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员工直系亲属过世，公司给员工支付了1000元的慰问金，需要申报个税吗？
玲竹老师 | 提问时间：09/05 14:51

#税务师#

您好员工直系亲属过世，公司给员工支付了1000元的慰问金，需要申报个税

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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师 | 提问时间：08/31 16:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。选择上述办法计算销售额的纳税人，向旅游服务购买方收取并支付的上述费用，不得开具增值税专用发票，可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式，所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税（销项税额抵减）中核算的。祝您学习愉快！

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转换后如果该办公楼公允价值是3000万，那（3000-2800）入何科目
周老师 | 提问时间：11/01 17:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公允价值变动损益。祝您学习愉快！

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老师，问下如果去年是亏损的，不用缴纳所得税，这第一季度盈利了，所得税要交吗
朴老师 | 提问时间：03/25 12:59

#税务师#

同学你好你申报了汇算清缴之后就可以第一季度的利润弥补亏损

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你好老师，我们是4S店，购买个人的二手车怎么做账？个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师 | 提问时间：03/25 09:19

#税务师#

借：库存商品贷：银行存款

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老师个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的还是扣除企业承担的
棉被老师 | 提问时间：03/11 22:23

#税务师#

你好个人所得税专项扣除三险一金扣除减去是个人承担的哈

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我公司2018年买了一辆二手车，只有二手车统一销售发票，没有抵扣进项，现在将这辆车卖了，需要交哪些税，税率是按多少交
郭老师 | 提问时间：02/26 22:19

#税务师#

你好一般纳税人一般计税的增值税13% 附加税12%，小型微利6% 印花税万分之三，小型微利减半所得税5%小型微利

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个体户需要报哪些税，国税里增值税，自然人电子税务局里报个人经营所得税，还需要报个税，就是工资填写那种？
郭老师 | 提问时间：01/13 08:50

#税务师#

电子税务局，我的信息企业信息里面有你看一下的。

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用友软件，12月份都已经记账结转损益了，但我发现我没有把本年利润结转到利润分配中，还没有结账，可以再做一笔结转本年利润的分录，再记账吗
王超老师 | 提问时间：01/04 14:58

#税务师#

您好如果您在12月份记账后发现没有将本年利润结转到利润分配中，那么您需要补做一笔结转本年利润的分录，然后进行记账。这并不会影响您之前所做的其他分录和记账，只是对之前的账务进行补充和完善。具体操作如下： 1.确定本年利润科目的余额，即本年度实现的净利润。 2.确定利润分配科目的余额，即截至目前已经进行分配的利润金额。 3.计算未分配利润科目的余额，即本年利润科目的余额减去利润分配科目的余额。 4.补做一笔结转本年利润的分录，借记本年利润科目，贷记未分配利润科目。 5.在账簿上登记该分录，完成记账。

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工资部分个税扣社保，单位交那部分，要合并到工资总额吗？单位部分可以扣减所得吗
宋老师2 | 提问时间：12/29 09:58

#税务师#

你好，单位交的不用合并到工资总额部分，可以在税前扣除。

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老师，这个是不是有问题，不应该是10万以上+10%以上才构成逃税罪吗
venus老师 | 提问时间：11/08 15:33

#税务师#

这个是逃税额5万哈，没有问题

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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务，不是视同销售？
金金老师 | 提问时间：07/21 21:45

#税务师#

您好，因为这种是企业企业内部的，不涉及商品采购，所以不视同销售

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老师，行政事业单位的租金收入需要缴税吗？
刘倩老师 | 提问时间：06/01 09:29

#税务师#

按照税法是需要交的。

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6月份公司开了一张增值税专用发票，7月份需要做些什么？有进项发票，是要先进行认证呢，还是在报税的时候会自行抵扣
木木老师 | 提问时间：07/03 21:42

#税务师#

七月份的时候你要申报纳税。首先是在认证系统里面去认证抵扣，然后再填写申报表。

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老师这种最高限额的借款是应该按照5元贴花等金额确定了再补吗？就是还没有实际发生这么多金额也按照最高金额贴花
法律老师 | 提问时间：06/19 08:27

#税务师#

是的。借贷双方签订的流动资金周转性借款合同，一般按年（期）签订，规定最高限额，借款人在规定的期限和最高限额内随借随还，为避免加重借贷双方的负担，对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据，在签订时贴花一次，在限额内随借随还不签订新合同的，不再贴花。

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请问，农产品核对扣除和计算扣除是一回事吗？宁夏地区农产品核定扣除包括哪些行业
丁小丁老师 | 提问时间：01/19 19:41

#税务师#

您好！不一样的，核定扣除是针对那几个特殊行业用的，计算扣除是一般的农产品计算进项用的

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客户多开发票时借应收账款。贷：其他业务收入回款时借银行存款贷。应收账款支付给客户时借销售费用贷银行存款期间为结转其他业务成本，这样记账是否合理，是否会导致利润偏高？
郭老师 | 提问时间：08/24 19:13

#税务师#

你好，支付给客户这个是什么业务的。

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老师好，对税务罚款不服申请复议，需要先解缴罚款及滞纳金或者提供相应担保吗？
法律老师 | 提问时间：10/09 08:26

#税务师#

对罚款不服，不需要先缴纳罚款或提供担保，可以直接提起行政复议。

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某企业是一般纳税人，接受当地一家一般纳税人广告公司提供的广告服务，取得增值税普通发票注明的金额为8万。请问购进的这个服务，对方给你开的是普票，进项税额能抵扣吗？
范老师 | 提问时间：09/07 19:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不能抵扣进项税。根据增值税规定，一般纳税人接受广告服务，取得增值税普通发票，不得抵扣进项税。只有取得增值税专用发票，并且符合其他相关条件，才能抵扣进项税。祝您学习愉快！

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税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试；免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。问：假如2017年考试有合格课程，连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年，如果在2021年5门课没有全部合格，是2017-2021年所有科目全部作废重来，还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩，以此来类推？
赵老师 | 提问时间：08/12 15:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据税务师考试的滚动管理办法，如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试，那么最早通过的科目成绩将失效，后续年度需要重新参加该科目的考试。例如，如果考生在2017年通过了某一科目的考试，但在2021年仍未通过其他科目，那么2017年的合格成绩将失效，2022年考试时需要重新参加该科目考试。祝您学习愉快！

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2023年1月某经批准从事融资租赁业务的公司（一般纳税人）购进一批车辆用于融资租赁，价款6000000元，增值税780000元，取得机动车销售统一发票；支付车辆购置税600000元，取得完税凭证。借：固定资产 6530973.45 应交税费-应交增值税（销项税额抵减）69026.55 应交税费-应交增值税（进项税额）780000 贷：银行存款 7380000 销项税额抵减69026.55怎么算出来的？进项税额为什么是780000
赵老师 | 提问时间：11/10 15:33

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1、融资租赁服务可以用全部价款和价外费用扣除车辆购置费，差额计算增值税。扣除的这个600000元的车辆购置费用来抵减销项税额。即：600000/1.13*0.13=69026.55 2、进项税额=6000000*0.13=78万，这是购进车辆的进项税额。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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(p/a I 60)=52.99 I是多少
卫老师 | 提问时间：10/18 14:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是要用插值法计算的。您根据下面思路理解一下插值法即可，考试时一般不要求计算，会直接给出条件的。 “内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据，例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。根本不必记忆教材中的公式，也没有任何规定必须β1＞β2 验证如下：根据：（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)可知：（A1-A)＝(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2） A＝A1－(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）＝A1＋(B1-B)/(B1-B2)×（A2-A1）考生需理解和掌握相应的计算。例如：某人向银行存入5000元，在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元？ 5000/750=6.667 或 750*m=5000 查年金现值表 i=8%,系数为6.710 i=9%,系数为6.418 说明利率在8-9%之间，设为x% （x%-8%）/（9%-8%）=（6.667-6.71）/（6.418-6.71）计算得出 x=8.147。祝您学习愉快！

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老师，这题的会计分录是如下这样的吗？借：银行存款 100 财务费用 20 贷：其他应付款 120 2022.6.30 借：其他应付款 4 贷：财务费用 4 2022.7.31 借：其他应付款 4 贷：财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112，为什么答案是108？思路是什么？哪里弄错了？谢谢
周老师 | 提问时间：10/09 11:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，您的分录不对。开始的分录为：借：银行存款 100 贷：其他应付款 100 然后回购期间内，每月末计提利息费用：借：财务费用 4 贷：其他应付款 4 至7月末，计提了两个月的利息费用，所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快！

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不履行不可撤销合同损失包含销售费用吗，或者具体包含哪些
赵老师 | 提问时间：09/23 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这里问题比较矛盾，不可撤销，那么一般是需要执行的，如果执行就不涉及不履行，如果不履行，就是需要支付违约金，那么不涉及销售费用祝您学习愉快！翻译搜索复制

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涉水服务实物应试指南260页，加计抵减为什么按10%计算
范老师 | 提问时间：08/09 21:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为生产、生活性服务业纳税人适用加计抵减的政策, 其中在 2022 年 12 月 31 日之前, 按 10%加计抵减甲公司当期可加计抵减额= 12 972. 29×10% = 1 297. 23(元) 祝您学习愉快！翻译搜索复制

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老师，税务师的就业，私营企业的话能从事哪些呀
小杜杜老师 | 提问时间：05/22 16:08

#税务师#

你好可以做纳税筹划、税务代理等等方面的，比如去会计师事务所、税务师事务所等

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老师好：按照国务院财政、税务主管部门有关规定，已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款。不应作为可抵免境外所得税税额的情形。这个已扣除的境外所得税税款指的是哪种情况
朴老师 | 提问时间：04/26 14:25

#税务师#

按照国务院财政、税务主管部门有关规定，已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款，不应作为可抵免境外所得税税额的情形。这里提到的“已扣除的境外所得税税款”通常指的是企业在计算其境外应纳税所得额时，已经根据相关税法规定，从应纳税所得额中预先扣除的境外所得税款。这些已扣除的境外所得税款，由于已经在之前的税务处理中得到了抵扣，因此不应再重复作为可抵免的境外所得税税额。这是为了避免双重抵税，确保税收的公平性和合理性。具体来说，这些已扣除的境外所得税税款可能包括企业在境外投资经营活动中，根据当地税法规定实际缴纳并已经从应纳税所得额中扣除的所得税款

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股东股权转让税务需要提交的财务报表是哪一期的，这种财务报表包含哪些？
廖君老师 | 提问时间：03/31 23:18

#税务师#

您好，最近一期的，主要看未分配利润是不是正数，我们的转让价是不是合理

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小规模可以开具成品油普通发票吗？是必须有进货发票，才能开具吗、
小林老师 | 提问时间：03/27 12:59

#税务师#

您好。不可以，应当一般纳税人

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老师好，我们是小微企业给二手车办理贷款的一个公司，之前的税务和账都给代理记账公司了，老板让我我现在接手税务，我现在不知道该干啥，需要做什么工作啊，烦请老师说具体一点哈
易老师 | 提问时间：03/08 23:10

#税务师#

同学您好！判断两个方案哪个更划算，需综合考虑税率、资金时间价值及支付成本。一般而言，税率低且支付周期短的方案更经济。具体需根据各自税率及资金成本计算总成本，比较后确定哪个方案更划算。

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