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老师,问下如果去年是亏损的,不用缴纳所得税,这第一季度盈利了,所得税要交吗
朴老师
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提问时间:03/25 12:59
#税务师#
同学你好 你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损
阅读 857
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你好老师,我们是4S店,购买个人的二手车怎么做账?个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师
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提问时间:03/25 09:19
#税务师#
借:库存商品 贷:银行存款
阅读 857
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老师个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的还是扣除企业承担的
棉被老师
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提问时间:03/11 22:23
#税务师#
你好 个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的哈
阅读 857
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物业公司电户在开发商公司,物业公司要交的电费然后商管公司直接打到开发商,但电费金额多打0.72元,直接这样写分录就可以了,商管公司应收物业公司,物业公司分录这样写可以吗??
冉老师
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提问时间:02/21 17:20
#税务师#
你好,同学 这样写可以的,没问题的
阅读 857
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老师,公司租赁库房的租赁合同免征印花税吗
艳子老师
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提问时间:01/14 15:06
#税务师#
您好, 这个是要交印花税的
阅读 857
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行政事实行为里的救济的国家赔偿是怎么申请?不可以提行政诉讼,所以只能国家救济的意思吗
金金老师
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提问时间:01/14 11:09
#税务师#
您好,对的,是国家救济的
阅读 857
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老师,您好 这个题目直接将面值和利息一起进行价税分离来计算吗
金金老师
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提问时间:01/06 23:08
#税务师#
您好,这个是直接一起价税分离的
阅读 857
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老师,这个是不是有问题,不应该是10万以上+10%以上才构成逃税罪吗
venus老师
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提问时间:11/08 15:33
#税务师#
这个是逃税额5万哈,没有问题
阅读 857
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因为管理不善,导致的进项税额不能抵扣。管理不善的损失和对应的进项能否在企业所得税前扣除呢?
冉老师
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提问时间:07/19 20:56
#税务师#
你好,学员,这个可以税前扣除的
阅读 857
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云服务器租赁分类编码选哪个税率多少呢
一鸣老师
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提问时间:07/19 16:20
#税务师#
按其他权益性无形资产税目开票,税率是6%
阅读 857
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老师,这个题 表示不太懂,为何这个不得免征和税额抵扣不是应该要做进项税额转出,怎么还选进项税额转出的贷方一个红字反冲?
小天老师
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提问时间:07/14 20:37
#税务师#
您好,本来出口时 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率) 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 本来不能免抵进成本,现在收到了免税证明就做反分录,用红字
阅读 857
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老师,看一下,小型微利优惠是这样吗
邹老师
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提问时间:07/09 10:08
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 857
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老师21年有20多万房租及水电费没有收到发票在汇算清缴时做了费用调减,因为房东是公司,出了问题,22年此公司注销了,在汇算清缴时可以调增费用吗,在哪个表哪项调整
青老师
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提问时间:04/26 09:49
#税务师#
你好; 可以的; 纳税调整表- 扣除类项目- 其他里面调增
阅读 857
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6月份公司开了一张增值税专用发票,7月份需要做些什么?有进项发票,是要先进行认证呢,还是在报税的时候会自行抵扣
木木老师
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提问时间:07/03 21:42
#税务师#
七月份的时候你要申报纳税。首先是在认证系统里面去认证抵扣,然后再填写申报表。
阅读 857
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12月份房产税少计提了一分,一月份补提可以吗?审计会做调整吗?
易 老师
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提问时间:01/13 20:24
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 857
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您好老师,截图中的点评,我记忆里有一个点是:个人出售除北上广深外的普通住房免税,出售北上广深的差额征税,指的是什么税,我混淆了,麻烦老师指点,谢谢老师
税法老师
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提问时间:12/03 21:48
#税务师#
出售北上广深的差额征税,指的是增值税 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。
阅读 857
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在契税中,融资租赁为啥不属于其征税范围?融资租赁最终不是会发生产权的转移吗
税法老师
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提问时间:12/17 17:04
#税务师#
因为在税法中,融资租赁认为是属于经营性租赁,没有涉及产权的转移,所以不用缴纳契税。
阅读 857
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增值税 外出经营 纳税地点在哪? 增值税 委托加工 纳税义务发生时间是?
王超老师
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提问时间:08/02 16:59
#税务师#
你好 固定业户到外县(市)销售货物的,应当向其机构所在地主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明,向其机构所在地主管税务机关申报纳税。未持有其机构所在地主管税务机关核发的外出经营活动税收管理证明,到外县(市)销售货物或者应税劳务的,应当向销售地主管税务机关申报纳税
阅读 857
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延考期税务师五科怎样理解复习啊
易 老师
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提问时间:01/20 22:05
#税务师#
学员您好加强练习,多做题,熟能生巧,做**建议做**
阅读 857
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2023年1.1-2023.12.31 小规模纳税人 专票和普票按1%开对? 那2023.1月初开的专票3%可以做红字负数发票?再重新开1%的?
venus老师
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提问时间:01/11 15:47
#税务师#
对的,同学,你的理解是对的
阅读 857
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员工直系亲属过世,公司给员工支付了1000元的慰问金,需要申报个税吗?
玲竹老师
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提问时间:09/05 14:51
#税务师#
您好 员工直系亲属过世,公司给员工支付了1000元的慰问金,需要申报个税
阅读 857
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老师好,对税务罚款不服申请复议,需要先解缴罚款及滞纳金或者提供相应担保吗?
法律老师
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提问时间:10/09 08:26
#税务师#
对罚款不服,不需要先缴纳罚款或提供担保,可以直接提起行政复议。
阅读 857
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老师,这题的会计分录是如下这样的吗? 借:银行存款 100 财务费用 20 贷: 其他应付款 120 2022.6.30 借:其他应付款 4 贷:财务费用 4 2022.7.31 借: 其他应付款 4 贷:财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112, 为什么答案是108?思路是什么? 哪里弄错了?谢谢
周老师
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提问时间:10/09 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,您的分录不对。 开始的分录为: 借:银行存款 100 贷:其他应付款 100 然后回购期间内,每月末计提利息费用: 借:财务费用 4 贷:其他应付款 4 至7月末,计提了两个月的利息费用,所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快!
阅读 857
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盈亏临界点销售额,(10-3)*10,乘10这不明白
卫老师
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提问时间:10/03 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乘的10是单价 10-3是单位边际贡献 205000/(10-3)是盈亏临界点销售量,再乘单价10就是盈亏临界点销售额 祝您学习愉快!
阅读 857
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涉水服务实物应试指南260页,加计抵减为什么按10%计算
范老师
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提问时间:08/09 21:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为生产、 生活性服务业纳税人适用加计抵减的政策, 其中在 2022 年 12 月 31 日之前, 按 10%加计抵减 甲公司当期可加计抵减额= 12 972. 29×10% = 1 297. 23(元) 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 857
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老师,税务师的就业,私营企业的话能从事哪些呀
小杜杜老师
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提问时间:05/22 16:08
#税务师#
你好 可以做纳税筹划、税务代理等等方面的,比如去会计师事务所、税务师事务所等
阅读 856
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老师好:按照国务院财政、税务主管部门有关规定,已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款。不应作为可抵免境外所得税税额的情形。 这个已扣除的境外所得税税款指的是哪种情况
朴老师
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提问时间:04/26 14:25
#税务师#
按照国务院财政、税务主管部门有关规定,已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款,不应作为可抵免境外所得税税额的情形。这里提到的“已扣除的境外所得税税款”通常指的是企业在计算其境外应纳税所得额时,已经根据相关税法规定,从应纳税所得额中预先扣除的境外所得税款。 这些已扣除的境外所得税款,由于已经在之前的税务处理中得到了抵扣,因此不应再重复作为可抵免的境外所得税税额。这是为了避免双重抵税,确保税收的公平性和合理性。 具体来说,这些已扣除的境外所得税税款可能包括企业在境外投资经营活动中,根据当地税法规定实际缴纳并已经从应纳税所得额中扣除的所得税款
阅读 856
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我公司2018年买了一辆二手车,只有二手车统一销售发票,没有抵扣进项,现在将这辆车卖了,需要交哪些税,税率是按多少交
郭老师
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提问时间:02/26 22:19
#税务师#
你好 一般纳税人一般计税的增值税13% 附加税12%,小型微利6% 印花税万分之三,小型微利减半 所得税5%小型微利
阅读 856
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个体户需要报哪些税,国税里增值税,自然人电子税务局里报个人经营所得税,还需要报个税,就是工资填写那种?
郭老师
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提问时间:01/13 08:50
#税务师#
电子税务局,我的信息企业信息里面有你看一下的。
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用友软件,12月份都已经记账结转损益了,但我发现我没有把本年利润结转到利润分配中,还没有结账,可以再做一笔结转本年利润的分录,再记账吗
王超老师
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提问时间:01/04 14:58
#税务师#
您好 如果您在12月份记账后发现没有将本年利润结转到利润分配中,那么您需要补做一笔结转本年利润的分录,然后进行记账。这并不会影响您之前所做的其他分录和记账,只是对之前的账务进行补充和完善。 具体操作如下: 1.确定本年利润科目的余额,即本年度实现的净利润。 2.确定利润分配科目的余额,即截至目前已经进行分配的利润金额。 3.计算未分配利润科目的余额,即本年利润科目的余额减去利润分配科目的余额。 4.补做一笔结转本年利润的分录,借记本年利润科目,贷记未分配利润科目。 5.在账簿上登记该分录,完成记账。
阅读 856
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