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某企业为增值税一般纳税人,2020年12月1日“应交税费”科目所属各明细科目余额为0,当月购入材料取得增值税专用发票注明的增值税税额为78000元,销售商品开具增值税专用发票注明的增值税税额为72800元,计提房产税8000元,车船税2800元,不考虑其他因素,2020年12月31日资产负债表“应交税费”项目期末余额为()元,老师这道题可以帮忙解析一下吗
小小霞老师
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提问时间:04/12 21:33
#初级职称#
你好, 1.首先,我们计算了应交增值税。由于销售商品开具的增值税税额(72800元)小于购入材料取得的增值税税额(78000元),所以应交增值税为负数(-5200元),这表示企业有增值税留抵税额。 2.接着,我们计算了应交税费总额。除了应交增值税外,企业还计提了房产税(8000元)和车船税(2800元)。将这些税额相加,得到应交税费总额为5600元。 3.最后,由于“应交税费”项目在资产负债表中通常只反映正数余额,所以我们将应交税费总额(5600元)作为2020年12月31日资产负债表“应交税费”项目的期末余额。
阅读 2840
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老师怎么区分是看用成本法还是权益法来?[捂脸]
暖暖老师
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提问时间:04/12 08:04
#初级职称#
你好,一般是控股比例 50%以上就是成本法一般是
阅读 2840
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对公账户补缴年费怎么记账老师
暖暖老师
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提问时间:07/03 13:21
#初级职称#
借管理费用贷银行存款
阅读 2839
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老师,您好,未开票收入比较大,每个月开了发票抵未开票收入销售金额,报表怎么填啊?
郭老师
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提问时间:04/13 15:53
#初级职称#
未开具发票一栏填写负数,开具的发票一栏填写正数。
阅读 2839
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哪位老师帮我把这个分录做了吧谢谢
小碧老师
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提问时间:06/26 16:07
#初级职称#
你好同学!请稍等啊,需要些时间
阅读 2835
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根据劳动合同法律制度的规定,下列有关用人单位支付劳动报酬的表述中,不正确的有( )。 B. 对在部分公民放假的节日期间照常工作的职工,用人单位应向其支付工资报酬,但不支付加班工资 D.约定的工资支付日期遇节假日或休息日的,工资应在节假日或休息日后最近的工作日支付 正确答案 : C,D 【知识点】劳动合同必备条款答案解析 : (2)选项B:在部分公民放假的节日期间(如妇女节、青年节),对参加社会活动或者单位组织庆祝活动和照常工作的职工,单位应支付工资报酬,但不支付加班工资;(4)选项D:约定支付工资的日期遇节假日或者休息日的,工资应提前在最近的工作日支付。 问题:老师不是要分情况吗?要是妇女节是周一,是支付正常工资,但要是妇女节是周六,不是要支付200%工资吗?
小小霞老师
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提问时间:04/30 21:09
#初级职称#
你好,这个是需要区分情况的
阅读 2835
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老师 这东西怎么弄的,可以发给我个操作流程之类的吗
meizi老师
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提问时间:04/30 09:04
#初级职称#
你好; 你这个是在手机下载了个税APP去操作汇算是吗; 那你参考【个税汇算】2022年度个税汇算申报操作全流程(app)——申报及补退税篇 (chinatax.gov.cn)
阅读 2834
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张家口的初级纸质版证书啥时候领取?今年考过的初级
小菲老师
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提问时间:09/19 09:48
#初级职称#
同学,你好 还没有通知,一般是考试成绩公布3-4个月后,预计10月份
阅读 2832
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老师,新开的小规模公司,他没有购汽车,但是有汽车油费,这个分录怎么写?要注意什么?
东老师
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提问时间:08/27 15:44
#初级职称#
您好,借管理费用-汽油费 贷库存现金 公司没有车的话,这个不能税前扣除的,汇算清缴的时候纳税调整
阅读 2832
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3、复利终值和现值与年金终值和现值的计算有什么不同?
晨曦老师
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提问时间:11/29 10:25
#初级职称#
您好! 复利现值是指未来一定时间的特定资金按照复利计算的现在的价值,也可理解为是现在的多少资金经过一定时间的复利之后得到特定的资金数额,所以复利现值和复利终值是对称的两个数字。比如10年后的100元相当于现在的多少钱,按照利率(折现率)复利计算出来的数值就是10年后100元的复利现值。 复利现值计算=P=F/(1+n)^n 而年金现值是指一定的时期内按相同时间间隔在每期期末收入或支付相等的金额,如此安排经过一定的时期后折算到第一期期初,即按照复利折现到现在时点的现值之和。比如每月月末存入银行1000元,存1年,将12个月存的钱数折现到现在时点,总共值多少钱。 计算见下图
阅读 2830
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有偿无偿行为 自主和代理行为 要式和非要式行为 这几个怎么理解怎么分
堂堂老师
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提问时间:09/12 16:58
#初级职称#
有偿无偿行为:有偿就是交易时需支付费用或代价,无偿则是免费提供服务或商品。 自主和代理行为:自主行为是个人自行决定和执行的行为;代理行为则代表他人行事,如代理人执行委托任务。 要式和非要式行为:要式行为是指法律明确规定必须以特定形式(如书面)完成的行为;非要式行为则没有这种严格要求,口头约定也有效。
阅读 2827
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解释哈为什么错了,哎
雪儿老师
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提问时间:04/30 20:08
#初级职称#
小规模纳税人销售自己使用过的固定资产,依照 3%征收率减按 2%征收增值税:41200÷(1+3%)×2%=800(元);(2)小规模纳税人销售自己使用过非固定资产,按 3%的征收率征收:82400÷(1+3%)×3%=2400
阅读 2826
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车间主任王明预借临时用款1200元,开出现金支票支付。为什么贷用银行存款?借是其他应收款?
小锁老师
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提问时间:04/12 21:34
#初级职称#
您好,这个的话,有**目吗
阅读 2826
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是拼多多买一个金蝶软件,然后自己安装,然后自己建账,然后他自己出报表吗?
小锁老师
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提问时间:08/28 17:30
#初级职称#
您好,对的,这种的话你录入凭证,自己出报表
阅读 2823
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老师,想问下,受托加工物资是企业的资产吗?
文文老师
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提问时间:04/13 10:51
#初级职称#
受托加工物资是企业的资产
阅读 2819
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老师你好,在这图片,该选择哪个答案? 麻烦给我解答处理。谢谢!!
廖君老师
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提问时间:04/30 19:58
#初级职称#
您好,是BC (1)资产产生的暂时性差异 =资产的账面价值-资产的计税基础 =资产的账面价值-资产的未来可抵扣的金额 通俗的说法:资产的账面价值,可以视为未来的收入,而资产的计税价值,可以视为未来的成本费用。 【账面收入,计税成本】 未来收入-未来成本费用>0,产生未来利润,未来应当纳税,应纳税暂时性差异(递延所得税负债) 未来收入-未来成本费用<0,产生未来亏损,未来可以抵税,可抵扣暂时性差异((递延所得税资产))。 (2)负债产生的暂时性差异 =负债的账面价值-负债的计税基础 =负债的账面价值-(负债的账面价值-未来可税前列支的金额) =未来可税前列支的金额 提示:负债的计税基础=负债的账面价值-未来可税前列支的金额 一般而言,负债要么不产生暂时性差异,要么产生的是可抵扣暂时性差异。
阅读 2818
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解释哈为什么错了,哎
张学娟老师
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提问时间:04/30 20:56
#初级职称#
你好,先看一下题目请稍等
阅读 2816
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这个怎么算?这几天都学糊涂了
高辉老师
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提问时间:05/01 01:07
#初级职称#
你好,应当选择B选项的
阅读 2814
收藏 12
2023年的企业所得税优惠政策是多少?
东老师
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提问时间:01/11 13:59
#初级职称#
小微企业应纳税所得额低于100万 税率是2.5% 100-300万是5%,300万以上全额25%
阅读 2810
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不定项选择第一题的最后一问怎么算?
bamboo老师
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提问时间:05/01 12:08
#初级职称#
您好 该股票投资对甲公司2023年投资收益影响的金额是 1160-1000-3=157
阅读 2808
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华光公司原来的资本结构如表一所示。普通股每股面值 1 元,发行价格10元,自前价 格也为 10 元,今年期望股利为 1 元/股,预计以后增加股利 5%。该企业所得税税率假设为 30%,假设发行的各种证券均无筹资费。 资本结构 表一: 单位:万元 筹资方式 金额 债券(年利率 10%) 800 普通股(每股面值 1 元,发行价 10 元,共 80 万股) 800 合计 1600 该企业现拟增资 400 万元,以扩大生产经营规模,现有如下三个方案可供选择: 甲方案:增加发行 400 万元的债券,因负债增加,投资人风险加大,债券利率增至 12% 才能发行,预计普通股股利不变,但由于风险加大,普通股
会子老师
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提问时间:06/07 09:12
#初级职称#
同学你好,请参看图片解答
阅读 2808
收藏 9
用人单位和劳动者约定的服务期有没限制不能超过几年? 我记得约定竞业限制期限是不能超过两年,约定服务期有限制不能超过几年吗?
汪老师
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提问时间:02/27 16:37
#初级职称#
我记得约定竞业限制期限是不能超过两年, 答复:是的。《中华人民共和国劳动合同法(2012修正)》第24条第2款规定:在解除或者终止劳动合同后,前款规定的人员到与本单位生产或者经营同类产品、从事同类业务的有竞争关系的其他用人单位,或者自己开业生产或者经营同类产品、从事同类业务的竞业限制期限,不得超过二年。 约定服务期有限制不能超过几年吗? 答复:这个法律没有直接的规定。服务期,是劳动者因接受用人单位给予的特殊待遇而承诺必须为用人单位服务的期限。 实务中,服务期限通常以5年期居多,与合同期限同步履行。当然实践中要看劳动者与用人单位的具体约定。在服务期协议中一般都附有确定的违约数额和履行的期限。
阅读 663
收藏 3
备抵科目是什么意思
秦老师
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提问时间:02/27 16:37
#初级职称#
会计中备抵科目顾名思义是用来准备抵消的科目,是所对应科目的减项。比如累计折旧是固定资产的备抵科目。
阅读 560
收藏 2
保密协议是否等于竞业限制? 这两者有什么区别吗?请
黄老师
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提问时间:02/27 15:18
#初级职称#
两者是不同的。 我们一般说的保密协议是指保密义务,保密义务一般是法律的直接规定或劳动合同的随附义务; 竞业限制是基于用人单位与劳动者的约定产生的。 保密义务劳动者承担的义务仅限于保密,并不限制劳动者的就业权。 而竞业限制义务不仅仅限制劳动者泄密,还限制劳动者的就业。
阅读 1361
收藏 6
经济法里边所有包含罚款的条文 就是拒绝依法实施监督,然后违反法律法规,应该对个人或者单位处多少多少钱以上,多少钱以下的罚款。有没有个总结,或者顺口溜之类的。容易记忆的东西。
贾老师
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提问时间:02/27 15:12
#初级职称#
经济法基础涉及罚款考试的点主要是集中在第二章,您可参考这个表格 罚款幅度 违反国家统一会计制度的行为 对单位: 3000元~5万元 对个人: 2000元~2万元 伪造、变造、编制虚假,隐匿或者故意销毁 对单位: 5000元~10万元 对个人: 3000元~5万元 授意、指使、强令 仅对个人 5000元~5万元 打击、报复 无罚款
阅读 282
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资产的分类 预付款项是什么意思?为什么属于资产?不应该是负债吗?
李老师
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提问时间:02/27 13:37
#初级职称#
企业先付款,以后要收回商品,所以它是资产类科目,有经济利益流入企业的 预收账款,企业先收款以后要支付商品,有经济利益流出企业,是负债; 预付账款,企业先付款后收回商品,有经济利益流入企业,是资产。
阅读 418
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进项税问题 如果说企业购买材料缴纳的进项税属于替国家垫付的钱,属于拿到一个债权,后续可以在销项税中抵扣这个债权的话,那个人购买商品所支付的进账税得到的债权,后续怎么抵扣呢?拥有这个债权不就没有意义了吗?烦请详细,
黄老师
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提问时间:02/27 11:58
#初级职称#
个人不能抵扣,增值税是流转税,符合条件的企业才能抵扣,个人购入商品虽然 支付了进项税,但不能抵扣,相当于个人终端消费了。
阅读 343
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做账时营业税金及附加可以放在贷方进项核算吗,会影响利润表的生成吗
赵老师
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提问时间:02/27 11:03
#初级职称#
一般是用借方红字表示冲减,有些电子软件自动生成报表时,不能取贷方的发生额数据的
阅读 489
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公司代扣个税 申报工资产生个税,个税公司扣,不扣个人,发放的还是申报金额,那做账的时候应该怎么做呢
张老师
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提问时间:02/27 10:55
#初级职称#
这个时候就相当于公司承担个人应交的个人所得税了。 参考分录: 借:管理费用、营业外支出等 贷:应交税费——应交个人所得税 这笔支出属于不合理的支出,需要在年终汇算清缴的时候进行纳税调增。 祝您学习愉快!
阅读 567
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什么时候考试
秦老师
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提问时间:02/27 10:47
#初级职称#
2023年初级会计考试时间确定为2023年5月13日至17日。
阅读 176
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