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就凭证已生成利润表，怎么把数字填到网上报税
小默老师 | 提问时间：01/11 11:31

#税务师#

你好同学，根据会计报表上的利润表填入电子税务局上的利润表项目的

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在契税中，融资租赁为啥不属于其征税范围？融资租赁最终不是会发生产权的转移吗
税法老师 | 提问时间：12/17 17:04

#税务师#

因为在税法中，融资租赁认为是属于经营性租赁，没有涉及产权的转移，所以不用缴纳契税。

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增值税外出经营纳税地点在哪？增值税委托加工纳税义务发生时间是？
王超老师 | 提问时间：08/02 16:59

#税务师#

你好固定业户到外县(市)销售货物的，应当向其机构所在地主管税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明，向其机构所在地主管税务机关申报纳税。未持有其机构所在地主管税务机关核发的外出经营活动税收管理证明，到外县(市)销售货物或者应税劳务的，应当向销售地主管税务机关申报纳税

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延考期税务师五科怎样理解复习啊
易老师 | 提问时间：01/20 22:05

#税务师#

学员您好加强练习，多做题，熟能生巧，做**建议做**

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2023年1.1-2023.12.31 小规模纳税人专票和普票按1%开对？那2023.1月初开的专票3%可以做红字负数发票？再重新开1%的？
venus老师 | 提问时间：01/11 15:47

#税务师#

对的，同学，你的理解是对的

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下列关于投资性房地产核算的表述中，正确的有( )。 A.投资性房地产后续计量模式的变更属于会计估计变更，不需进行追溯调整 B.处置投资性房地产时，应将实际收到的金额与账面价值的差额计入其他业务收入 C.企业通常应当采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，也可采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量 D.处置投资性房地产时，与该投资性房地产相关的其他综合收益应转入其他业务成本 E.采用成本模式计量的投资性房地产，符合条件时可转换为公允价值模式计量
微微老师 | 提问时间：12/04 21:50

#税务师#

您好，这个题目选择的 CDE

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员工直系亲属过世，公司给员工支付了1000元的慰问金，需要申报个税吗？
玲竹老师 | 提问时间：09/05 14:51

#税务师#

您好员工直系亲属过世，公司给员工支付了1000元的慰问金，需要申报个税

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某企业是一般纳税人，接受当地一家一般纳税人广告公司提供的广告服务，取得增值税普通发票注明的金额为8万。请问购进的这个服务，对方给你开的是普票，进项税额能抵扣吗？
范老师 | 提问时间：09/07 19:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能抵扣进项税。根据增值税规定，一般纳税人接受广告服务，取得增值税普通发票，不得抵扣进项税。只有取得增值税专用发票，并且符合其他相关条件，才能抵扣进项税。祝您学习愉快！

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您好老师，我做了两道题，一道题说的是合同未履行不可以退还印花税，另一题说的是双方可以签订补充协议，变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师 | 提问时间：11/14 14:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：参考下列总结：财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告财政部税务总局公告2022年第22号三、关于计税依据、补税和退税的具体情形　（一）同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人，且未列明纳税人各自涉及金额的，以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额（不包括列明的增值税税款）确定计税依据。（二）应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致，不变更应税凭证所列金额的，以所列金额为计税依据；变更应税凭证所列金额的，以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证，变更后所列金额增加的，纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税；变更后所列金额减少的，纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。（三）纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的，纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款，重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证，调整后计税依据增加的，纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税；调整后计税依据减少的，纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。（四）纳税人转让股权的印花税计税依据，按照产权转移书据所列的金额（不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分）确定。（五）应税凭证金额为人民币以外的货币的，应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。（六）境内的货物多式联运，采用在起运地统一结算全程运费的，以全程运费作为运输合同的计税依据，由起运地运费结算双方缴纳印花税；采用分程结算运费的，以分程的运费作为计税依据，分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。（七）未履行的应税合同、产权转移书据，已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。（八）纳税人多贴的印花税票，不予退税及抵缴税款。祝您学习愉快！

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2023年1月某经批准从事融资租赁业务的公司（一般纳税人）购进一批车辆用于融资租赁，价款6000000元，增值税780000元，取得机动车销售统一发票；支付车辆购置税600000元，取得完税凭证。借：固定资产 6530973.45 应交税费-应交增值税（销项税额抵减）69026.55 应交税费-应交增值税（进项税额）780000 贷：银行存款 7380000 销项税额抵减69026.55怎么算出来的？进项税额为什么是780000
赵老师 | 提问时间：11/10 15:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、融资租赁服务可以用全部价款和价外费用扣除车辆购置费，差额计算增值税。扣除的这个600000元的车辆购置费用来抵减销项税额。即：600000/1.13*0.13=69026.55 2、进项税额=6000000*0.13=78万，这是购进车辆的进项税额。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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涉水服务实物应试指南260页，加计抵减为什么按10%计算
范老师 | 提问时间：08/09 21:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为生产、生活性服务业纳税人适用加计抵减的政策, 其中在 2022 年 12 月 31 日之前, 按 10%加计抵减甲公司当期可加计抵减额= 12 972. 29×10% = 1 297. 23(元) 祝您学习愉快！翻译搜索复制

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老师，问下如果去年是亏损的，不用缴纳所得税，这第一季度盈利了，所得税要交吗
朴老师 | 提问时间：03/25 12:59

#税务师#

同学你好你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损

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你好老师，我们是4S店，购买个人的二手车怎么做账？个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师 | 提问时间：03/25 09:19

#税务师#

借：库存商品贷：银行存款

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老师个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的还是扣除企业承担的
棉被老师 | 提问时间：03/11 22:23

#税务师#

你好个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的哈

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我公司2018年买了一辆二手车，只有二手车统一销售发票，没有抵扣进项，现在将这辆车卖了，需要交哪些税，税率是按多少交
郭老师 | 提问时间：02/26 22:19

#税务师#

你好一般纳税人一般计税的增值税13% 附加税12%，小型微利6% 印花税万分之三，小型微利减半所得税5%小型微利

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个体户需要报哪些税，国税里增值税，自然人电子税务局里报个人经营所得税，还需要报个税，就是工资填写那种？
郭老师 | 提问时间：01/13 08:50

#税务师#

电子税务局，我的信息企业信息里面有你看一下的。

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用友软件，12月份都已经记账结转损益了，但我发现我没有把本年利润结转到利润分配中，还没有结账，可以再做一笔结转本年利润的分录，再记账吗
王超老师 | 提问时间：01/04 14:58

#税务师#

您好如果您在12月份记账后发现没有将本年利润结转到利润分配中，那么您需要补做一笔结转本年利润的分录，然后进行记账。这并不会影响您之前所做的其他分录和记账，只是对之前的账务进行补充和完善。具体操作如下： 1.确定本年利润科目的余额，即本年度实现的净利润。 2.确定利润分配科目的余额，即截至目前已经进行分配的利润金额。 3.计算未分配利润科目的余额，即本年利润科目的余额减去利润分配科目的余额。 4.补做一笔结转本年利润的分录，借记本年利润科目，贷记未分配利润科目。 5.在账簿上登记该分录，完成记账。

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工资部分个税扣社保，单位交那部分，要合并到工资总额吗？单位部分可以扣减所得吗
宋老师2 | 提问时间：12/29 09:58

#税务师#

你好，单位交的不用合并到工资总额部分，可以在税前扣除。

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公司开发了app可以为客户充值.请问这个需要怎么做账，比如客户充值了就能开充值的金额的发票吗？.如何搭建业务流程.如果充值后客户要求退款该如何操作
东老师 | 提问时间：12/08 01:14

#税务师#

您好，充值是开零税率发票

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老师，这个是不是有问题，不应该是10万以上+10%以上才构成逃税罪吗
venus老师 | 提问时间：11/08 15:33

#税务师#

这个是逃税额5万哈，没有问题

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根据行政处罚法律制度规定，关于行政处罚听证程序，下列说法中，正确的有（　　）。 A.听证由行政机关指定的非本案调查人员主持；当事人认为主持人与本案有直接利害关系的，有权申请回避 B.当事人应当亲自参加听证，不得委托代理人 C.听证程序中，当事人可以进行申辩和质证 D.听证应当制作笔录，笔录应当交当事人或其代理人核对无误后签字并盖章 E.听证结束后，行政机关应当根据听证笔录，依照规定，作出决定正确答案 : A,C,E 【知识点】听证程序答案解析 : （1）选项B：当事人可以亲自参加听证，也可以委托1～2人代理；（2）选项D：笔录应当交当事人或其代理人核对无误后签字或者盖章。问题：签字并及或盖章的情况都有什么呢？请老师帮忙总结，那些是或哪些是并
吕昊老师 | 提问时间：10/28 20:25

#税务师#

你好，公安机关拟作出适用听证程序的行政处罚前,应当向当事人送达载明下列主要事项的听证告知书，听证告知书必须盖有公安机关的印章。公安机关决定予以听证的,听证主持人应当在当事人提出听证要求之日起2日内确定举行听证的时间、地点和方式,并在听证举行的7日前,将载有下列事项的听证通知书送达当事人，听证通知书必须盖有公安机关印章。听证结束后,听证人员应当把听证笔录交当事人和案件调查人员审核无误后签名或盖章。

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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务，不是视同销售？
金金老师 | 提问时间：07/21 21:45

#税务师#

您好，因为这种是企业企业内部的，不涉及商品采购，所以不视同销售

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老师，行政事业单位的租金收入需要缴税吗？
刘倩老师 | 提问时间：06/01 09:29

#税务师#

按照税法是需要交的。

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6月份公司开了一张增值税专用发票，7月份需要做些什么？有进项发票，是要先进行认证呢，还是在报税的时候会自行抵扣
木木老师 | 提问时间：07/03 21:42

#税务师#

七月份的时候你要申报纳税。首先是在认证系统里面去认证抵扣，然后再填写申报表。

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老师这种最高限额的借款是应该按照5元贴花等金额确定了再补吗？就是还没有实际发生这么多金额也按照最高金额贴花
法律老师 | 提问时间：06/19 08:27

#税务师#

是的。借贷双方签订的流动资金周转性借款合同，一般按年（期）签订，规定最高限额，借款人在规定的期限和最高限额内随借随还，为避免加重借贷双方的负担，对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据，在签订时贴花一次，在限额内随借随还不签订新合同的，不再贴花。

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请问，农产品核对扣除和计算扣除是一回事吗？宁夏地区农产品核定扣除包括哪些行业
丁小丁老师 | 提问时间：01/19 19:41

#税务师#

您好！不一样的，核定扣除是针对那几个特殊行业用的，计算扣除是一般的农产品计算进项用的

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客户多开发票时借应收账款。贷：其他业务收入回款时借银行存款贷。应收账款支付给客户时借销售费用贷银行存款期间为结转其他业务成本，这样记账是否合理，是否会导致利润偏高？
郭老师 | 提问时间：08/24 19:13

#税务师#

你好，支付给客户这个是什么业务的。

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老师好，对税务罚款不服申请复议，需要先解缴罚款及滞纳金或者提供相应担保吗？
法律老师 | 提问时间：10/09 08:26

#税务师#

对罚款不服，不需要先缴纳罚款或提供担保，可以直接提起行政复议。

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税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试；免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。问：假如2017年考试有合格课程，连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年，如果在2021年5门课没有全部合格，是2017-2021年所有科目全部作废重来，还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩，以此来类推？
赵老师 | 提问时间：08/12 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税务师考试的滚动管理办法，如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试，那么最早通过的科目成绩将失效，后续年度需要重新参加该科目的考试。例如，如果考生在2017年通过了某一科目的考试，但在2021年仍未通过其他科目，那么2017年的合格成绩将失效，2022年考试时需要重新参加该科目考试。祝您学习愉快！

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(p/a I 60)=52.99 I是多少
卫老师 | 提问时间：10/18 14:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是要用插值法计算的。您根据下面思路理解一下插值法即可，考试时一般不要求计算，会直接给出条件的。 “内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据，例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。根本不必记忆教材中的公式，也没有任何规定必须β1＞β2 验证如下：根据：（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)可知：（A1-A)＝(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2） A＝A1－(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）＝A1＋(B1-B)/(B1-B2)×（A2-A1）考生需理解和掌握相应的计算。例如：某人向银行存入5000元，在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元？ 5000/750=6.667 或 750*m=5000 查年金现值表 i=8%,系数为6.710 i=9%,系数为6.418 说明利率在8-9%之间，设为x% （x%-8%）/（9%-8%）=（6.667-6.71）/（6.418-6.71）计算得出 x=8.147。祝您学习愉快！

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