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知识点是轻一好还是正保应试指南好,做题的话是550好还是轻二好,他们都有什么区别?
易 老师
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提问时间:05/29 18:55
#税务师#
...
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答案是初使折现率,有什么区别和现实折现率
木木老师
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提问时间:09/06 14:59
#税务师#
这是一个业务,那么在从最开始到最后的时候,为了保证它的一个前后一致,一般都是用最开始的折现率。
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6月份公司开了一张增值税专用发票,7月份需要做些什么?有进项发票,是要先进行认证呢,还是在报税的时候会自行抵扣
木木老师
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提问时间:07/03 21:42
#税务师#
七月份的时候你要申报纳税。首先是在认证系统里面去认证抵扣,然后再填写申报表。
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我们公司给员工允许报销子女补充医疗。 发票好像只能开具个人抬头,那么应该申请开员工姓名的抬头,还是员工子女的姓名?身份证号是否是必填 像这种可以到年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算扣除是否可以?
庄老师
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提问时间:10/29 10:46
#税务师#
你好,如果公司给员工买的保险附加了子女医疗保险,子女生病了是可以报销的 发票只能开具个人抬头,那么应该申请是员工子女的姓名。 年底一次性在工资表里给所报销的员工进行个人所得税计算不可以扣除
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老师这种最高限额的借款是应该按照5元贴花等金额确定了再补吗?就是还没有实际发生这么多金额 也按照最高金额贴花
法律老师
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提问时间:06/19 08:27
#税务师#
是的。借贷双方签订的流动资金周转性借款合同,一般按年(期)签订,规定最高限额,借款人在规定的期限和最高限额内随借随还,为避免加重借贷双方的负担,对这类合同只以其规定的最高限额为计税依据,在签订时贴花一次,在限额内随借随还不签订新合同的,不再贴花。
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在契税中,融资租赁为啥不属于其征税范围?融资租赁最终不是会发生产权的转移吗
税法老师
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提问时间:12/17 17:04
#税务师#
因为在税法中,融资租赁认为是属于经营性租赁,没有涉及产权的转移,所以不用缴纳契税。
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经典题解第15章 ,235页,例题2,单选。
财会老师
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提问时间:07/30 16:26
#税务师#
因固定资产已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外收支。所以600不考虑。 净损失 借:营业外支出—处置非流动资产损失(正常原因) 营业外支出——非常损失(非正常原因) 贷:固定资产清理 净收益 借:固定资产清理 贷:营业外收入——非流动资产处置利得 因出售、转让等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置收益。
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这题差额征税取得是普票能抵扣增值税吗
赵老师
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提问时间:08/31 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。 选择上述办法计算销售额的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付的上述费用,不得开具增值税专用发票,可以开具增值税普通发票。所以这里是采用差额计税方式,所以差额扣除的部分是计入应交税费——应交增值税(销项税额抵减)中核算的。 祝您学习愉快!
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税务师考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。 问:假如2017年考试有合格课程,连续五年即2017、2018、2019、2020、2021年,如果在2021年5门课没有全部合格,是2017-2021年所有科目全部作废重来,还是2022年考试时只作废2017年第一年的合格成绩,以此来类推?
赵老师
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提问时间:08/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据税务师考试的滚动管理办法,如果考生在连续5个考试年度内没有通过全部应试科目的考试,那么最早通过的科目成绩将失效,后续年度需要重新参加该科目的考试。例如,如果考生在2017年通过了某一科目的考试,但在2021年仍未通过其他科目,那么2017年的合格成绩将失效,2022年考试时需要重新参加该科目考试。 祝您学习愉快!
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您好老师,我做了两道题,一道题说的是合同未履行不可以退还印花税,另一题说的是双方可以签订补充协议,变更后可申请退还或抵缴印花税。辛苦老师帮我说一下印花税能否退还或抵缴的相关规定
卫老师
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提问时间:11/14 14:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 参考下列总结: 财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 财政部 税务总局公告2022年第22号 三、关于计税依据、补税和退税的具体情形 (一)同一应税合同、应税产权转移书据中涉及两方以上纳税人,且未列明纳税人各自涉及金额的,以纳税人平均分摊的应税凭证所列金额(不包括列明的增值税税款)确定计税依据。 (二)应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (三)纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 (四)纳税人转让股权的印花税计税依据,按照产权转移书据所列的金额(不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分)确定。 (五)应税凭证金额为人民币以外的货币的,应当按照凭证书立当日的人民币汇率中间价折合人民币确定计税依据。 (六)境内的货物多式联运,采用在起运地统一结算全程运费的,以全程运费作为运输合同的计税依据,由起运地运费结算双方缴纳印花税;采用分程结算运费的,以分程的运费作为计税依据,分别由办理运费结算的各方缴纳印花税。 (七)未履行的应税合同、产权转移书据,已缴纳的印花税不予退还及抵缴税款。 (八)纳税人多贴的印花税票,不予退税及抵缴税款。 祝您学习愉快!
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2023年1月某经批准从事融资租赁业务的公司(一般纳税人)购进一批车辆用于融资租赁,价款6000000元,增值税780000元,取得机动车销售统一发票;支付车辆购置税600000元,取得完税凭证。 借:固定资产 6530973.45 应交税费-应交增值税(销项税额抵减)69026.55 应交税费-应交增值税(进项税额)780000 贷:银行存款 7380000 销项税额抵减69026.55怎么算出来的? 进项税额为什么是780000
赵老师
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提问时间:11/10 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、融资租赁服务可以用全部价款和价外费用扣除车辆购置费,差额计算增值税。 扣除的这个600000元的车辆购置费用来抵减销项税额。即:600000/1.13*0.13=69026.55 2、进项税额=6000000*0.13=78万,这是购进车辆的进项税额。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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(p/a I 60)=52.99 I是多少
卫老师
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提问时间:10/18 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是要用插值法计算的。您根据下面思路理解一下插值法即可,考试时一般不要求计算,会直接给出条件的。 “内插法”的原理是根据比例关系建立一个方程,然后,解方程计算得出所要求的数据, 例如:假设与A1对应的数据是B1,与A2对应的数据是B2,现在已知与A对应的数据是B,A介于A1和A2之间,则可以按照(A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值,其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。根本不必记忆教材中的公式,也没有任何规定必须β1>β2 验证如下:根据:(A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)可知: (A1-A)=(B1-B)/(B1-B2)×(A1-A2) A=A1-(B1-B)/(B1-B2)×(A1-A2) =A1+(B1-B)/(B1-B2)×(A2-A1) 考生需理解和掌握相应的计算。 例如:某人向银行存入5000元,在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元? 5000/750=6.667 或 750*m=5000 查年金现值表 i=8%,系数为6.710 i=9%,系数为6.418 说明利率在8-9%之间,设为x% (x%-8%)/(9%-8%)=(6.667-6.71)/(6.418-6.71) 计算得出 x=8.147。 祝您学习愉快!
阅读 855
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老师:请问一下,这个灭火器维修,又开了数量的,我做什么费用合适?办公费,还是要做维修费?都放在管理费用中可以吧?
家权老师
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提问时间:05/08 16:27
#税务师#
计入管理费用-维修费
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老师,固定资产折旧计提完了,还需要处理吗?
艳子老师
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提问时间:03/25 12:56
#税务师#
您好, 不用的,不用处理的
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1. 因素分析法与差额分析法的运用。 【资料】红海公司20×1年7月材料费用消耗的有关资料如表12.23所示。 要求:采用因素分析法分析各因素变动对材料费用的影响程度。
liza老师
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提问时间:11/29 16:56
#税务师#
同学,您好! 产量影响(120-100)*20*20=8000 定额影响(17-20)*120*20=-7200 单价影响(25-20)*17*120=10200 合计:8000-7200+10200=11000
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农业企业,从农民个人手里收购自己种的农产品,企业需要交印花税吗?有法律依据吗?
郭老师
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提问时间:11/28 17:30
#税务师#
不缴 印花税法在所附《印花税税目税率表》买卖合同中备注的“不包括个人书立的动产买卖合同”,属于双边不征。即,动产买卖合同的书立人中有个体工商户或个人的,
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居民日常服务有哪些?
金金老师
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提问时间:08/06 15:52
#税务师#
居民日常服务,是指主要为满足居民个人及其家庭日常生活需求提供的服务,包括市容市政管理、家政、婚庆、养老、殡葬、照料和护理、救助救济、美容美发、按摩、桑拿、氧吧、足疗、沐浴、洗染、摄影扩印等服务
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为什么健身俱乐部向本单位员工免费提供健身服务,不是视同销售?
金金老师
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提问时间:07/21 21:45
#税务师#
您好,因为这种是企业企业内部的,不涉及商品采购,所以不视同销售
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算企业所得税的时候,税率是10%,是因为他是非居民企业吗?
小天老师
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提问时间:06/16 20:14
#税务师#
晚上好啊,是的,非居民企业10%
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老师 全电发票 专票 我收到的事邮件 我做账和抵扣都是自己打印那一份吗 ?分做账联和抵扣联吗
朴老师
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提问时间:05/24 11:23
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
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老师,是不是只有本月开具且没有进行抄税的发票才可进行作废处理?还是只要是本月开具的纸质发票都可以作废与清卡抄税没啥关系?
新新老师
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提问时间:04/27 10:21
#税务师#
你好,当月开错的发票可以作废。报税之前需要先抄税。
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税务师税法非货币资产损失这块,会计上都有存货损失/固定资产损失/无形资产损失/在建工程损失、生产性生物损失等,都有的说明发生就要计提, 但是为什么税法上会提到这块的损失呢?主要目的是什么呢?
法律老师
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提问时间:06/27 15:37
#税务师#
这里非货币性资产损失包括存货损失、固定资产损失、无形资产损失、在建工程损失、生物性生物资产损失等等。也就是说非货币性资产损失范围比较大,会计上是分开的,上述列举的损失归到非货币性资产损失这个大类中。可能也是教材编写者进行的汇总。
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请问一下这个题为什么说是甲供工程就可以选简易计税了?甲供工程是什么意思?因为是2016的项目,应该是新项目,选择一般计税啊
税法老师
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提问时间:10/29 08:29
#税务师#
甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。(如果是甲供工程,如果是营改增之后的项目,也是可以适用简易计税方法的) 参考以下规定: 可以选择适用简易计税方法计税的有: (1)一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务; (2)一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务; 【提示】一般纳税人下列安装服务,可按照甲供工程选择适用简易计税方法计税:①销售电梯的同时提供安装服务;②销售自产机器设备的同时提供安装服务;③销售外购机器设备的同时提供安装服务。 (3)—般纳税人为建筑工程老项目提供的建筑服务。
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想问下考注册会计师还是税务师比较合适?宝妈 考过了中级 数学不好 时间比较少 回家基本没时间看书
张老师
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提问时间:10/08 14:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注会考试相比于需要投入大量的时间和精力,建议您可以先备考税务师。 祝您学习愉快!
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盈亏临界点销售额,(10-3)*10,乘10这不明白
卫老师
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提问时间:10/03 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 乘的10是单价 10-3是单位边际贡献 205000/(10-3)是盈亏临界点销售量,再乘单价10就是盈亏临界点销售额 祝您学习愉快!
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第二个为什么不远,股票不是能提高企业的社会声誉吗?
卫老师
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提问时间:08/07 23:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 提高公司的社会声誉是这两个筹资方式共有的有点,没有对比性和区别,所以不用选。 祝您学习愉快!
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;企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产应当分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,不得指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:这句话怎么理解?
岁月静好老师
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提问时间:08/26 11:51
#税务师#
同学您好:这句话可以从以下几个方面来理解: 金融资产的分类依据:企业通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三类。 非同一控制下企业合并中或有对价形成金融资产的分类规定: 特定分类:当企业在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产时,明确规定该金融资产只能分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 不得指定其他类别:并且特别强调,企业不得将该或有对价指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 原因分析: 或有对价的不确定性:非同一控制下的企业合并中,或有对价通常基于未来的某些不确定事项,比如未来的业绩表现、市场条件变化等。其金额和支付时间都存在不确定性,这种不确定性与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的特点相契合,能够及时反映这种不确定性带来的价值变动,为财务报表使用者提供更相关的信息。 避免利润操纵:如果将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,在后续计量中,其他综合收益的变动通常不会直接影响当期损益,这就可能为企业操纵利润提供空间。而要求分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,所有的价值变动都直接体现在当期损益中,使企业的财务业绩更加透明和真实,减少了通过或有对价进行利润操纵的可能性。 反映经济实质:非同一控制下的企业合并是一种市场交易行为,或有对价是交易的一部分,将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,更能反映该交易的经济实质和风险特征,符合会计信息的如实反映原则。
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D怎么就是混合经营了,贷款是贷款,销售支票是销售支票?
聂老师
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提问时间:04/01 22:18
#税务师#
你好,贷款和销售支票是两个不同的业务,是混合经营的
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老师,这题目自行开发软件销售是免税吗?为啥没计算销售额?
丁小丁老师
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提问时间:03/27 20:54
#税务师#
您好!老师正在看题目
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请问今年税务师还是5月报名 11月考试吗?
宋老师2
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提问时间:02/21 10:13
#税务师#
你好! 24年税务师考试时间已经确定在2024年11月2日-3日,报名时间暂未确定
阅读 853
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