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请只计算第四题和第七题
一休哥哥老师
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提问时间:04/19 10:43
#税务师#
你好,我来做这个题目。
阅读 851
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一般纳税人。从事矿产品切割取得含税收入50万元销项税50/1.13*0.13=5.75;进行矿山爆破取得含税收入20万元销项税20/1.13*0.13=2.3 老师请问进行矿山爆破取得含税收入20万元销项税。这个为什么税率用9%?属于什么服务
朴老师
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提问时间:08/25 16:03
#税务师#
同学你好 这个是工程的哦
阅读 851
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在单位工作满一年,未签订劳务合同的,可以随时离职吗?个人需要承担什么责任吗?
易 老师
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提问时间:02/06 13:04
#税务师#
学员朋友您好,未签合同,是个人提出来的吗?
阅读 851
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老师你好,关于个人出租住房,按租金3100需要缴纳多少税费?怎么算的?还有其他的个人出租住房的相关税费吗?都有哪些?税率多少?
税法老师
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提问时间:10/19 20:14
#税务师#
出租住房,个人所得税税率是10% 一般需要缴纳房产税、印花税、个人所得税 个人所得税=(3100-相关税费-800)×10%
阅读 851
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您好老师,截图中的点评,我记忆里有一个点是:个人出售除北上广深外的普通住房免税,出售北上广深的差额征税,指的是什么税,我混淆了,麻烦老师指点,谢谢老师
税法老师
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提问时间:12/03 21:48
#税务师#
出售北上广深的差额征税,指的是增值税 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的非普通住房对外销售的,以销售收入减去购买住房价款后的差额按照5%的征收率缴纳增值税;个人将购买2年以上(含2年)的普通住房对外销售的,免征增值税。上述政策仅适用于北京市、上海市、广州市和深圳市。
阅读 851
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选项e的正解是啥,解析里没说
立峰老师
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提问时间:12/22 21:02
#税务师#
同学你好 现在都是自己留存备案,不需要报备。
阅读 851
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在税务师杨老师的课程中 外购、自产和委托加工用于集体福利在企业所得税中不视同销售 外购、自产和委托加工用于职工个人福利在企业所得税中视同销售,不明白为什么呢?我个人觉得,用于集体福利和职工个人福利性质是一样的
税法老师
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提问时间:09/02 15:51
#税务师#
集体福利是企业内部设置的供职工使用的食堂、浴室、理发室、宿舍、幼儿园等福利设施及其设备、物品。 职工个人福利,是以各种形式发放给职工个人的物品。 用于集体福利,仍旧是在企业内部,所有权没有发生转移,所以企业所得税上不视同销售 用于职工个人,所有权发生了转移,企业所得税上要视同销售
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老师,其他现代服务都包含什么呢
新新老师
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提问时间:11/18 14:07
#税务师#
你好 其他现代服务,是指除研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务和商务辅助服务以外的现代服务。
阅读 851
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收到长虹公司投入的资金600万元,已存入银行。投资协议规定,长虹公司占增资后注册资本的20%,增资前的注册资本为2000万元要求: 1.根据上述经济业务,编制相关会计分录。(代替记账凭证,凭证编号略。只要求“应交税费”和“应收账款”写出明细科目) 2.登记应收账款总账及明细账,并结账。
卫老师
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提问时间:02/19 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里考试时不会这么复杂,股数除不尽,一般应该是增资后的注册资本为2000万元 借:银行存款600 贷:实收资本400 资本公积200 祝您学习愉快!
阅读 851
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老师您好,想问下外贸企业的应收账款的期末调汇,上上个月应收3000美金 ,上个月没有收回,上个月调汇了,这个月也没有收回,我这个月是不是也要调汇?,如果要调汇的话我这个还是以3000美金不同的汇率进行调汇吗?,还是说以3000美金+上个月调汇的金额做为这个月调汇的基础上按照不同汇率来调。 请老师多看下我的提问后回答 谢谢!
小愛老师
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提问时间:11/15 09:55
#税务师#
您好,还是3000美金不同的汇率进行调汇 期末时,应当将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算,折算金额与账面金额之间的差额,就是汇兑损益
阅读 850
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老师,两个律所合办案件,关于一个当事人下面有一百多个案件,收取的费用比较久要一两年才能全部收款,第二金额也不一大,就出现一个问题,合办,两个律所分配收入,会占用大量时间,分开收款分别开发票,老师有什么好的办法,可以统一由其中一个律所收取当事人的款,发票全额也由这个律所开具,最后律所时间再分配约定的比例得对应的收入,另外一个所需要开具增值税发票给我们吗?合作所是一般纳税人我们是小规模
小智老师
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提问时间:11/08 11:32
#税务师#
在这种情况下,可以由一个律所统一收取当事人的款项并开具全额发票。至于收入分配,两个律所可以根据事先约定的比例进行内部结算。关于增值税发票问题,如果两个律所之间的结算涉及服务交易,一般纳税人的律所确实需要向小规模纳税人的律所开具增值税专用发票,这样小规模纳税人的律所可以用以抵扣相应的进项税额。
阅读 850
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老师我们应收货款是5万元 对方扣除了手续费15元 付款给我们是49985元 但是我们开票是5万 我这边分录是什么
郭老师
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提问时间:03/26 16:28
#税务师#
借银行存款49985、 财务费用手续费15 贷应收账款5万。
阅读 850
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b选项是个啥意思,能不能举例说明
青风老师
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提问时间:02/27 10:20
#税务师#
同学,她这个应该是顺序说反了
阅读 850
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请问老师,《全体投资者承诺书》简易注销用的在哪里下载呢
棉被老师
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提问时间:02/20 21:33
#税务师#
你好,这个一般是在你们的工商局的网址有的,要不就现场找他们要一份
阅读 850
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E是个什么意思,划拨是不是0成本取得土地
cindy-zhao老师
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提问时间:02/19 17:53
#税务师#
您好: 您理解是对的, 划拨是政府无偿划拨的土地。
阅读 850
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将外购的货物用于办公楼建设视同销售吗增值税和企业所得税需要缴纳吗
郭老师
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提问时间:09/23 13:57
#税务师#
你好,不需要的,增值税可以抵扣 所得税也不需要折旧可以税前扣除
阅读 850
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差额征收方式开的票是怎么开的?扣除部分开普通发票余额部分是开5%的专票或者普票怎么理解
穆易老师
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提问时间:04/15 21:38
#税务师#
您好! 这种情况较多的发生在中介机构,如旅行社,他收到的旅行费并不是全部收归他们自己的,其中一部分是支付给旅行社或者饭店,比如旅行费是1000 住宿费是300 饭店费用是300 那么他们留在手里的只有400 这400可以开专票或普票,但是其他的金额只能开普票
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请问老师,2022年12月开进的进项票2023年还能抵扣吗?
邹老师
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提问时间:01/12 11:48
#税务师#
你好,2022年12月开进的进项票,2023年是还能抵扣的
阅读 850
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老师,自然灾害造成的净损失不影响在建工程成本吧?是计入营业外支出吧
嘟嘟老师
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提问时间:08/20 17:02
#税务师#
同学你好 在建工程期间是要冲减在建工程金额的。
阅读 850
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自2022年1月1日至2022年12月31日,对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入,免征增值税。请问其中包括飞机,火车吗?
税法老师
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提问时间:10/22 22:26
#税务师#
这里是不包括飞机火车的。
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出口企业销售给特殊区域内的货物,特殊区域不就相当于出口吗,为什么不是免税并退税,而是征税呢
易丹老师
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提问时间:10/17 01:14
#税务师#
因为根据财税[2008]10号第1条规定:对取消出口退税进区并用于建区和企业厂房的基建物资,入区时海关办理卡口登记手续,不退税。上述货物不得离境出口,如在区内未使用完毕,由海关监管退出区外。但自境外进入区内的基建物资如运往境内区外,应按海关对海关特殊监管区域管理的有关规定办理报关纳税手续。此项政策适用于所有海关特殊监管区域。
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增量留底退税 和2019年3月对比 如果公司是2019年3月之后才成立的 是不是就没办法享受这个政策了呢?
李芬老师
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提问时间:06/25 22:02
#税务师#
您好,不是的。2019年4月及其后,或新办、或新登记一般纳税人、或转登记小规模的,存量为0,如果以后有增量留抵税额,符合条件也是可以留抵退税的。
阅读 850
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老师,我学的是财务管理,在校大学生可以报考税务师吗
邹刚得老师
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提问时间:03/30 15:46
#税务师#
你好,没有毕业的情况下,是无法报名的
阅读 850
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解析中,来自B国所得的抵免限额=60000×(1-20%)×30%-2000=12400(元),已在B国缴纳个人所得税18000元,超过了抵免限额12400元, 劳务报酬超过了五万,税率不是40%和扣除数时7千吗?
彩虹熊老师
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提问时间:08/08 12:01
#税务师#
你好,劳务报酬只对收入的80%部分征税,税率是30%,扣除是2000
阅读 850
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95年大专毕业的 毕业证找不到了 学信网也查不到信息 报考税务师有什么办法吗
金金老师
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提问时间:01/29 16:04
#税务师#
您好,可以先报名,把信息写上,他们会同步
阅读 850
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老师您好,咨询一个开票问题,如果我们单位到外地办参展,对方给我们开票是会展费,但对方又给提供了摄影服务,他们营业项目又没有摄影项目(他们外边请的其他摄影人员),现问我们开进的发票项目是什么?如果他们营业项目没有这个,又因这个产生了纳税义务,是不是还是可以开具出发票来,并且不再是会展费?而是往现代服务里其他项目?
郭锋老师
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提问时间:11/14 16:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对方可以依据实际提供的服务内容开具发票。 如果他们确实提供了摄影服务,即使其营业范围没有明确列出此项服务,也可以按照“现代服务”中的相关类别开具发票,属于“文化创意服务”。 不能将其列为会展费。 祝您学习愉快!
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某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人,2023年4月和5月份发生下列业务: 2023年4月发生如下业务: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。 (2)从小规模纳税人处购进酒精,取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元,酒精入库,支付运费5万元,取得运输公司开具的普通发票。 (3)领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨,对方收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料款5万元,均收到受托方开具的增值税专用发票,粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。 老师,第三问受托方代垫辅料是属于购进货物,进项税可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/28 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,因为有专用发票 祝您学习愉快!
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题目说的是
范老师
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提问时间:11/04 08:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您明确您的疑问,方便老师给您解答,感谢您的配合。 这里看不到您提问的题目。 祝您学习愉快!
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①向公益事业捐赠一定数额的款项;②多计提10元的预提费用; ③多发10元的工资; T ④多购买10元的办公用品; T ⑤多结转10 元的产品销售成本。 F 在这些方法中,哪些是违法的?哪些是不违法的?哪些情况较为复杂,分析?
郭锋老师
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提问时间:09/26 09:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这些都不能说是违法行为,只能说是账务出错。如果后续涉及查账的话,及时更正即可。 祝您学习愉快!
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老师,我不清楚个独既要汇总计算,又不能跨企业弥补亏损,请老师指点。
周老师
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提问时间:07/08 11:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资者兴办两个或两个以上个人独资企业或合伙企业的,企业发生的年度经营亏损不能跨企业弥补,可以用本企业下一年度的生产经营所得弥补亏损,下一年度所得不足弥补的,允许逐年延续弥补,但最长不得超过5年。 所以这里是按着100万计算缴纳个人所得税的。 祝您学习愉快!
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