抵扣销项吗?
朴老师
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提问时间:07/06 15:58
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣
阅读 858
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需要安装的设备,本月达到预定可使用状态,也是下月开始折旧么
郭老师
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提问时间:12/25 13:34
#税务师#
你好对的 是这么做的
阅读 858
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靳焕一今年的长投讲得太啰嗦了
朴老师
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提问时间:09/29 10:07
#税务师#
同学你好 你反馈给你的报名老师 这边我也反馈一下
阅读 858
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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
阅读 858
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老师:您好!我们公司今年准备一次性补缴2023年的企业年金,请问个人缴纳的企业年金部分,我们在计算缴纳个税的时候可以扣除吗?
周老师
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提问时间:02/19 15:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的 祝您学习愉快!
阅读 858
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转换后如果该办公楼公允价值是3000万,那(3000-2800)入何科目
周老师
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提问时间:11/01 17:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 858
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假设要算固定资产转一般计税的进项抵扣,这里的净值含不含税?是10+1.3按照折旧算?
卫老师
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提问时间:08/23 14:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果之前固定资产不得抵扣进项税额,后续改变用途转为可以抵扣的话,固定资产净值中是包含增值税的。 因为刚开始入账 的时候是价税合计10+1.3入的账。 祝您学习愉快!
阅读 858
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资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映的吗?
文文老师
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提问时间:11/02 14:07
#税务师#
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映
阅读 857
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这里的消积范围排除适用,是指不适用简易程序的意思?
venus老师
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提问时间:03/28 19:51
#税务师#
对的,同学,就是不适用简易程序的意思
阅读 857
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为什么增值税不考虑进去
文文老师
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提问时间:03/26 16:33
#税务师#
因为增值税是价外税,不影响利润表
阅读 857
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物业公司电户在开发商公司,物业公司要交的电费然后商管公司直接打到开发商,但电费金额多打0.72元,直接这样写分录就可以了,商管公司应收物业公司,物业公司分录这样写可以吗??
冉老师
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提问时间:02/21 17:20
#税务师#
你好,同学 这样写可以的,没问题的
阅读 857
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老师,公司租赁库房的租赁合同免征印花税吗
艳子老师
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提问时间:01/14 15:06
#税务师#
您好, 这个是要交印花税的
阅读 857
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行政事实行为里的救济的国家赔偿是怎么申请?不可以提行政诉讼,所以只能国家救济的意思吗
金金老师
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提问时间:01/14 11:09
#税务师#
您好,对的,是国家救济的
阅读 857
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你好,老师,我想问下税务局忽然打电话来,问我们厂房有没租赁合同,但我只知道公司有对公支付,我想了解相关这方面相关知识,可以了解下吗
郭老师
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提问时间:01/12 17:47
#税务师#
先夺取禽兽的能量,你好,你们的厂房是租赁进来的吗?如果是的话,那边会要求你们提供租赁合同,房东没有交房产税、土地使用税,你们单位需要承担的。
阅读 857
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老师,您好 这个题目直接将面值和利息一起进行价税分离来计算吗
金金老师
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提问时间:01/06 23:08
#税务师#
您好,这个是直接一起价税分离的
阅读 857
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老师您好,这两个公式中,境外工资是指境内所得境外支付的部分是吧?境外所得境外支付是不计入境内外工资薪金总数吧?
鑫鑫老师0927
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提问时间:12/26 13:20
#税务师#
你好 你的理解完全正确
阅读 857
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因为管理不善,导致的进项税额不能抵扣。管理不善的损失和对应的进项能否在企业所得税前扣除呢?
冉老师
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提问时间:07/19 20:56
#税务师#
你好,学员,这个可以税前扣除的
阅读 857
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云服务器租赁分类编码选哪个税率多少呢
一鸣老师
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提问时间:07/19 16:20
#税务师#
按其他权益性无形资产税目开票,税率是6%
阅读 857
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老师,这个题 表示不太懂,为何这个不得免征和税额抵扣不是应该要做进项税额转出,怎么还选进项税额转出的贷方一个红字反冲?
小天老师
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提问时间:07/14 20:37
#税务师#
您好,本来出口时 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率) 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 本来不能免抵进成本,现在收到了免税证明就做反分录,用红字
阅读 857
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老师,看一下,小型微利优惠是这样吗
邹老师
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提问时间:07/09 10:08
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 857
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老师21年有20多万房租及水电费没有收到发票在汇算清缴时做了费用调减,因为房东是公司,出了问题,22年此公司注销了,在汇算清缴时可以调增费用吗,在哪个表哪项调整
青老师
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提问时间:04/26 09:49
#税务师#
你好; 可以的; 纳税调整表- 扣除类项目- 其他里面调增
阅读 857
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老师你好,房地产项目,增值税和企业所得税是否计入投资额?
一鸣老师
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提问时间:12/28 17:46
#税务师#
为啥要计入投资额呢?这些都是交的税呀
阅读 857
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今年想备考注会的会计和税务师的财务与会计、涉税服务实务,怎么合理规划学习时间呢?我是先自己看书预习,之后听课,做练习。但是自己看书的效率很低,每天最多看10页书,多了就看不进去,老师有什么建议吗?谢谢。
法律老师
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提问时间:01/31 10:34
#税务师#
涉税服务实务涉及部分会计分录,和会计或者财务与会计结合学习是合理的。同时涉税服务实务要以税法(一)、税法(二)为基础来学,如果您已经通过这两科的考试了,可以复习一下即可,如果没有,建议三税一定要一起备考。另外如果准备的科目比较多,需要提前开始学习,合理规划时间。 注会《会计》与税务师《财务与会计》的会计部分 相同:涉及的会计处理都一样,均涉及以下内容:总论(会计基本假设、会计信息质量要求、会计要素等)、存货、固定资产、无形资产、投资性房地产、资产减值、流动负债、非流动负债、职工薪酬、借款费用、或有事项、金融资产、租赁、持有待售的非流动资产、所有者权益、收入费用和利润、政府补助、所得税、非货币性资产交换、债务重组、外币交易、财务报告、会计政策、会计估计及其变更和差错更正、资产负债表日后事项 不同:注会会计对资产等的讲解更加复杂、更加关注细节,而税务师大多侧重于框架性的讲解。 注会独有的内容:合营安排、金融资产转移、套期会计、外币财务报表折算、中期财务报告、企业合并、合并财务报表、公允价值计量、政府及民间非营利组织会计。 税务师中独有的内容有:企业破产清算会计
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12月份房产税少计提了一分,一月份补提可以吗?审计会做调整吗?
易 老师
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提问时间:01/13 20:24
#税务师#
你好,可以的, 没问题
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假定某企业2022年度取得主营业务收入3000万元,转让国债取得净收益520万元,其他业务收入120万元,与收入配比的成本2150万元,全年发生销售费用410万元(其中广告费支出120万元),管理费用230万元(其中业务招待费支出24万元),利息费用170万元。营业外支出70万元(其中公益捐款支出40万元),假设不存在其他纳税事项,该企业2022年应缴纳企业所得税( )万元。 A.152.5 B.154.9 C.124.9 D.134.9 B 业务招待费的60%=24×60%=14.4(万元),销售收入的0.5%=15.6,按14.4万元税前扣除可税前扣除的管理费用=230-24+14.4?
玲竹老师
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提问时间:12/15 22:00
#税务师#
您好 收入扣除限额3000*5/1000=15 实际发生扣除限额24*0.6=14.4 可以税前扣除的业务招待费 14.4 税前扣除可税前扣除的管理费用230-14.4+24=239.6
阅读 857
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