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应交税费和营业税金及附加有哪些联系区别？为什么印花税不计入应交税费又计入税金及附加？耕地占用税也计入税金及附加吗
青老师 | 提问时间：06/13 19:41

#税务师#

你好；应交税费是应交的税费,属负债类。而营业税金及附加属损益类,是要结转到本年利润科目的。；核算的时候借税金及附加贷应交税费；2.印花税是因为准则要求；所以不走应交税费科目的；借税金及附加贷银行存款；3. 耕地占用税也是记入成本去的；不计入税金及附加比如企业购建固定资产缴纳的耕地占用税，计入固定资产价值的，

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老师，行政事业单位的租金收入需要缴税吗？
刘倩老师 | 提问时间：06/01 09:29

#税务师#

按照税法是需要交的。

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请问一下这个题为什么说是甲供工程就可以选简易计税了？甲供工程是什么意思？因为是2016的项目，应该是新项目，选择一般计税啊
税法老师 | 提问时间：10/29 08:29

#税务师#

甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。（如果是甲供工程，如果是营改增之后的项目，也是可以适用简易计税方法的）参考以下规定：可以选择适用简易计税方法计税的有：　　（1）一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务；　　（2）一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务；　　【提示】一般纳税人下列安装服务，可按照甲供工程选择适用简易计税方法计税：①销售电梯的同时提供安装服务；②销售自产机器设备的同时提供安装服务；③销售外购机器设备的同时提供安装服务。　　（3）—般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务。

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老师你好，关于个人出租住房，按租金3100需要缴纳多少税费？怎么算的？还有其他的个人出租住房的相关税费吗？都有哪些？税率多少？
税法老师 | 提问时间：10/19 20:14

#税务师#

出租住房，个人所得税税率是10% 一般需要缴纳房产税、印花税、个人所得税个人所得税=（3100-相关税费-800）×10%

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请问，农产品核对扣除和计算扣除是一回事吗？宁夏地区农产品核定扣除包括哪些行业
丁小丁老师 | 提问时间：01/19 19:41

#税务师#

您好！不一样的，核定扣除是针对那几个特殊行业用的，计算扣除是一般的农产品计算进项用的

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老师好，对税务罚款不服申请复议，需要先解缴罚款及滞纳金或者提供相应担保吗？
法律老师 | 提问时间：10/09 08:26

#税务师#

对罚款不服，不需要先缴纳罚款或提供担保，可以直接提起行政复议。

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某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人，2023年4月和5月份发生下列业务： 2023年4月发生如下业务：（1）购进粮食白酒30吨，每吨买价1万元，粮食白酒入库，取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。（2）从小规模纳税人处购进酒精，取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元，酒精入库，支付运费5万元，取得运输公司开具的普通发票。（3）领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨，对方收取加工费10万元，受托方垫付辅助材料款5万元，均收到受托方开具的增值税专用发票，粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。老师，第三问受托方代垫辅料是属于购进货物，进项税可以抵扣吗？
范老师 | 提问时间：09/28 17:15

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以的，因为有专用发票祝您学习愉快！

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(p/a I 60)=52.99 I是多少
卫老师 | 提问时间：10/18 14:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是要用插值法计算的。您根据下面思路理解一下插值法即可，考试时一般不要求计算，会直接给出条件的。 “内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程，然后，解方程计算得出所要求的数据，例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。根本不必记忆教材中的公式，也没有任何规定必须β1＞β2 验证如下：根据：（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)可知：（A1-A)＝(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2） A＝A1－(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）＝A1＋(B1-B)/(B1-B2)×（A2-A1）考生需理解和掌握相应的计算。例如：某人向银行存入5000元，在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元？ 5000/750=6.667 或 750*m=5000 查年金现值表 i=8%,系数为6.710 i=9%,系数为6.418 说明利率在8-9%之间，设为x% （x%-8%）/（9%-8%）=（6.667-6.71）/（6.418-6.71）计算得出 x=8.147。祝您学习愉快！

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老师，这题的会计分录是如下这样的吗？借：银行存款 100 财务费用 20 贷：其他应付款 120 2022.6.30 借：其他应付款 4 贷：财务费用 4 2022.7.31 借：其他应付款 4 贷：财务费用 4 所以2022.7.31 其他应付款余额是 120-8=112，为什么答案是108？思路是什么？哪里弄错了？谢谢
周老师 | 提问时间：10/09 11:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，您的分录不对。开始的分录为：借：银行存款 100 贷：其他应付款 100 然后回购期间内，每月末计提利息费用：借：财务费用 4 贷：其他应付款 4 至7月末，计提了两个月的利息费用，所以其他应付款余额是100+4+4=108 祝您学习愉快！

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想问下考注册会计师还是税务师比较合适？宝妈考过了中级数学不好时间比较少回家基本没时间看书
张老师 | 提问时间：10/08 14:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：注会考试相比于需要投入大量的时间和精力，建议您可以先备考税务师。祝您学习愉快！

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盈亏临界点销售额，（10-3）*10，乘10这不明白
卫老师 | 提问时间：10/03 21:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：乘的10是单价 10-3是单位边际贡献 205000/（10－3）是盈亏临界点销售量，再乘单价10就是盈亏临界点销售额祝您学习愉快！

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不履行不可撤销合同损失包含销售费用吗，或者具体包含哪些
赵老师 | 提问时间：09/23 22:59

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您这里问题比较矛盾，不可撤销，那么一般是需要执行的，如果执行就不涉及不履行，如果不履行，就是需要支付违约金，那么不涉及销售费用祝您学习愉快！翻译搜索复制

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你好，请问建筑公司从开业到现在都是零申报，报表数据都是零，但是我查看了公司公户在2023年有几笔流水账跟2024年二十几笔流水账，以前都没做这些账，现在我接手了要怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：11/04 11:25

#税务师#

同学你好一、整理银行流水仔细梳理公司公户在 2023 年和 2024 年的所有流水账，按照交易时间顺序进行排列。区分每笔流水的性质，如收入款项（如工程款收入、其他业务收入等）、支出款项（如材料采购款、员工工资、水电费等）、往来款项（如与其他公司或个人的借款、还款等）。二、补记账务处理确定会计期间：根据流水账的时间，确定需要补记的会计期间。如果涉及多个会计期间，需要分别进行处理。收入的处理：如果有工程收入等款项，确认收入的同时，根据适用的税率计算增值税销项税额。借：银行存款（实际收到的款项）贷：主营业务收入（不含税收入金额）应交税费 — 应交增值税（销项税额）支出的处理：材料采购款：如果取得了发票，借记原材料等科目，贷记银行存款；如果未取得发票，可先暂估入账，待取得发票后进行调整。员工工资：借记管理费用 / 工程施工 — 人工费等科目，贷记应付职工薪酬；实际支付时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款。水电费等费用：借记管理费用等科目，贷记银行存款。往来款项的处理：借款：收到借款时，借记银行存款，贷记其他应付款；还款时，做相反分录。与客户或供应商的往来款项，根据具体情况进行相应的账务处理。

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;企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：这句话怎么理解？
岁月静好老师 | 提问时间：08/26 11:51

#税务师#

同学您好：这句话可以从以下几个方面来理解：金融资产的分类依据：企业通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类。非同一控制下企业合并中或有对价形成金融资产的分类规定：特定分类：当企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产时，明确规定该金融资产只能分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。不得指定其他类别：并且特别强调，企业不得将该或有对价指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。原因分析：或有对价的不确定性：非同一控制下的企业合并中，或有对价通常基于未来的某些不确定事项，比如未来的业绩表现、市场条件变化等。其金额和支付时间都存在不确定性，这种不确定性与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的特点相契合，能够及时反映这种不确定性带来的价值变动，为财务报表使用者提供更相关的信息。避免利润操纵：如果将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在后续计量中，其他综合收益的变动通常不会直接影响当期损益，这就可能为企业操纵利润提供空间。而要求分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，所有的价值变动都直接体现在当期损益中，使企业的财务业绩更加透明和真实，减少了通过或有对价进行利润操纵的可能性。反映经济实质：非同一控制下的企业合并是一种市场交易行为，或有对价是交易的一部分，将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，更能反映该交易的经济实质和风险特征，符合会计信息的如实反映原则。

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老师，税务师的就业，私营企业的话能从事哪些呀
小杜杜老师 | 提问时间：05/22 16:08

#税务师#

你好可以做纳税筹划、税务代理等等方面的，比如去会计师事务所、税务师事务所等

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股东股权转让税务需要提交的财务报表是哪一期的，这种财务报表包含哪些？
廖君老师 | 提问时间：03/31 23:18

#税务师#

您好，最近一期的，主要看未分配利润是不是正数，我们的转让价是不是合理

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小规模可以开具成品油普通发票吗？是必须有进货发票，才能开具吗、
小林老师 | 提问时间：03/27 12:59

#税务师#

您好。不可以，应当一般纳税人

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老师好，我们是小微企业给二手车办理贷款的一个公司，之前的税务和账都给代理记账公司了，老板让我我现在接手税务，我现在不知道该干啥，需要做什么工作啊，烦请老师说具体一点哈
易老师 | 提问时间：03/08 23:10

#税务师#

同学您好！判断两个方案哪个更划算，需综合考虑税率、资金时间价值及支付成本。一般而言，税率低且支付周期短的方案更经济。具体需根据各自税率及资金成本计算总成本，比较后确定哪个方案更划算。

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农业企业，从农民个人手里收购自己种的农产品，企业需要交印花税吗？有法律依据吗？
郭老师 | 提问时间：11/28 17:30

#税务师#

不缴印花税法在所附《印花税税目税率表》买卖合同中备注的“不包括个人书立的动产买卖合同”，属于双边不征。即，动产买卖合同的书立人中有个体工商户或个人的，

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麻烦老师给算一下这道题
Jack老师 | 提问时间：10/24 20:23

#税务师#

您好，稍等一下发给您

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个体工商户和小规模纳税人月销售额和季销售额多少以内，免增值税？
郭老师 | 提问时间：09/28 23:59

#税务师#

月销售额100,000或者季度销售额300,000可以免增值税

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甲制造公司为增值税一般纳税人，生产销售非金属矿物制品。2019 年3月期末留抵税额为20万元，2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元，当月允许抵扣的进项税额为55 万元，其中农产品销售发票计算抵扣的进项税额9万元。已知甲公司符合增量留抵退税的条件，未退还存量留抵税额，则甲公司允许退还的增量留抵税额为请问老师，这个怎么算呀
小天老师 | 提问时间：09/28 14:30

#税务师#

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将外购的货物用于办公楼建设视同销售吗增值税和企业所得税需要缴纳吗
郭老师 | 提问时间：09/23 13:57

#税务师#

你好，不需要的，增值税可以抵扣所得税也不需要折旧可以税前扣除

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知识点是轻一好还是正保应试指南好，做题的话是550好还是轻二好，他们都有什么区别？
易老师 | 提问时间：05/29 18:55

#税务师#

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老师全电发票专票我收到的事邮件我做账和抵扣都是自己打印那一份吗 ?分做账联和抵扣联吗
朴老师 | 提问时间：05/24 11:23

#税务师#

同学你好对的是这样的

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答案是初使折现率，有什么区别和现实折现率
木木老师 | 提问时间：09/06 14:59

#税务师#

这是一个业务，那么在从最开始到最后的时候，为了保证它的一个前后一致，一般都是用最开始的折现率。

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请问2020年末不是应该有个1100吗
法律老师 | 提问时间：12/05 21:11

#税务师#

请问您提问的税务师考试的那个科目的题目，麻烦您明确一下具体的问题，方便给您解答。

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经典题解第15章，235页，例题2，单选。
财会老师 | 提问时间：07/30 16:26

#税务师#

因固定资产已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。所以600不考虑。净损失借：营业外支出—处置非流动资产损失(正常原因) 　　营业外支出——非常损失(非正常原因) 　贷：固定资产清理净收益借：固定资产清理　贷：营业外收入——非流动资产处置利得因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。

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在税务师杨老师的课程中外购、自产和委托加工用于集体福利在企业所得税中不视同销售外购、自产和委托加工用于职工个人福利在企业所得税中视同销售，不明白为什么呢？我个人觉得，用于集体福利和职工个人福利性质是一样的
税法老师 | 提问时间：09/02 15:51

#税务师#

集体福利是企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品。职工个人福利，是以各种形式发放给职工个人的物品。用于集体福利，仍旧是在企业内部，所有权没有发生转移，所以企业所得税上不视同销售用于职工个人，所有权发生了转移，企业所得税上要视同销售

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老师，这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗？甲公司2017年1月31日购入一栋自用办公楼，入账价值为6 300万元，预计使用20年，预计净残值率为5%，采用年限平均法计提折旧。2018年1月31日将办公楼经营出租给乙公司，租赁期为3年，甲公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。2021年1月31日租赁期满后甲公司将办公楼对外出售，取得处置价款8 000万元。不考虑相关税费，则出售办公楼对当期损益的影响金额为（）万元。 A.2 897 B.2 921.94 C.3 052.06 D.3 212 老师，这道题里的折旧影响出售办公楼对当期损益的影响吗？
周老师 | 提问时间：09/11 18:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不影响。祝您学习愉快！

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