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老师您好,这两个公式中,境外工资是指境内所得境外支付的部分是吧?境外所得境外支付是不计入境内外工资薪金总数吧?
鑫鑫老师0927
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提问时间:12/26 13:20
#税务师#
你好 你的理解完全正确
阅读 855
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公司开发了app可以为客户充值.请问这个需要怎么做账,比如客户充值了就能开充值的金额的发票吗?.如何搭建业务流程.如果充值后客户要求退款该如何操作
东老师
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提问时间:12/08 01:14
#税务师#
您好,充值是开零税率发票
阅读 855
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根据行政处罚法律制度规定,关于行政处罚听证程序,下列说法中,正确的有( )。 A.听证由行政机关指定的非本案调查人员主持;当事人认为主持人与本案有直接利害关系的,有权申请回避 B.当事人应当亲自参加听证,不得委托代理人 C.听证程序中,当事人可以进行申辩和质证 D.听证应当制作笔录,笔录应当交当事人或其代理人核对无误后签字并盖章 E.听证结束后,行政机关应当根据听证笔录,依照规定,作出决定 正确答案 : A,C,E 【知识点】听证程序 答案解析 : (1)选项B:当事人可以亲自参加听证,也可以委托1~2人代理;(2)选项D:笔录应当交当事人或其代理人核对无误后签字或者盖章。 问题:签字并及或盖章的情况都有什么呢? 请老师帮忙总结,那些是或哪些是并
吕昊老师
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提问时间:10/28 20:25
#税务师#
你好,公安机关拟作出适用听证程序的行政处罚前,应当向当事人送达载明下列主要事项的听证告知书,听证告知书必须盖有公安机关的印章。 公安机关决定予以听证的,听证主持人应当在当事人提出听证要求之日起2日内确定举行听证的时间、地点和方式,并在听证举行的7日前,将载有下列事项的听证通知书送达当事人,听证通知书必须盖有公安机关印章。 听证结束后,听证人员应当把听证笔录交当事人和案件调查人员审核无误后签名或盖章。
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麻烦老师给算一下这道题
Jack老师
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提问时间:10/24 20:23
#税务师#
您好,稍等一下发给您
阅读 855
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这里为什么不直接用100*25%=25算抵免限额?算出来补税5+45=50不也一样吗?
罗雯老师
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提问时间:09/30 15:45
#税务师#
你好,抵免限额不能直接用100*25%=25,这里是恰好两种方法算出的结果一致。答案的方法会更合适。
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个体工商户和小规模纳税人月销售额和季销售额多少以内,免增值税?
郭老师
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提问时间:09/28 23:59
#税务师#
月销售额100,000或者季度销售额300,000可以免增值税
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甲制造公司为增值税一般纳税人,生产销售非金属矿物制品。2019 年3月期末留抵税额为20万元,2022 年 7 月期末留抵税额为 35 万元,当月允许抵扣的进项税额为55 万元,其中农产品销售发票计算抵扣的进项税额9万元。已知甲公司符合增量留抵退税的条件,未退还存量留抵税额,则甲公司允许退还的增量留抵税额为 请问老师,这个怎么算呀
小天老师
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提问时间:09/28 14:30
#税务师#
...
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将外购的货物用于办公楼建设视同销售吗增值税和企业所得税需要缴纳吗
郭老师
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提问时间:09/23 13:57
#税务师#
你好,不需要的,增值税可以抵扣 所得税也不需要折旧可以税前扣除
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(2)继父母收养继子女的特殊规定 继父或者继母经继子女的生父母同意,可以收养继子女,并可以不受民法典规定的“被收养人为生父母有特殊困难无力抚养的子女”“送养人为有特殊困难无力抚养子女的生父母”“收养人应同时具备的条件”和“无子女的收养人可以收养2名子女;有子女的收养人只能收养1名子女”的限制 这说的什么意思,白话说下
朴老师
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提问时间:08/23 17:55
#税务师#
意思就是可以收养一名
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应交税费和营业税金及附加有哪些联系区别?为什么印花税不计入应交税费又计入税金及附加?耕地占用税也计入税金及附加吗
青老师
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提问时间:06/13 19:41
#税务师#
你好; 应交税费是应交的税费,属负债类。而营业税金及附加属损益类,是要结转到本年利润科目的。 ;核算的时候借税金及附加贷应交税费 ;2.印花税是因为准则要求 ;所以不走应交税费科目的;借税金及附加贷银行存款;3. 耕地占用税也是记入成本去的; 不计入税金及附加比如企业购建固定资产缴纳的耕地占用税,计入固定资产价值的,
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知识点是轻一好还是正保应试指南好,做题的话是550好还是轻二好,他们都有什么区别?
易 老师
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提问时间:05/29 18:55
#税务师#
...
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老师 全电发票 专票 我收到的事邮件 我做账和抵扣都是自己打印那一份吗 ?分做账联和抵扣联吗
朴老师
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提问时间:05/24 11:23
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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答案是初使折现率,有什么区别和现实折现率
木木老师
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提问时间:09/06 14:59
#税务师#
这是一个业务,那么在从最开始到最后的时候,为了保证它的一个前后一致,一般都是用最开始的折现率。
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我们公司给员工允许报销子女补充医疗。 发票好像只能开具个人抬头,那么应该申请开员工姓名的抬头,还是员工子女的姓名?身份证号是否是必填 像这种可以到年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算扣除是否可以?
庄老师
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提问时间:10/29 10:46
#税务师#
你好,如果公司给员工买的保险附加了子女医疗保险,子女生病了是可以报销的 发票只能开具个人抬头,那么应该申请是员工子女的姓名。 年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算不可以扣除
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请问一下这个题为什么说是甲供工程就可以选简易计税了?甲供工程是什么意思?因为是2016的项目,应该是新项目,选择一般计税啊
税法老师
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提问时间:10/29 08:29
#税务师#
甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。(如果是甲供工程,如果是营改增之后的项目,也是可以适用简易计税方法的) 参考以下规定: 可以选择适用简易计税方法计税的有: (1)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务; (2)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务; 【提示】一般纳税人下列安装服务,可按照甲供工程选择适用简易计税方法计税:①销售电梯的同时提供安装服务;②销售自产机器设备的同时提供安装服务;③销售外购机器设备的同时提供安装服务。 (3)—般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务。
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经典题解第15章 ,235页,例题2,单选。
财会老师
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提问时间:07/30 16:26
#税务师#
因固定资产已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。所以600不考虑。 净损失 借:营业外支出—处置非流动资产损失(正常原因) 营业外支出——非常损失(非正常原因) 贷:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产处置利得 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
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在税务师杨老师的课程中 外购、自产和委托加工用于集体福利在企业所得税中不视同销售 外购、自产和委托加工用于职工个人福利在企业所得税中视同销售,不明白为什么呢?我个人觉得,用于集体福利和职工个人福利性质是一样的
税法老师
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提问时间:09/02 15:51
#税务师#
集体福利是企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品。 职工个人福利,是以各种形式发放给职工个人的物品。 用于集体福利,仍旧是在企业内部,所有权没有发生转移,所以企业所得税上不视同销售 用于职工个人,所有权发生了转移,企业所得税上要视同销售
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您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
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提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
阅读 855
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想问下考注册会计师还是税务师比较合适?宝妈 考过了中级 数学不好 时间比较少 回家基本没时间看书
张老师
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提问时间:10/08 14:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注会考试相比于需要投入大量的时间和精力,建议您可以先备考税务师。 祝您学习愉快!
阅读 855
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盈亏临界点销售额,(10-3)*10,乘10这不明白
卫老师
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提问时间:10/03 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乘的10是单价 10-3是单位边际贡献 205000/(10-3)是盈亏临界点销售量,再乘单价10就是盈亏临界点销售额 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师:请问一下,这个灭火器维修,又开了数量的,我做什么费用合适?办公费,还是要做维修费?都放在管理费用中可以吧?
家权老师
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提问时间:05/08 16:27
#税务师#
计入管理费用-维修费
阅读 854
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老师,固定资产折旧计提完了,还需要处理吗?
艳子老师
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提问时间:03/25 12:56
#税务师#
您好, 不用的,不用处理的
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1. 因素分析法与差额分析法的运用。 【资料】红海公司20×1年7月材料费用消耗的有关资料如表12.23所示。 要求:采用因素分析法分析各因素变动对材料费用的影响程度。
liza老师
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提问时间:11/29 16:56
#税务师#
同学,您好! 产量影响(120-100)*20*20=8000 定额影响(17-20)*120*20=-7200 单价影响(25-20)*17*120=10200 合计:8000-7200+10200=11000
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农业企业,从农民个人手里收购自己种的农产品,企业需要交印花税吗?有法律依据吗?
郭老师
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提问时间:11/28 17:30
#税务师#
不缴 印花税法在所附《印花税税目税率表》买卖合同中备注的“不包括个人书立的动产买卖合同”,属于双边不征。即,动产买卖合同的书立人中有个体工商户或个人的,
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居民日常服务有哪些?
金金老师
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提问时间:08/06 15:52
#税务师#
居民日常服务,是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务,包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务
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算企业所得税的时候,税率是10%,是因为他是非居民企业吗?
小天老师
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提问时间:06/16 20:14
#税务师#
晚上好啊,是的,非居民企业10%
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找了一家劳务公司,对方给我们开发票了,我们公司收到发票就不用在申报个税了吧
新新老师
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提问时间:04/28 09:47
#税务师#
你好,是的,不需要申报个税。
阅读 854
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老师,是不是只有本月开具且没有进行抄税的发票才可进行作废处理?还是只要是本月开具的纸质发票都可以作废与清卡抄税没啥关系?
新新老师
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提问时间:04/27 10:21
#税务师#
你好,当月开错的发票可以作废。报税之前需要先抄税。
阅读 854
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请问2020年末不是应该有个1100吗
法律老师
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提问时间:12/05 21:11
#税务师#
请问您提问的税务师考试的那个科目的题目,麻烦您明确一下具体的问题,方便给您解答。
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某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人,2023年4月和5月份发生下列业务: 2023年4月发生如下业务: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。 (2)从小规模纳税人处购进酒精,取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元,酒精入库,支付运费5万元,取得运输公司开具的普通发票。 (3)领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨,对方收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料款5万元,均收到受托方开具的增值税专用发票,粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。 老师,第三问受托方代垫辅料是属于购进货物,进项税可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/28 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,因为有专用发票 祝您学习愉快!
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